中国刑事警察学院《税法》2025-2026学年期末试卷

中国刑事警察学院《税法》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于税法的基本原则？（）

A.法律性原则B.合法性原则C.公平性原则D.诚实信用原则

2.下列哪项不是增值税的纳税人？（）

A.购买生产资料的企业B.销售商品的个体工商户C.出口货物的一般纳税人D.提供劳务的个人

3.下列哪项不属于税收征收管理的主要内容？（）

A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收监督

4.下列哪项不属于税收征收管理的基本原则？（）

A.法律性原则B.公平性原则C.效率性原则D.公开性原则

5.下列哪项不属于税收征收管理的主体？（）

A.税务机关B.税收立法机关C.税收执法机关D.税收司法机关

6.下列哪项不属于税收征收管理的对象？（）

A.纳税人B.扣缴义务人C.税务代理人D.税收征收管理机关

7.下列哪项不属于税收征收管理的依据？（）

A.税法B.税收征收管理法C.税收征收管理实施细则D.税务登记证

8.下列哪项不属于税收征收管理的程序？（）

A.税收登记B.税收申报C.税款征收D.税收减免

9.下列哪项不属于税收征收管理的法律责任？（）

A.违法行为B.违法责任C.违法后果D.违法主体

10.下列哪项不属于税收征收管理的救济？（）

A.税收行政复议B.税收行政诉讼C.税收仲裁D.税收调解

11.下列哪项不属于税收征收管理的监督？（）

A.税务机关的内部监督B.税收立法机关的监督C.税收执法机关的监督D.社会监督

12.下列哪项不属于税收征收管理的执法依据？（）

A.税法B.税收征收管理法C.税收征收管理实施细则D.税务登记证

13.下列哪项不属于税收征收管理的执法程序？（）

A.税收登记B.税收申报C.税款征收D.税收行政复议

14.下列哪项不属于税收征收管理的执法责任？（）

A.违法行为B.违法责任C.违法后果D.违法主体

15.下列哪项不属于税收征收管理的执法救济？（）

A.税收行政复议B.税收行政诉讼C.税收仲裁D.税收调解

16.下列哪项不属于税收征收管理的执法监督？（）

A.税务机关的内部监督B.税收立法机关的监督C.税收执法机关的监督D.社会监督

17.下列哪项不属于税收征收管理的执法依据？（）

A.税法B.税收征收管理法C.税收征收管理实施细则D.税务登记证

18.下列哪项不属于税收征收管理的执法程序？（）

A.税收登记B.税收申报C.税款征收D.税收行政复议

19.下列哪项不属于税收征收管理的执法责任？（）

A.违法行为B.违法责任C.违法后果D.违法主体

20.下列哪项不属于税收征收管理的执法救济？（）

A.税收行政复议B.税收行政诉讼C.税收仲裁D.税收调解

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题3分，共30分）

1.税法的基本原则包括（）

A.法律性原则B.合法性原则C.公平性原则D.效率性原则E.公开性原则

2.税收征收管理的主体包括（）

A.税务机关B.税收立法机关C.税收执法机关D.税收司法机关E.税收征收管理机关

3.税收征收管理的对象包括（）

A.纳税人B.扣缴义务人C.税务代理人D.税收征收管理机关E.税收立法机关

4.税收征收管理的依据包括（）

A.税法B.税收征收管理法C.税收征收管理实施细则D.税务登记证E.税收行政复议规则

5.税收征收管理的程序包括（）

A.税收登记B.税收申报C.税款征收D.税收减免E.税收处罚

6.税收征收管理的法律责任包括（）

A.违法行为B.违法责任C.违法后果D.违法主体E.违法程序

7.税收征收管理的救济包括（）

A.税收行政复议B.税收行政诉讼C.税收仲裁D.税收调解E.税收征收管理法解释

8.税收征收管理的监督包括（）

A.税务机关的内部监督B.税收立法机关的监督C.税收执法机关的监督D.社会监督E.税收征收管理法解释

9.税收征收管理的执法依据包括（）

A.税法B.税收征收管理法C.税收征收管理实施细则D.税务登记证E.税收行政复议规则

10.税收征收管理的执法程序包括（）

A.税收登记B.税收申报C.税款征收D.税收减免E.税收处罚

三、名词解释（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.税法

2.税收征收管理

3.税收减免

4.税收处罚

5.税收行政复议

四、材料分析题（本大题共3小题，每小题10分，共30分）

材料一：

某市税务机关在检查中发现，某企业存在以下问题：

1.未按规定办理税务登记；

2.未按规定申报纳税；

3.未按规定缴纳税款；

4.采取虚假申报的方式逃避纳税。

材料二：

该市税务机关对该企业进行了调查，发现以下事实：

1.该企业已办理税务登记，但未按规定变更登记信息；

2.该企业存在虚假申报行为，少缴税款；

3.该企业存在偷税行为，未按规定缴纳滞纳金。

请根据以上材料，回答以下问题：

1.该企业存在哪些违法行为？

2.该企业应承担哪些法律责任？

3.税务机关应如何处理该企业的违法行为？

五、论述题（本大题共2小题，每小题15分，共30分）

材料一：

近年来，我国税收制度不断完善，税收政策日益优化，税收环境不断改善，税收收入持续增长。但在税收征收管理过程中，还存在一些问题，如税收违法行为较