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文档简介

上海纽约大学《纳税筹划》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.纳税筹划的核心目的是什么？

A.减少税负

B.避免税务风险

C.提高企业效益

D.以上都是

2.以下哪项不属于纳税筹划的范畴？

A.选择合适的纳税方法

B.合理安排收入和支出

C.逃避税收

D.利用税收优惠政策

3.纳税筹划的基本原则不包括哪一项？

A.合法性原则

B.实用性原则

C.风险规避原则

D.利润最大化原则

4.企业进行纳税筹划的目的是什么？

A.减少税负

B.提高企业知名度

C.增加企业收入

D.以上都是

5.以下哪种情况不属于纳税筹划？

A.企业通过调整经营方式降低税负

B.企业通过合理避税达到降低税负的目的

C.企业利用税收优惠政策降低税负

D.企业通过偷税漏税降低税负

6.纳税筹划的依据不包括哪一项？

A.税法规定

B.会计制度

C.企业发展战略

D.市场经济规律

7.以下哪项不属于纳税筹划的策略？

A.优化税收结构

B.合理安排收入和支出

C.选择合适的纳税方法

D.逃避税收

8.纳税筹划的方法不包括哪一项？

A.会计调整法

B.预算调整法

C.税收筹划法

D.避税法

9.纳税筹划的效果不包括哪一项？

A.降低税负

B.提高企业效益

C.增加企业收入

D.增加企业负债

10.纳税筹划的意义不包括哪一项？

A.降低企业成本

B.提高企业竞争力

C.增加政府税收

D.促进经济发展

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.纳税筹划的原则有哪些？

A.合法性原则

B.实用性原则

C.风险规避原则

D.利润最大化原则

E.可行性原则

2.纳税筹划的策略有哪些？

A.优化税收结构

B.合理安排收入和支出

C.选择合适的纳税方法

D.利用税收优惠政策

E.逃避税收

3.纳税筹划的方法有哪些？

A.会计调整法

B.预算调整法

C.税收筹划法

D.避税法

E.漏税法

4.纳税筹划的效果有哪些？

A.降低税负

B.提高企业效益

C.增加企业收入

D.增加企业负债

E.促进经济发展

5.纳税筹划的意义有哪些？

A.降低企业成本

B.提高企业竞争力

C.增加政府税收

D.促进经济发展

E.逃避税收

三、名词解释（本大题共4小题，每小题5分，共20分）

1.纳税筹划

2.税收优惠政策

3.税收筹划法

4.避税法

四、案例分析（本大题共2小题，共30分）

材料一：某企业2019年度实现营业收入1000万元，营业成本800万元，期间费用200万元，应纳税所得额为100万元。该企业适用的企业所得税税率为25%。

材料二：该企业为了降低税负，决定调整经营方式，将部分业务外包给其他企业。调整后，企业营业收入降至900万元，营业成本降至700万元，期间费用降至180万元，应纳税所得额为100万元。

1.分析该企业纳税筹划的可行性。

2.分析该企业纳税筹划的效果

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