工程预结算工作制度

PAGE工程预结算工作制度一、总则（一）目的为加强公司工程预结算管理，规范预结算工作流程，合理确定和有效控制工程造价，提高公司经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的预结算工作，包括新建、改建、扩建等各类工程。（三）基本原则1.合法性原则：工程预结算工作应严格遵守国家法律法规和行业标准规范。2.准确性原则：编制的预结算文件应数据准确、计算合理、内容完整。3.及时性原则：按照工程进度及时开展预结算工作，确保工程款项的合理支付与结算。4.公正性原则：预结算人员应秉持公正、客观的态度，不受任何利益干扰。二、职责分工（一）预算部门职责1.负责收集、整理工程预结算所需的基础资料，包括工程图纸、施工方案、合同文件等。2.根据工程资料和相关计价规范，准确编制工程预算文件，确定工程造价。3.参与工程招标、合同签订等环节，对工程造价条款提出专业意见。4.对工程变更、签证等事项进行审核，及时调整预算。5.定期对已完成工程的预结算资料进行归档整理。（二）项目部门职责1.配合预算部门提供工程预结算所需的资料，确保资料真实、完整。2.负责工程施工现场的管理，及时记录工程变更、签证等情况，并通知预算部门。3.对工程进度进行跟踪，协助预算部门按进度编制预结算文件。4.参与工程竣工验收，配合预算部门完成工程结算工作。（三）财务部门职责1.负责审核工程预结算文件中的费用计算，确保费用支出符合财务规定。2.根据预算和合同约定，合理安排工程款项的支付。3.对工程结算后的成本进行核算和分析，为公司成本控制提供数据支持。4.协助预算部门和项目部门处理工程款项支付过程中的相关财务问题。（四）审计部门职责1.对工程预结算工作进行审计监督，检查预结算编制是否合规、准确。2.对重大工程项目的预结算进行专项审计，提出审计意见和建议。3.督促相关部门落实审计整改要求，规范工程预结算管理。三、工程预算编制（一）准备工作1.预算人员接到工程预算编制任务后，应及时与项目部门沟通，了解工程概况、施工要求、工期安排等基本情况。2.收集工程相关资料，包括但不限于：工程设计图纸及设计变更文件。施工组织设计或施工方案。工程所在地的工程造价信息、材料价格信息等。工程承包合同或协议。其他与工程预算有关的资料。（二）编制依据1.国家和地方现行的工程造价计价规范、定额及相关文件。2.工程设计图纸、施工方案及技术要求。3.工程所在地的市场价格信息，包括人工、材料、机械台班等价格。4.工程承包合同或协议约定的计价方式和条款。（三）编制流程1.熟悉工程资料，对工程图纸进行详细会审，了解工程的结构形式、建筑面积、层数、高度等关键信息。2.根据工程特点和施工工艺，确定计价项目和计算规则。3.计算工程量，按照规定的计算方法和顺序，对各分部分项工程的工程量进行准确计算。4.套用定额单价，根据工程量和定额单价计算直接工程费。5.计算措施费、管理费、利润、规费和税金等费用，汇总形成工程造价。6.对编制的预算文件进行自审，检查计算是否准确、内容是否完整、取费是否合理等，发现问题及时修正。（四）预算审核1.预算编制完成后，由预算部门负责人组织内部审核。审核人员应具备丰富的专业知识和实践经验，按照审核要点进行细致审核。2.审核要点包括：工程量计算是否准确，有无漏算、重算现象。定额套用是否正确，是否符合工程实际情况。费用计算是否合规，取费标准是否符合规定。工程内容与预算文件是否一致，有无错项、漏项。3.审核过程中发现的问题，应及时反馈给编制人员进行修正，直至审核通过。四、工程结算编制（一）结算资料收集1.工程竣工后，项目部门应及时整理工程结算资料，包括但不限于：工程竣工验收报告。工程竣工图纸。工程变更通知单、签证单。工程施工过程中的会议纪要、来往函件等。工程结算书。2.结算资料应真实、完整、有效，能够准确反映工程实际情况。项目部门应将整理好的结算资料提交给预算部门。（二）结算编制依据1.工程预算文件。2.工程承包合同或协议及补充协议。3.工程变更通知单、签证单等相关文件。4.工程竣工验收资料。5.国家和地方现行的工程造价计价规范、定额及相关文件。（三）编制流程1.预算人员根据收集的结算资料，对工程实际完成情况进行核实。2.按照合同约定和相关规定，对工程变更、签证等事项进行费用计算和调整。3.重新计算工程量，核对与预算工程量的差异。4.调整定额单价，根据工程实际情况和市场价格变化，对定额单价进行合理调整。5.计算各项费用，汇总形成工程结算造价。6.编制工程结算书，结算书应包括工程概况、结算依据、结算范围、结算造价明细等内容。（四）结算审核1.工程结算书编制完成后，先由预算部门进行内部审核，审核内容与预算审核要点类似。2.审核通过后，提交给项目部门、财务部门和审计部门进行联合审核。3.项目部门主要审核工程实际完成情况与结算资料是否相符；财务部门审核费用计算是否符合财务规定和合同约定；审计部门进行全面审计监督，检查结算编制是否合规、准确。4.各部门提出审核意见，预算部门根据审核意见进行修改完善，直至结算审核通过。五、工程变更及签证管理（一）变更及签证的提出1.工程实施过程中，因设计变更、施工条件变化、甲方要求等原因需要进行工程变更或签证的，由项目部门提出书面申请。2.申请应详细说明变更或签证的原因、内容、涉及的工程量及费用等情况，并附相关的工程图纸、技术资料等。（二）变更及签证的审批1.项目部门将变更及签证申请提交给相关部门进行审批。审批流程一般包括项目负责人、技术负责人、预算部门、财务部门、分管领导等。2.各部门根据职责对变更及签证进行审核，重点审核变更及签证的必要性、合理性、费用计算的准确性等。3.审批通过后，由项目部门负责办理变更及签证手续，涉及费用调整的，应及时通知预算部门调整预算。（三）变更及签证的计量与计价1.预算部门根据变更及签证的内容，按照相关计价规范和合同约定进行计量与计价。2.计量应准确反映实际发生的工程量，计价应合理确定费用标准。3.变更及签证费用应及时纳入工程预结算文件中，作为工程结算的依据。（四）变更及签证资料的归档1.项目部门负责收集、整理变更及签证的相关资料，包括申请文件、审批文件、计量计价文件、附图等。2.资料整理完成后，及时提交给预算部门进行归档，确保资料的完整性和可追溯性。六、工程预结算文件管理（一）文件归档1.工程预结算文件编制完成或审核通过后，预算部门应及时进行归档。2.归档资料应包括预算书、结算书、编制依据、审核记录、变更及签证资料等。3.按照工程名称、时间等顺序进行分类存放，建立电子和纸质档案，便于查询和管理。（二）文件查阅1.公司内部人员因工作需要查阅工程预结算文件的，应填写查阅申请表，经部门负责人批准后，到预算部门查阅。2.查阅人员应爱护文件资料，不得擅自涂改、复印、转借或损坏文件。3.涉及商业机密或敏感信息的工程预结算文件，查阅人员应严格遵守保密规定。（三）文件保管期限工程预结算文件的保管期限按照国家档案管理规定执行，一般为工程竣工后[X]年。保管期限届满后，经公司领导批准，可按照规定进行销毁。七、监督与考核（一）监督检查机制1.审计部门定期对工程预结算工作进行监督检查，检查内容包括制度执行情况、预结算编制质量、变更及签证管理等。2.对发现的问题及时下达整改通知，要求相关部门限期整改，并跟踪整改落实情况。3.建立举报机制，鼓励公司员工对工程预结算工作中的违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。（二）考核办法1.制定工程预结算工作考核指标，包括预算编制准确率、结算审核通过率、变更及签证管理规范程度等。2.对预算部门、项目部门、财务部门等相关部门及人员进行考