浙江省内审管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了加强浙江省行政事业单位内部审计工作，提高财政资金使用效益，促进依法行政、廉洁从政，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《浙江省审计条例》等法律法规，结合本省实际，制定本制度。第二条本制度适用于浙江省各级人民政府及其所属部门、事业单位、社会团体和其他组织的内部审计工作。第三条内部审计工作应当遵循以下原则：（一）依法审计原则，严格遵守国家法律法规和审计准则；（二）独立审计原则，保持内部审计的独立性；（三）客观公正原则，客观公正地评价审计对象；（四）服务大局原则，服务于经济社会发展大局；（五）注重实效原则，提高审计工作质量和效率。第四条省审计厅负责全省行政事业单位内部审计工作的指导和监督，各级审计机关负责本行政区域内的内部审计工作。第二章内部审计机构及职责第五条各级人民政府及其所属部门、事业单位、社会团体和其他组织应当设立内部审计机构或者配备内部审计人员。第六条内部审计机构的主要职责：（一）对本单位及所属单位的财务收支、预算执行情况进行审计；（二）对本单位及所属单位的资产、负债、权益进行审计；（三）对本单位及所属单位的内部控制制度进行评审；（四）对本单位及所属单位的绩效进行审计；（五）对本单位及所属单位的领导干部经济责任进行审计；（六）对本单位及所属单位的工程项目进行审计；（七）对本单位及所属单位的采购、招标、合同等进行审计；（八）对本单位及所属单位的其他经济活动进行审计；（九）对上级审计机关交办的其他审计事项进行审计。第七条内部审计人员应当具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍；（二）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；（三）具备相应的专业知识和技能；（四）具有审计相关工作经验。第三章内部审计程序第八条内部审计工作按照以下程序进行：（一）审计计划：根据年度审计工作计划，确定审计项目、审计对象、审计内容和审计时间；（二）审计准备：收集审计资料，编制审计方案，确定审计方法；（三）审计实施：对审计对象进行现场审计，收集审计证据，编制审计工作底稿；（四）审计报告：根据审计结果，编制审计报告，提出审计意见和建议；（五）审计整改：督促审计对象落实审计整改措施，跟踪整改效果；（六）审计归档：将审计资料、审计报告、审计整改资料等归档保存。第九条内部审计人员应当遵循以下审计方法：（一）查阅资料法：查阅被审计单位的财务报表、会计凭证、合同、协议等资料；（二）现场观察法：对被审计单位的财务收支、资产、负债、权益等进行现场观察；（三）询问法：询问被审计单位的有关人员，了解相关情况；（四）抽样检查法：对被审计单位的财务收支、资产、负债、权益等进行抽样检查；（五）其他审计方法。第四章内部审计监督第十条省审计厅对全省行政事业单位内部审计工作进行指导和监督，主要内容包括：（一）制定内部审计工作规划和年度审计计划；（二）组织开展内部审计业务培训；（三）对内部审计机构及人员进行考核；（四）对内部审计工作进行监督检查；（五）对内部审计工作中的重大问题进行协调处理。第十一条各级审计机关对本行政区域内的内部审计工作进行指导和监督，主要内容包括：（一）贯彻执行国家法律法规和审计准则；（二）制定内部审计工作规划和年度审计计划；（三）组织开展内部审计业务培训；（四）对内部审计机构及人员进行考核；（五）对内部审计工作进行监督检查；（六）对内部审计工作中的重大问题进行协调处理。第五章内部审计责任第十二条内部审计机构及人员应当对审计结果的真实性、准确性和完整性负责。第十三条内部审计机构及人员应当对审计过程中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私予以保密。第十四条内部审计机构及人员违反本制度规定，造成严重后果的，依法承担相应责任。第六章附则第十五条本制度自发布之日起施行。第十六条本制度由浙江省审计厅负责解释。第十七条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。浙江省内审管理制度旨在规范全省行政事业单位内部审计工作，提高财政资金使用效益，促进依法行政、廉洁从政。各级审计机关和内部审计机构要切实履行职责，加强内部审计工作，为浙江省经济社会发展提供有力保障。第2篇一、引言内部审计是组织内部控制的重要组成部分，对于保障组织财务安全、提高管理效率、促进组织健康发展具有重要意义。为加强浙江省内审工作，提高内审质量，根据国家有关法律法规和《浙江省人民政府办公厅关于加强内部审计工作的意见》，特制定本制度。二、内审工作原则1.独立性原则：内部审计机构应独立于被审计单位，不受其他部门和个人的干预。2.客观性原则：内部审计人员应保持客观公正，不受任何利益关系的影响。3.实事求是原则：内部审计工作应以事实为依据，客观评价被审计单位的财务状况和管理水平。4.服务性原则：内部审计工作应服务于组织发展，为组织提供有益的建议和改进措施。5.风险导向原则：内部审计工作应关注组织风险，提出防范和化解风险的措施。三、内审机构及职责1.内部审计机构浙江省内审机构为浙江省人民政府审计厅，负责全省内审工作的指导、监督和检查。2.内审职责（1）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的财务收支、经济活动进行审计。（2）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的内部控制制度进行审查。（3）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的领导干部经济责任进行审计。（4）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的财政、财务收支进行审计。（5）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的经济决策、经济活动进行审计。（6）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的内部控制制度进行评价。（7）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的领导干部经济责任进行评价。（8）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的经济决策、经济活动进行评价。（9）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的经济活动进行专项审计。（10）对全省各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织的经济活动进行后续审计。四、内审工作程序1.制定审计计划内审机构应根据年度审计工作计划，结合被审计单位的实际情况，制定详细的审计计划。2.审计准备（1）内审机构应成立审计组，明确审计组成员及分工。（2）审计组应查阅被审计单位的有关资料，了解被审计单位的财务状况、内部控制制度等情况。（3）审计组应制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。3.审计实施（1）审计组应按照审计方案，对被审计单位的财务收支、经济活动进行审计。（2）审计组应查阅被审计单位的财务报表、凭证、账簿等资料，了解被审计单位的财务状况。（3）审计组应检查被审计单位的内部控制制度，评估其有效性。（4）审计组应收集相关证据，形成审计结论。4.审计报告（1）审计组应根据审计结果，撰写审计报告。（2）审计报告应包括审计范围、审计方法、审计结论、改进建议等内容。（3）审计报告应经内审机构审核、批准后，提交被审计单位。5.审计整改（1）被审计单位应根据审计报告，制定整改措施。（2）内审机构应跟踪检查被审计单位的整改情况，确保整改措施落实到位。五、内审人员管理1.内审人员应具备以下条件：（1）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德。（2）具有财务、会计、审计等相关专业知识和实际工作经验。（3）具备较强的分析、判断和沟通能力。2.内审人员培训内审机构应定期组织内审人员进行业务培训，提高内审人员的业务水平。3.内审人员考核内审机构应建立健全内审人员考核制度，对内审人员进行定期考核。六、内审工作监督1.内审机构应加强对内审工作的监督，确保内审工作质量。2.内审机构应定期对内审工作进行自我评估，发现问题及时整改。3.内审机构应接受上级审计机关的监督和检查。七、附则1.本制度自发布之日起施行。2.本制度由浙江省人民政府审计厅负责解释。3.本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。浙江省内审管理制度旨在规范浙江省内审工作，提高内审质量，为浙江省经济社会发展提供有力保障。各级政府、政府部门、事业单位、社会团体和其他组织应认真贯彻执行本制度，加强内部审计工作，促进组织健康发展。第3篇一、引言内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，对于提高企业经营管理水平、防范和化解风险具有重要意义。为加强浙江省内审工作，规范内审行为，提高内审质量，根据国家有关法律法规和审计准则，结合浙江省实际情况，特制定本制度。二、制度目的1.规范浙江省内审工作，确保内审工作依法、合规、高效。2.提高内审工作质量，充分发挥内审在防范和化解风险中的作用。3.促进企业内部控制体系的完善，提升企业经营管理水平。三、制度适用范围本制度适用于浙江省行政区域内各类企业、事业单位、社会团体以及其他组织的内部审计工作。四、内审机构及职责1.内审机构设置企业、事业单位、社会团体以及其他组织应根据自身实际情况，设立内部审计机构或指定专人负责内审工作。2.内审机构职责（1）对单位内部财务收支、经济活动进行审计监督；（2）对单位内部控制体系进行评估和改进；（3）对单位风险管理进行评估和改进；（4）对单位领导层和相关部门提出审计意见和建议；（5）对内部审计工作进行自我监督和评价。五、内审人员及资格1.内审人员应具备以下条件：（1）具有国家承认的审计、会计、经济等相关专业大专以上学历；（2）熟悉国家有关法律法规和审计准则；（3）具备良好的职业道德和敬业精神；（4）具备较强的分析、判断和沟通能力。2.内审人员资格认定内审人员应通过国家规定的内审人员资格考试，取得内审人员资格证书。六、内审工作程序1.审计计划内审机构应根据单位实际情况，制定年度审计计划，明确审计项目、时间、范围、方法等。2.审计实施（1）审计人员应根据审计计划，对审计项目进行现场调查、取证、分析、判断；（2）审计人员应收集、整理审计证据，形成审计工作底稿；（3）审计人员应与被审计单位进行沟通，了解审计项目情况，提出审计意见和建议。3.审计报告（1）审计人员应根据审计结果，撰写审计报告，包括审计发现、问题分析、改进建议等；（2）审计报告经内审机构负责人审核后，报单位领导层审批。4.审计整改（1）被审计单位应根据审计报告，制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改时限；（2）内审机构应跟踪整改情况，确保整改措施落实到位。七、内审工作监督1.内审机构应建立健全内部审计监督机制，对内审工作进行自我监督和评价。2.单位领导层应加强对内审工作的监督，确保内审工作依法、合规、高效。3.纪检监察部门应加强对内审工作的监督检查，对内审工作中存在的问题进行严肃查处。八、附则1.本制度自发布之日起施行。2.本制度由浙江省审计厅负责解释。3.本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和审计准则执行。九、浙江省