工程结算决算工作制度

PAGE工程结算决算工作制度一、总则（一）目的为加强公司工程结算决算管理，规范工程价款结算行为，确保工程成本核算准确、及时，提高公司经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的结算决算工作，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程等。（三）基本原则1.合法性原则：工程结算决算必须符合国家法律法规、行业标准以及公司内部规定。2.准确性原则：结算决算数据应真实、准确、完整，不得虚报、漏报。3.及时性原则：按照合同约定及相关规定及时办理工程结算决算，确保资金及时回笼。4.完整性原则：涵盖工程项目的所有费用，包括直接成本、间接成本、利润等。二、职责分工（一）工程管理部门1.负责组织工程竣工验收，提供工程竣工验收报告。2.对工程变更、签证等事项进行审核，确认其真实性和必要性。3.协助财务部门进行工程结算决算工作，提供相关技术资料。（二）造价管理部门1.负责编制工程预算、结算文件，对工程造价进行审核。2.收集、整理工程计价依据，建立工程造价数据库。3.参与工程变更、签证的造价审核，提供造价咨询服务。（三）财务部门1.负责工程款项的收付管理，审核工程结算决算报表。2.C核算工程成本，进行财务分析，为公司决策提供依据。3.配合其他部门做好工程结算决算相关工作，监督资金使用情况。（四）项目负责人1.全面负责工程项目的结算决算工作，确保各项工作按规定程序进行。2.协调各部门之间的关系，及时解决结算决算过程中出现的问题。3.对工程结算决算结果的真实性、准确性负责。三、工程结算（一）结算依据1.工程合同：包括施工合同、补充协议等，明确工程范围、价款、结算方式等条款。2.工程竣工图纸：反映工程实际完成情况的图纸资料。3.工程变更通知：经业主、监理等相关方签字确认的工程变更文件。4.工程签证：记录工程施工过程中发生的额外工作或费用的书面凭证。5.国家及地方有关工程造价的法规、政策、定额及计价规范。（二）结算流程1.工程竣工验收合格后，施工单位应在规定时间内提交工程结算报告及相关资料。2.工程管理部门对工程竣工资料进行审核，确认工程是否按合同要求完成，工程变更、签证等手续是否齐全。3.造价管理部门对施工单位提交的结算文件进行审核，根据合同约定及相关计价依据，对工程造价进行核算。审核过程中如发现问题，应及时与施工单位沟通，要求其补充或修正相关资料。4.造价管理部门完成审核后，出具工程结算审核报告，明确审定的工程价款。5.财务部门根据工程结算审核报告及合同约定，办理工程款项的支付手续。（三）结算审核要点1.工程量计算：审核工程量是否与竣工图纸及现场实际情况相符，计算方法是否正确。2.计价依据：审查采用的计价定额、取费标准是否符合合同约定及相关规定。3.工程变更及签证：核实工程变更、签证的真实性、合理性，费用计算是否准确。4.材料价格：审核材料价格是否按照合同约定或市场价格确定，价格调整是否符合规定。5.费用计取：检查各项费用的计取是否符合规定，有无多计、少计或重复计取的情况。四、工程决算（一）决算依据1.工程结算资料：以经审核后的工程结算报告为基础。2.工程建设过程中的各项费用支出凭证，包括发票、付款记录等。3.项目可行性研究报告、初步设计概算等相关文件。（二）决算流程1.项目负责人组织相关部门对工程建设过程中的各项费用进行清理、核对，确保费用支出真实、合规。2.财务部门根据清理核对后的费用支出情况，编制工程决算报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。3.工程管理部门、造价管理部门对工程决算报表进行审核，重点审核工程成本的核算是否准确、费用支出是否合理。4.审核通过后，项目负责人将工程决算报告提交公司管理层审批。5.公司管理层批准后，工程决算报告作为公司工程项目成本核算的最终依据，存档备案。（三）决算审核要点1.成本核算：审查工程成本的归集是否正确，各项费用是否合理分摊到相应的工程项目中。2.费用支出合规性：检查费用支出是否符合国家法律法规、公司内部规定及合同约定，有无违规支出。3.资产交付：核实工程项目形成的资产是否已按规定交付使用，资产入账价值是否准确。4.资金使用效益：分析工程资金的使用效益，评估工程项目对公司经济效益的贡献。五、工程结算决算的监督与检查（一）内部监督1.公司审计部门定期对工程结算决算工作进行审计监督，检查结算决算程序是否合规、数据是否准确、费用支出是否合理。2.财务部门对工程款项的收付进行日常监督，确保资金安全、及时回笼。发现问题及时向相关部门反馈，并督促整改。（二）外部监督1.接受政府相关部门的监督检查，积极配合审计、财政等部门对工程项目的审计、检查工作。2.对于重大工程项目，可聘请外部专业机构进行审计，提高结算决算工作的透明度和公正性。六、档案管理（一）档案内容工程结算决算档案应包括工程合同、竣工图纸、工程变更通知、工程签证、结算报告、决算报告、费用支出凭证等相关资料。（二）档案整理1.按照工程项目分类，对结算决算档案进行整理，确保资料齐全、完整。2.对每份资料进行编号、装订，编制档案目录，便于查阅。（三）档案保管1.设立专门的档案保管场所，配备必要的数据存储设备，确保档案安全。2.按照档案保管期限的要求，对工程结算决算档案进行妥善保管，不得擅自销毁。（四）档案查阅1.建立档案查阅制度，明确查阅权限和审批流程。2.因工作需要查阅档案的，应填写查阅申请表，经相关部门负