征迁处财务工作制度

PAGE征迁处财务工作制度一、总则（一）目的为加强征迁处财务管理，规范财务行为，确保征迁资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障征迁工作顺利进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本征迁处实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于征迁处各项财务活动，包括征迁资金的筹集、使用、核算、监督等。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关财经法律法规、财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.专款专用原则征迁资金应专项用于征迁项目相关支出，不得挪作他用。3.预算管理原则实行全面预算管理，加强预算编制、执行、控制和分析，确保预算的严肃性和权威性。4.公开透明原则财务信息应公开透明，接受内部监督和社会公众监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置征迁处设立独立的财务部门，负责本单位的财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位职责。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人岗位职责负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和财务管理制度。审核重要财务事项，监督财务预算执行情况，定期向领导汇报财务工作。协调与财政、审计等相关部门的关系，维护单位财务利益。2.会计岗位职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责征迁资金的账务处理，确保账目清晰、准确。定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。3.出纳岗位职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金安全。三、财务预算管理（一）预算编制1.征迁处应根据年度征迁工作计划和实际情况，编制年度财务预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上相结合”的原则，充分征求各部门意见。2.财务预算应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据征迁项目资金来源情况进行合理预测；支出预算应按照征迁工作实际需要，分项目、分科目进行详细编制，确保预算的准确性和完整性。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算执行，加强对预算执行情况的监控和分析。定期将预算执行情况与预算进行对比，及时发现问题并采取措施加以解决。对于预算执行过程中的重大调整事项，应按照规定程序报经批准后执行。2.各部门应严格执行本部门的预算，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。如因特殊情况需要调整预算，应及时向财务部门提出申请，经批准后调整。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、征迁项目变更、不可抗力等因素影响预算执行时，可对预算进行调整。2.预算调整应按照规定程序进行，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报征迁处领导批准。（四）预算监督与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行监督检查，及时发现和纠正预算执行中的问题，并向征迁处领导汇报。2.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。四、征迁资金管理（一）资金筹集1.征迁资金应按照国家规定的渠道和方式筹集，确保资金来源合法、合规。2.积极争取财政拨款、银行贷款等资金支持，合理安排资金使用，提高资金使用效率。（二）资金使用1.征迁资金应严格按照规定用途使用，并实行专款专用制度。严禁截留、挪用、挤占征迁资金。2.征迁资金支出范围包括土地征收补偿费用、房屋拆迁补偿费用、地上附着物补偿费用、搬迁安置费用、工作经费等。各项费用应按照相关标准和规定进行支付。3.严格控制征迁成本，优化资金使用结构，提高资金使用效益。在保证征迁工作顺利进行的前提下，尽量节约资金，降低征迁成本。（三）资金核算1.财务部门应按照国家会计制度的规定，对征迁资金进行独立核算，设置专门的会计科目，反映征迁资金的收支情况。2.定期对征迁资金进行账务处理，编制财务报表，及时、准确地反映征迁资金的使用情况和财务状况。（四）资金监督1.建立健全征迁资金监督管理制度，加强对征迁资金筹集、使用、核算等全过程的监督检查。2.财务部门应定期对征迁资金进行内部审计，确保资金使用合法合规，并及时发现和纠正存在的问题。3.接受财政、审计、纪检监察等部门的外部监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和情况。五､费用报销管理（一）报销原则1.真实性原则报销凭证必须真实、合法、有效，不得虚报、冒领。2.合理性原则报销费用应符合征迁工作实际需要，不得超标准、超范围报销。3.审批原则严格执行费用报销审批制度，未经审批的费用不得报销。（二）报销流程1.报销人应按照规定填写费用报销单，注明费用明细､金额､用途等，并附上相关凭证。2.报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门审核无误后，报征迁处领导审批。4.审批通过后，报销人持报销单到财务部门办理报销手续。（三）报销凭证要求1.报销凭证应是国家财政、税务部门统一印制的发票或收据，发票或收据应加盖发票专用章或财务专用章。2.报销凭证内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等。3.除发票外，还应提供相关的审批文件、合同协议、清单等作为报销附件。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据征迁工作需要，合理编制固定资产购置计划。固定资产购置计划应纳入年度财务预算。2.固定资产购置应按照规定的采购程序进行，遵循公开、公平、公正原则，确保采购质量和资金安全。3.购置固定资产时，应签订采购合同，明确双方权利义务，确保资产及时到位。（二）固定资产入账1.财务部门应按照国家会计制度的规定，对购置的固定资产及时进行入账核算。2.固定资产入账价值应按照实际支付的价款加上相关税费、运输费、安装调试费等确定。（三）固定资产折旧1.对固定资产按照规定计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。2.固定资产折旧应计入相关成本费用，确保成本核算的准确性。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作应至少每年进行一次，并形成清查报告。2.对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。（五）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定程序进行审批。2.固定资产处置收入应及时足额上缴财务部门，处置净收益或净损失应计入当期损益。七、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务审计报告、合同协议、发票收据等与财务工作相关的资料。（二）档案整理1.财务人员应按照会计档案管理的要求，对财务档案进行分类整理、装订成册，并编制档案目录。2.档案应妥善保管，防止丢失、损坏。（三）档案保管期限1.会计凭证、会计账簿、财务报表等主要财务档案保管期限按照国家规定执行，一般为10年或30年。2其他财务档案保管期限根据实际情况确定，但不得少于5年。（四）档案查阅与借阅1.内部人员查阅财务档案应经财务负责人批准，并登记查阅时间、内容等。2.外部单位查阅或借阅财务档案应持单位介绍信，经征迁处领导批准，并办理查阅或借阅手