服务贸易外汇工作制度

PAGE服务贸易外汇工作制度一、总则（一）制定目的为规范服务贸易外汇收支行为，加强服务贸易外汇管理，促进服务贸易健康发展，依据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于境内机构和境内个人的服务贸易外汇收支活动。境内机构是指中华人民共和国境内依法设立的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业和外国驻华机构。境内个人是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。（三）基本原则1.合法合规原则服务贸易外汇收支应当符合国家法律法规和外汇管理规定，不得从事违法违规的外汇交易活动。2.真实性审核原则金融机构应当按照“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职调查”等原则，对服务贸易外汇收支的真实性、合法性进行审核，确保交易背景真实、交易金额合理。3.便利化与监管并重原则在便利服务贸易外汇收支的同时，加强对服务贸易外汇收支的监督管理，防范外汇收支风险，维护外汇市场秩序。二、服务贸易外汇收支范围（一）经常项目服务贸易1.运输包括海运、空运、陆运等货物运输及相关的运输辅助服务，如装卸、仓储、货代等。2.旅游涵盖境内外旅游活动，包括旅行社服务、酒店住宿、餐饮、交通等相关费用支出。3.通信服务如国际长途电话、数据传输、互联网接入等服务费用的收支。4.建筑安装及劳务承包包括境外工程建设、安装、维修等劳务费用的收付。5.保险服务涉及境内外保险保费的缴纳与赔付，以及再保险业务的外汇收支。6.金融服务如银行手续费、证券交易佣金、基金管理费等金融业务相关的外汇收支。7.计算机和信息服务包括软件开发、信息技术咨询、数据处理等服务的外汇收入与支出。8.专有权利使用和特许费如专利、商标、著作权等知识产权的许可使用费用的收付。9.咨询服务涵盖会计、审计、法律、管理咨询等各类咨询业务的外汇收支。10.广告宣传包括境内外广告制作、发布等费用的支出与收入。11.电影、音像涉及电影制作、发行、放映及音像制品的进出口等相关外汇收支。12.其他商业服务如租赁、商务服务、技术服务等其他各类商业服务的外汇收支。（二）资本项目服务贸易1.直接投资境内外企业之间的直接投资活动所涉及的外汇收支，包括投资资本金的汇入与汇出、利润分配、清算等。2.证券投资境内外证券市场投资所产生的外汇收支，如股票、债券等证券交易的资金收付。3.其他投资包括国际信贷、国际融资租赁等其他形式的资本项目外汇收支。三、服务贸易外汇收支管理（一）外汇收支登记1.境内机构和境内个人应当按照规定办理服务贸易外汇收支登记。对于单笔等值5万美元以上（不含）的服务贸易外汇收支，应当在办理业务前向所在地外汇局进行登记。2.登记内容包括交易主体、交易项目、交易金额、交易对方等相关信息。外汇局应当建立服务贸易外汇收支登记系统，对登记信息进行实时监测和管理。（二）外汇收支审核1.金融机构应当按照本制度及相关外汇管理规定，对服务贸易外汇收支进行审核。审核内容包括交易合同、发票、支付凭证等相关证明材料的真实性、完整性和一致性。2.对于跨境服务贸易外汇收支，金融机构应当审核交易双方的身份信息、交易背景及交易金额的合理性。对于境内机构之间的服务贸易外汇收支，金融机构应当审核交易合同的真实性及资金流向的合理性。3.金融机构应当留存相关证明材料的复印件或电子文档，保存期限不得少于5年。（三）外汇收支申报1.境内机构和境内个人应当按照国际收支统计申报的有关规定，及时、准确、完整地向外汇局申报服务贸易外汇收支情况。2.申报内容包括交易主体、交易项目、交易金额、交易对方国别等信息。金融机构应当按照外汇局的要求，定期报送服务贸易外汇收支统计数据。四、服务贸易外汇账户管理（一）账户开立1.境内机构和境内个人可以根据服务贸易外汇收支需要，按照规定在境内金融机构开立服务贸易外汇账户。2.服务贸易外汇账户分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。经常项目外汇账户用于核算服务贸易等经常项目外汇收支；资本项目外汇账户用于核算资本项目服务贸易外汇收支。3.境内机构和境内个人开立服务贸易外汇账户，应当向开户金融机构提供相关证明材料，金融机构应当按照规定进行审核，并报所在地外汇局备案。（二）账户收支管理1.服务贸易外汇账户的收支应当符合本制度及相关外汇管理规定。经常项目外汇账户的外汇收入应当来源于服务贸易等经常项目外汇收入，外汇支出应当用于服务贸易等经常项目外汇支出。2.资本项目外汇账户的外汇收入应当来源于资本项目服务贸易外汇收入，外汇支出应当用于资本项目服务贸易外汇支出。3.境内机构和境内个人应当按照规定使用服务贸易外汇账户，不得出租、出借、串用账户，不得利用账户进行违法违规的外汇交易活动。（三）账户关闭1.境内机构和境内个人不再需要使用服务贸易外汇账户时，应当按照规定办理账户关闭手续。2.账户关闭前，境内机构和境内个人应当将账户内的外汇资金余额按照规定进行结汇、划转或提取现钞等处理。开户金融机构应当在账户关闭后，及时向所在地外汇局报送账户关闭信息。五、服务贸易外汇业务监测与检查（一）监测系统外汇局应当建立健全服务贸易外汇业务监测系统，对服务贸易外汇收支数据进行实时采集、分析和监测。通过监测系统，外汇局可以及时掌握服务贸易外汇收支情况，发现异常交易行为，采取相应的监管措施。（二）非现场检查1.外汇局应当定期对金融机构的服务贸易外汇业务进行非现场检查。非现场检查内容包括服务贸易外汇收支登记情况、外汇收支审核情况、外汇收支申报情况、外汇账户管理情况等。2.外汇局应当根据非现场检查结果，对存在问题的金融机构进行风险提示和监管谈话，要求其限期整改。（三）现场检查1.外汇局可以根据非现场检查情况或其他线索，对金融机构或境内机构、境内个人的服务贸易外汇业务进行现场检查。现场检查内容包括服务贸易外汇收支业务的真实性、合法性、合规性等方面。2.被检查单位应当配合外汇局的现场检查工作，如实提供相关资料和信息。外汇局有权查阅、复制被检查单位与服务贸易外汇收支业务相关的文件、资料、电子数据等，并对有关情况进行询问和调查。3.对于现场检查中发现的违法违规行为，外汇局应当依法进行处罚，并责令被检查单位限期整改。整改期限届满后，外汇局应当对整改情况进行复查。六、法律责任（一）境内机构和境内个人的法律责任1.境内机构和境内个人违反本制度及相关外汇管理规定的，由外汇局责令改正，给予警告；对有违法所得的，没收违法所得；违法情节严重的，处违法金额30%以下的罚款。2.境内机构和境内个人违反本制度及相关外汇管理规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）金融机构的法律责任1.金融机构违反本制度及相关外汇管理规定，未按照规定对服务贸易外汇收支进行审核、登记、申报或账户管理的，由外汇局责令改正，给予警告；对有违法所得的，没收违法所得；违法情节严重的，处20万元以上100万元以下的罚款。2.金融机构违反本制度及相关外汇管理规定