忻州职业技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

忻州职业技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.内部控制的基本目标不包括以下哪一项？

A.保护资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.提高企业效益

D.优化企业内部管理流程（答题要求：选择正确答案）

2.以下哪项不是内部控制的主要原则？

A.风险导向

B.分权制衡

C.制度优先

D.动态调整（答题要求：选择正确答案）

3.内部控制的实施主体是：

A.企业所有员工

B.企业管理层

C.企业董事会

D.企业审计部门（答题要求：选择正确答案）

4.内部控制的核心要素不包括以下哪一项？

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.内部审计（答题要求：选择正确答案）

5.内部控制的主要作用不包括以下哪一项？

A.降低风险

B.提高企业竞争力

C.保障企业合法权益

D.优化企业资源配置（答题要求：选择正确答案）

6.以下哪项不属于内部控制的方法？

A.内部审计

B.内部调查

C.内部培训

D.内部通报（答题要求：选择正确答案）

7.内部控制制度的制定应当遵循以下原则，除了：

A.全面性

B.适应性

C.可操作性

D.法律性（答题要求：选择正确答案）

8.以下哪项不属于内部控制制度的主要内容？

A.组织架构

B.招投标制度

C.保密制度

D.财务管理制度（答题要求：选择正确答案）

9.内部控制制度的实施应当遵循以下原则，除了：

A.依法合规

B.风险导向

C.动态调整

D.事后控制（答题要求：选择正确答案）

10.以下哪项不是内部控制制度实施效果的评估方法？

A.内部审计

B.内部调查

C.外部审计

D.员工满意度调查（答题要求：选择正确答案）

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.内部控制的主要目标包括：

A.保护资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.提高企业效益

D.优化企业内部管理流程

E.保障企业合法权益（答题要求：选择正确答案）

2.内部控制的主要原则包括：

A.风险导向

B.分权制衡

C.制度优先

D.动态调整

E.透明公开（答题要求：选择正确答案）

3.内部控制的核心要素包括：

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.内部监督

E.内部审计（答题要求：选择正确答案）

4.内部控制的主要作用包括：

A.降低风险

B.提高企业竞争力

C.保障企业合法权益

D.优化企业资源配置

E.促进企业可持续发展（答题要求：选择正确答案）

5.内部控制制度的实施应当遵循以下原则：

A.依法合规

B.风险导向

C.动态调整

D.事前控制

E.事后控制（答题要求：选择正确答案）

三、判断题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.内部控制是指企业内部各部门、各岗位之间相互制约、相互监督的一种管理活动。（答题要求：判断正误）

2.内部控制制度的制定应当以企业发展战略为导向。（答题要求：判断正误）

3.内部控制制度的实施效果评估可以通过内部审计和外部审计进行。（答题要求：判断正误）

4.内部控制制度的制定应当遵循全面性、适应性、可操作性和动态调整的原则。（答题要求：判断正误）

5.内部控制制度的实施应当以降低风险、提高企业效益、保障企业合法权益和优化企业资源配置为目标。（答题要求：判断正误）

四、案例分析题（本大题共2小题，共30分）

材料一：

某公司为一家制造业企业，近年来公司业绩持续下滑。经调查发现，公司内部控制存在以下问题：一是内部控制制度不健全，缺乏系统性的内部控制体系；二是内部控制执行不到位，部分员工对内部控制制度认识不足；三是内部控制监督不力，缺乏有效的监督机制。

材料二：

为解决上述问题，公司决定采取以下措施：一是完善内部控制制度，建立系统性的内部控制体系；二是加强内部控制培训，提高员工对内部控制制度的认识；三是加强内部控制监督，建立健全监督机制。

请根据以上材料，回答以下问题：

1.分析该公司内部控制存在的问题，并提出相应的改进措施。（15分）

2.针对该公司内部控制制度的实施效果评估，你认为可以从哪些方面进行？