行政单位财务股工作制度

PAGE行政单位财务股工作制度一、总则（一）目的为了加强行政单位财务股的管理，规范财务工作流程，提高财务管理水平，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本行政单位实际情况，制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于行政单位财务股全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则财务工作必须严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.准确性原则财务数据的记录、核算和报告应准确无误，如实反映行政单位的财务状况和收支情况。3.及时性原则各项财务工作应按照规定的时间节点及时完成，不得拖延，以保障行政单位财务信息的时效性。4.保密性原则财务人员应对行政单位的财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、岗位职责（一）财务股长岗位职责1.负责财务股的全面管理工作，制定工作计划和工作目标，并组织实施。2.组织财务人员学习国家财经法规和政策，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。3.审核财务报表、财务预算、财务决算等重要财务文件，确保财务信息的准确性和合规性。4.协调与其他部门的关系，及时了解行政单位的财务需求，为领导决策提供财务支持。5.负责财务股内部的人员分工和绩效考核工作。（二）会计岗位职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.负责编制财务报表，定期向财务股长和上级主管部门报送财务信息。3.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.协助财务股长进行财务预算的编制和执行情况的分析。（三）出纳岗位职责1.办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定进行操作。2.负责保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.审核报销单据，对符合规定的报销单据予以付款，并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。5.协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.财务股应根据行政单位的年度工作计划和任务，结合上年度财务收支情况，于每年[具体时间]前编制下一年度财务预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。3.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应根据行政单位的收入来源进行预测，支出预算应按照不同的功能分类和经济分类进行编制。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，应提交行政单位领导班子审议。2.领导班子应根据行政单位的发展战略和实际情况，对预算草案进行审核和调整，形成年度财务预算方案。3.年度财务预算方案经行政单位负责人批准后，报上级主管部门备案。（三）预算执行1.财务股应严格按照批准的财务预算组织收入和安排支出，确保预算的执行。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经批准后进行调整。四、收入管理（一）收入范围行政单位的收入包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入应根据财政部门的拨款通知进行确认。2.事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入等应按照实际收到的金额进行确认。3.其他收入应按照相关规定或合同约定进行确认。（三）收入核算1.财务股应按照国家会计制度的规定，对各项收入进行明细核算，确保收入核算的准确性。2.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐支。（四）票据管理1.行政单位应按照规定使用财政部门统一印制的票据，不得自行印制或使用非法票据。2.票据的购买、保管、使用和核销应按照相关规定进行，确保票据的安全和规范使用。3.财务股应定期对票据的使用情况进行检查和清理，防止票据丢失、被盗或滥用。五、支出管理（一）支出范围行政单位的支出包括基本支出和项目支出两部分。基本支出是指行政单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出；项目支出是指行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。（二）支出审批1.行政单位应建立健全支出审批制度，明确支出审批的流程和权限。2.各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批的支出不得报销。3.支出审批应严格按照国家财经法规和政策的规定进行审核，确保支出的合法性和合理性。（三）支出核算1.财务股应按照国家会计制度的规定，对各项支出进行明细核算，确保支出核算的准确性。2.各项支出应按照规定的用途使用，不得擅自改变用途或挪作他用。3.严格控制行政单位的经费支出，杜绝铺张浪费现象的发生。（四）费用报销1.行政单位工作人员应按照规定的报销程序和标准进行费用报销，填写报销单据并提供相关证明材料。2.财务人员应认真审核报销单据的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销单据予以退回。3.报销费用应及时支付，不得拖延。六、资产管理（一）资产分类行政单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产购置1.行政单位购置资产应按照规定的程序进行审批，纳入单位预算管理。2.购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购等方式进行采购。3.资产购置后，应及时办理验收、入账等手续。（三）资产核算1.根据国家会计制度的规定，对行政单位的资产进行明细核算，并定期进行清查盘点。2.固定资产应按照规定计提折旧，无形资产应按照规定进行摊销。（四）资产处置1.行政单位资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，通过拍卖、招标等方式进行处置。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用或坐支。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全行政单位内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务股长应定期对财务工作进行自查，及时发现问题并加以整改。3.财务人员应相互监督，确保财务工作的规范和准确。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改，并将整改情况报告上级主管部门。八、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、审计报告、合同协议等。（二）档案整理1.财务人员应按照规定的时间和要求，对财务档案进行整理和归档。2.档案整理应做到分类清晰、编号准确、装订整齐。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全和完整。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，不得擅自销毁。（四）档案查阅1.