石家庄经济职业学院《税法》2025-2026学年期末试卷_第1页
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文档简介

石家庄经济职业学院《税法》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税法的基本特征包括（）

A.法定性B.一般性C.特殊性D.纳税人的自主性

2.企业所得税的税率一般为（）

A.10%B.15%C.25%D.33%

3.个人所得税的征税对象是（）

A.个人所得B.个人财产C.个人收入D.个人投资

4.增值税的计税依据是（）

A.销售额B.营业额C.销售收入D.销售成本

5.我国现行增值税税率包括（）

A.3%B.6%C.9%D.13%

6.房产税的征税对象是（）

A.房产所有者B.房产租赁者C.房产使用权人D.房产购买者

7.车辆购置税的征税对象是（）

A.车辆所有者B.车辆使用者C.车辆购买者D.车辆生产企业

8.城镇土地使用税的征税对象是（）

A.土地所有者B.土地使用者C.土地出租者D.土地购买者

9.契税的纳税人是（）

A.土地所有者B.土地使用者C.土地购买者D.土地出租者

10.税收征收管理法的适用范围包括（）

A.国内企业B.境外企业C.国内个人D.境外个人

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.税法的基本原则包括（）

A.合法性原则B.公平性原则C.效率原则D.可操作性原则

2.个人所得税的征收方式有（）

A.比例税率B.超额累进税率C.绝对累进税率D.固定税率

3.企业所得税的计税方法包括（）

A.收入减费用法B.成本法C.税收保全法D.税收抵免法

4.增值税的征收范围包括（）

A.销售货物B.提供加工、修理、修配劳务C.出口货物D.购进货物

5.我国现行房产税的税率包括（）

A.1.2%B.1.5%C.2%D.3%

三、简答题（本大题共3小题，每小题10分，共30分）

1.简述税法的基本特征。（10分）

2.简述增值税的计税依据及其特点。（10分）

3.简述企业所得税的征收管理法的基本原则。（10分）

四、论述题（本大题共1小题，20分）

材料一：

近年来，我国政府为促进经济发展，加大了税收优惠政策力度。例如，对高新技术企业、战略性新兴产业等给予税收减免，对小微企业和个体工商户给予税收优惠，以及降低增值税、企业所得税等税率。

材料二：

然而，税收优惠政策也存在一定的问题。一方面，部分企业利用税收优惠政策逃避税收；另一方面，税收优惠政策可能引发地区间、行业间的税收竞争，不利于经济结构调整和优化。

请结合材料，论述税收优惠政策的利弊，并提出相应的建议。（20分）

五、案例分析题（本大题共1小题，25分）

材料一：

某公司主要从事电子产品研发、生产和销售。2019年度，该公司实现销售收入5000万元，成本费用4000万元，利润1000万元。根据税收优惠政策，该公司应享受以下减免税：

（1）研发费用加计扣除50%；

（2）企业所得税税率降低至15%；

（3）增值税税负减轻。

材料二：

2020年度，该公司销售收入6000万元，成本费用5000万元，利润1000万元。根据税收优惠政策，该公司应享受以下减免税：

（1）研发费用加计扣除50%；

（2

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