建设银行信用风险管理操作手册

建设银行信用风险管理操作手册第一章总则1.1目的与依据为规范中国建设银行（以下简称“本行”）信用风险管理行为，提高信用风险管理水平，保障本行信贷资产安全，根据国家相关法律法规、监管要求以及本行内部管理制度，特制定本手册。本手册旨在为全行信用风险管理提供统一的操作指引和行为规范，确保各项信用业务在可控风险前提下稳健开展。1.2适用范围本手册适用于本行境内外各分支机构、各业务部门开展的各类信用业务，包括但不限于贷款、票据承兑与贴现、贸易融资、保函、信用证、透支、保理等表内外授信业务。所有参与信用业务调查、审查、审批、发放、贷后管理及风险处置的人员均须严格遵守本手册规定。1.3基本原则信用风险管理应遵循以下基本原则：*审慎性原则：以风险为本，审慎评估每一笔授信业务的潜在风险，确保风险可控。*独立性原则：风险管理部门应保持相对独立性，客观履行风险识别、评估、监测和控制职责。*全面性原则：信用风险管理应覆盖授信业务全流程，涵盖所有客户、产品和业务环节。*制衡性原则：建立健全前中后台分离、相互制约的内控机制，明确各岗位权责。*动态管理原则：对授信客户及业务风险进行持续跟踪和动态评估，及时调整风险应对策略。第二章组织架构与职责分工2.1总行层面总行负责制定全行信用风险管理战略、政策制度和操作规程；审批重大授信项目；统筹协调全行信用风险资源配置与管理。相关部门主要职责如下：*风险管理部：作为信用风险管理的牵头部门，负责拟定信用风险政策、制度和工具；组织实施客户评级与债项评级；开展信用风险监测、预警与报告；对授信审批进行专业支持与把关。*公司业务部、个人金融部等前台业务部门：负责客户开发与维护，开展尽职调查，提出授信申请；落实贷后管理的具体措施，及时报告风险事项。*授信审批部：根据总行授权，按照审批流程和标准，对授信项目进行独立审批或审核后提交有权审批人审批。*资产保全部：负责不良资产的清收、处置与管理；组织实施呆账核销等工作。*内控合规部、审计部：负责对信用风险管理政策制度的执行情况进行监督检查与审计评价。2.2分支机构层面各级分支机构是信用风险管理的具体执行单位，应根据总行授权和制度要求，建立健全相应的信用风险管理组织体系，明确各部门及岗位的职责。分支机构行长是本单位信用风险管理的第一责任人。第三章授信业务基本流程3.1客户准入与尽职调查*客户准入：业务部门应根据本行客户评级政策和相关行业、区域信贷政策，对申请授信的客户进行初步筛选，确保客户符合本行准入标准。严禁对不符合国家产业政策、环保政策或本行信贷政策的客户提供授信。*尽职调查：对符合准入条件的客户，业务部门应组织开展全面、深入的尽职调查。调查内容至少包括：客户基本情况、财务状况、经营状况、信用状况、融资需求的合理性、还款来源的充足性与稳定性、担保措施的有效性等。调查人员应确保调查资料的真实性、完整性和有效性，并对调查结果负责。尽职调查报告需客观、准确地反映客户情况及潜在风险。3.2风险评估与评级*客户评级：风险管理部门（或指定部门）根据尽职调查获取的信息，按照本行客户评级模型和方法，对客户的信用等级进行评定。客户评级是衡量客户违约风险的重要依据，应定期进行重评。*债项评级：在客户评级基础上，结合具体授信业务的类型、金额、期限、担保方式等因素，对债项的违约损失率和风险敞口进行评估，确定债项评级。客户评级与债项评级共同构成授信审批的核心依据。*风险限额：根据客户信用等级、所属行业、区域风险等因素，为客户设定综合授信限额及各类专项限额。授信业务不得突破相应的风险限额。3.3授信审批*授信申报：业务部门根据尽职调查和风险评估结果，撰写授信申报材料，提交授信审批部门。*审批流程：授信审批部门收到申报材料后，应进行合规性审查和风险审查。审查通过后，按照审批权限和程序提交有权审批人审批。审批过程中，应充分考虑国家宏观经济政策、行业发展趋势、客户风险状况等因素。*审批决策：有权审批人根据审查意见和相关政策制度，独立作出审批决策（批准、有条件批准或否决）。审批决策应明确授信额度、期限、利率、用途、担保方式及其他限制性条款。3.4合同签订与放款审核*合同签订：授信批准后，业务部门应与客户签订规范的授信合同及相关担保合同。合同条款应符合法律法规和本行规定，明确双方权利义务及违约责任。合同签订前须履行法律审查程序。*放款审核：业务部门在放款前，须向放款审核部门（通常为风险管理部门或运营部门）提交放款申请及相关材料。放款审核部门对授信合同的履行情况、担保手续的完备性、提款条件的满足情况等进行审核，确认无误后方可同意放款。3.5贷后管理*日常监控：业务部门应密切关注客户生产经营、财务状况、现金流及担保物价值的变化情况，定期收集客户财务报表、经营数据等信息，及时掌握客户还款能力和意愿的变化。*风险预警：对贷后监控中发现的潜在风险信号（如客户财务指标恶化、涉及重大诉讼、担保物减值等），业务部门应立即进行核查分析，并按规定及时向风险管理部门及上级行报告。风险管理部门负责汇总、分析风险预警信息，并提出处置建议。*定期检查与分析：根据客户信用等级和授信金额大小，确定不同的贷后检查频率（如季度检查、半年度检查、年度检查）。检查完成后形成贷后检查报告，对客户风险状况进行评估，并提出后续管理建议。*本息收回：业务部门应加强对授信本息的催收工作，确保客户按时足额还款。对即将到期的授信，应提前通知客户做好还款准备。3.6风险处置与资产回收*风险预警与干预：对于出现风险预警信号但尚未形成不良的授信，应及时采取风险化解措施，如调整授信条件、追加担保、压缩授信额度等，防止风险进一步恶化。*不良资产认定与分类：当授信客户出现违约或预计无法按期足额偿还本息时，应按照本行资产分类政策及时将其划入相应的不良资产类别（如关注、次级、可疑、损失）。*清收与处置：对不良资产，资产保全部（或相关部门）应制定清收处置方案，采取包括现金清收、资产重组、债务重组、诉讼追偿、以物抵债、呆账核销等多种方式进行处置，最大限度减少损失。处置过程应严格遵守法律法规和本行规定，确保程序合规、定价公允。第四章风险限额管理4.1限额体系构建本行建立包括客户限额、行业限额、区域限额、产品限额等在内的多层次、全方位风险限额管理体系。各类限额的设定应基于本行的风险偏好、资本实力、风险管理能力及市场环境等因素综合确定。4.2限额分配与调整总行根据战略发展规划和风险政策，将各类限额逐级分解至各分支机构及业务部门。限额一经确定，原则上不得突破。因市场变化、业务发展或客户情况调整等确需调整限额的，应按规定程序报批。4.3限额监测与报告风险管理部门负责对各类限额的执行情况进行日常监测，定期（如按月、按季）编制限额执行情况报告。对接近或突破限额的情况，应及时发出预警，并督促相关部门采取纠正措施。第五章特殊类型风险管控5.1集团客户风险管理针对集团客户组织结构复杂、关联关系密切、风险传染性强的特点，应加强对集团客户整体风险的识别、评估与控制。实行统一授信管理，综合考虑集团整体偿债能力，防止多头授信、过度授信。密切关注集团内部关联交易、资金往来及担保情况，防范通过关联交易转移风险。5.2关联交易风险管理严格遵守监管部门关于关联交易管理的各项规定，明确关联方的认定标准。关联交易应遵循商业原则，以公允价格进行。重大关联交易须按规定程序审批并及时披露，确保交易的合规性和透明度，防范利益输送风险。5.3国别风险管理对于境外授信业务，应充分评估所在国的政治、经济、金融、法律等环境因素可能带来的国别风险。建立国别风险评级体系，根据评级结果确定国别限额和授信政策。加强对国别风险的动态监测与预警，适时调整国别风险应对策略。第六章内部控制与审计监督6.1内部控制建立健全覆盖信用风险管理全流程的内部控制制度，明确各岗位的权限与职责，形成相互制约、相互监督的机制。加强对授信业务各环节操作的合规性审查，确保各项制度得到有效执行。对重要岗位人员实行定期轮岗和强制休假制度。6.2审计监督内部审计部门应定期或不定期对信用风险管理政策、制度、流程的执行情况以及授信业务的合规性、风险性进行独立审计。审计结果应向董事会或其下设的审计委员会报告。对审计发现的问题，相关部门应及时整改，并将整改情况反馈审计部门。第七章培训与问责7.1培训本行定期组织信用风险管理相关知识和技能的培训，确保从业人员熟悉并掌握最新的政策制度、操作流程和风险管理工具，不断提升风险管理专业能力和合规意识。7.2问责对于在信用风险管理工作中违反国家法律法规、监管规定及本行政策制度，或因失职、渎职、弄虚作假等行为导致授信资产遭受损失的，应按照本行责任追究制度的规定，对相关