巡审联合工作制度汇编

PAGE巡审联合工作制度汇编一、总则（一）目的为加强公司内部监督管理，整合审计与巡察资源，形成监督合力，提高监督效能，规范巡审联合工作流程，特制定本制度汇编。（二）适用范围本制度适用于公司内部开展的巡审联合工作，包括对公司各部门、下属单位及其负责人的巡察、审计工作。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规、相关政策以及公司内部规章制度开展巡审联合工作。2.问题导向原则：聚焦公司运营管理中的重点、难点和风险点，以发现问题、解决问题为出发点和落脚点。3.协同高效原则：审计与巡察部门密切配合，优化工作流程，共享信息资源，提高工作效率和质量。4.客观公正原则：以事实为依据，以法律为准绳，确保巡审联合工作结果客观公正。二、巡审联合工作机构及职责（一）巡审联合工作领导小组1.组成人员：由公司党委主要领导担任组长，纪委书记、审计分管领导担任副组长，审计部门、巡察部门负责人及相关职能部门负责人为成员。2.职责全面领导巡审联合工作，研究决定巡审联合工作中的重大事项。协调解决巡审联合工作中遇到的困难和问题，为工作开展提供必要的支持和保障。对巡审联合工作结果进行审议，督促相关部门落实整改意见。（二）巡审联合工作办公室1.组成人员：设在审计部门，由审计部门负责人兼任办公室主任，巡察部门相关人员为成员。2.职责负责巡审联合工作的具体组织实施，制定年度巡审联合工作计划并报领导小组审批。统筹协调审计与巡察工作力量，合理安排人员分工，明确工作任务和时间节点。建立健全巡审联合工作沟通协调机制，定期召开工作会议，及时解决工作中出现的问题。负责巡审联合工作资料的收集、整理、归档和保管，做好与其他部门的信息共享与沟通。（三）审计部门职责1.按照国家审计准则和公司审计制度要求，负责制定审计工作方案，明确审计范围、内容、方法和程序。2.组织实施财务收支审计、经济责任审计、内部控制审计等各类审计项目，对审计发现的问题进行深入调查和分析，提出审计意见和建议。3.协助巡察部门开展相关工作，提供审计专业支持和技术指导，配合巡察人员查阅审计档案资料。4.负责对巡审联合工作中涉及的审计问题进行跟踪督促整改，对整改情况进行检查和评估。（四）巡察部门职责1.依据党内法规和公司巡察工作制度，制定巡察工作方案，确定巡察重点、方式和步骤。2.组织开展巡察工作，通过听取汇报、个别谈话、查阅资料、实地走访、问卷调查等方式，对被巡察对象进行全面深入的监督检查。3.发现被巡察对象存在的问题线索，按照规定程序进行分类处置，对涉嫌违纪违法的问题及时移交纪检监察部门。4.协助审计部门开展相关工作，提供巡察工作信息和问题线索，配合审计人员开展延伸调查。5.负责对巡审联合工作中涉及的巡察问题整改情况进行监督检查，推动问题整改落实到位。三、巡审联合工作流程（一）计划制定1.审计部门和巡察部门每年年底前分别梳理各自工作计划，结合公司年度重点工作和监督需求，共同研究确定下一年度巡审联合工作对象和重点内容。2.巡审联合工作办公室根据确定的工作对象和重点内容，制定巡审联合工作计划草案，明确工作目标、任务分工、时间安排和工作要求等。3.巡审联合工作计划草案报巡审联合工作领导小组审批后实施。领导小组根据公司实际情况和工作需要，可对计划进行调整和完善。（二）前期准备1.审计部门和巡察部门根据巡审联合工作计划，分别组建工作小组，明确小组成员职责分工。2.工作小组提前收集被巡审对象的基本情况、相关政策法规、以往审计和巡察资料等，进行初步分析研究，为现场工作做好准备。3.审计部门和巡察部门共同制定巡审联合工作实施方案，明确工作步骤、方法和重点关注事项，确保工作有序开展。（三）现场实施1.巡审联合工作小组进驻被巡审对象，召开见面会，通报巡审联合工作目的、范围、内容和工作安排，听取被巡审对象工作汇报。2.审计人员按照审计工作方案开展财务收支审计、经济责任审计等工作，通过审查会计凭证、账簿、报表等资料，核实财务数据真实性、准确性，检查内部控制制度执行情况，查找财务管理和经济活动中的问题。3.巡察人员按照巡察工作方案开展巡察工作，通过与被巡审对象领导班子成员、中层干部、职工代表等进行个别谈话，了解领导干部履职尽责、廉洁自律等情况；查阅党建工作、干部人事、业务管理等方面资料，检查党的路线方针政策和公司决策部署贯彻落实情况；实地走访下属单位、项目现场等，了解实际工作开展情况，查找存在的问题和风险隐患。4.审计人员和巡察人员在现场工作过程中加强沟通协作，及时共享发现的问题线索和相关信息，共同分析问题成因，研究提出解决问题的建议和措施。（四）报告撰写1.审计人员和巡察人员分别对现场工作情况进行总结分析，撰写审计报告和巡察报告。审计报告应包括审计依据、审计范围、审计发现的问题、审计意见和建议等内容；巡察报告应包括巡察依据、巡察范围、巡察发现的问题、问题线索及处理建议等内容。2.巡审联合工作办公室对审计报告和巡察报告进行汇总整理，形成巡审联合工作报告初稿。报告初稿应客观反映巡审联合工作整体情况，突出重点问题和风险隐患，并提出针对性的整改建议。3.巡审联合工作报告初稿征求审计部门、巡察部门及被巡审对象意见后，进行修改完善。修改后的报告报巡审联合工作领导小组审议。（五）结果反馈与整改1.巡审联合工作领导小组审议通过巡审联合工作报告后，向被巡审对象进行反馈。反馈会议由巡审联合工作领导小组组长或副组长主持，审计部门、巡察部门负责人及工作小组成员参加，被巡审对象领导班子成员、中层干部及相关工作人员列席。2.被巡审对象收到巡审联合工作报告后，应在规定时间内制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限，并将整改方案报巡审联合工作办公室备案。3.巡审联合工作办公室负责对被巡审对象整改情况进行跟踪检查，定期向巡审联合工作领导小组汇报整改工作进展情况。对整改不力的，按照相关规定进行督促问责。4.审计部门和巡察部门根据各自职责，对被巡审对象整改情况进行专项检查和评估。审计部门重点检查财务问题整改情况，确保财务数据真实合规；巡察部门重点检查党的建设、干部管理等方面问题整改情况，推动公司全面从严治党各项要求落到实处。5.巡审联合工作结束后，巡审联合工作办公室负责对巡审联合工作资料进行整理归档，建立健全巡审联合工作档案管理制度，为后续工作提供参考和借鉴。四、信息共享与沟通协调（一）信息共享机制1.建立巡审联合工作信息共享平台（或通过内部办公系统等方式），审计部门和巡察部门及时上传各自工作中形成的文件资料、工作动态、问题线索等信息，实现信息实时共享。2.定期召开信息共享会议，由审计部门和巡察部门轮流主持，通报各自工作进展情况、发现的问题及下一步工作计划，共同研究解决工作中存在的问题，协调推进巡审联合工作。3.在巡审联合工作过程中，审计人员和巡察人员应及时相互通报工作中发现的与对方业务相关的重要信息，为对方工作提供支持和参考。（二）沟通协调机制1.建立日常沟通协调机制，审计部门和巡察部门指定专人负责日常联络工作，及时沟通工作进展情况，协调解决工作中出现的问题。2.巡审联合工作办公室定期组织召开工作协调会，研究解决巡审联合工作中的重点难点问题，明确工作任务和要求，确保工作顺利推进。3.对于巡审联合工作中涉及多个部门或复杂敏感的问题，由巡审联合工作办公室牵头，组织相关部门进行专题研究和协调沟通，形成工作合力，共同推动问题解决。4.加强与纪检监察、组织人事等部门的沟通协调，建立健全线索移送、协作配合等工作机制，形成监督执纪问责的整体效能。五、人员管理与培训（一）人员选派1.巡审联合工作小组成员应具备相应的专业知识和工作经验，熟悉审计、巡察业务流程和相关法律法规。2.审计部门和巡察部门根据工作需要，从本部门及相关业务部门选派政治素质高、业务能力强、责任心重的人员参加巡审联合工作。选派人员应报巡审联合工作办公室备案。3.在巡审联合工作期间，选派人员应与原单位工作脱钩，全身心投入巡审联合工作，确保工作质量和效率。（二）人员培训1.定期组织巡审联合工作业务培训，邀请专家学者、行业资深人士等进行授课，培训内容包括审计、巡察业务知识、法律法规、政策解读、沟通技巧等，提高巡审人员业务水平和综合素质。2.开展案例分析研讨活动，选取典型巡审联合工作案例进行深入剖析，总结经验教训，提升巡审人员发现问题、分析问题和解决问题的能力。3.鼓励巡审人员参加各类业务培训和学术交流活动，拓宽视野，学习借鉴先进经验和做法，不断提高自身业务能力和工作水平。（三）考核评价1.建立巡审联合工作考核评价机制，对巡审联合工作小组成员的工作表现、工作成果等进行考核评价。考核评价结果作为个人评先评优、职务晋升等的重要依据。2.考核评价内容包括工作态度、工作能力、工作质量、沟通协作等方面。通过个人自评、小组互评、领导小组评价等方式，全面客观地评价巡审人员工作情况。3.对在巡审联合工作中表现突出、成绩显著的人员给予表彰奖励；对工作不力、未能完成工作任务或违反工作纪律的人员进行批评教育，情节严重的按照相关规定进行问责。六、保密与回避（一）保密制度1.巡审人员应严格遵守保密纪律，对在巡审联合工作中知悉的国家秘密、公司商业秘密和内部敏感信息予以保密。2.建立保密工作责任制，明确巡审联合工作各环节保密责任人，签订保密承诺书，确保保密工作责任落实到人。3.加强对巡审联合工作资料的管理，严格控制资料的查阅、借阅范围，对涉及保密内容的资料应进行加密存储和传递，防止信息泄露。4.在巡审联合工作结束后，对涉及保密的资料进行清理和销毁，确保不留任何隐患。（二）回避制度1.巡审人员与被巡审对象存在下列情形之一的，应当回避：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲关系以及近姻亲关系。与被巡审对象有直接经济利益关系。其他可能影响巡审联合工作公正开展的关