宠物殡葬服务公司现金管理与备用金制度

宠物殡葬服务公司现金管理与备用金制度1总则1.1为规范宠物殡葬服务公司现金收支、保管、核算及备用金申领、使用、核销全流程管理，保障公司现金资产安全完整，提高资金使用效率，杜绝现金管理漏洞、资金流失等风险，符合国家现金管理相关法律法规及公司财务管理制度要求，结合公司服务型企业运营特点，特制定本制度。1.2本制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、备用金管理的部门与工作人员，包括财务部门、前台收银岗、门店运营岗、采购岗等所有接触现金的岗位，覆盖公司日常经营过程中的现金收入、现金支出、库存现金保管、备用金申领、使用、报销、核销等全部现金管理工作。1.3现金管理与备用金管理坚守核心原则：合规合法原则，严格遵守国家现金管理暂行条例等法律法规；安全保密原则，保障现金资产安全，杜绝盗窃、丢失、挪用等风险；专款专用原则，备用金仅限指定用途使用，不得挪作他用；日清月结原则，现金收支每日核对、每月清算，确保账实相符；权责分明原则，明确各岗位现金管理职责，责任落实到人。1.4公司财务部门是现金管理与备用金管理的归口管理部门，负责制度执行、监督、核算、检查等工作，所有现金相关业务必须经财务部门统一审核、规范处理，严禁私自处理现金收支、违规留存现金等行为。1.5本制度是公司现金管理工作的唯一执行标准，全体相关人员必须严格遵守，违规操作将按照公司规章制度追究责任。2现金管理基本规范2.1现金收入管理规范：公司现金收入主要来源于宠物殡葬服务收费、纪念产品销售、骨灰安置服务等经营收入，所有现金收入必须当场开具正规收款凭证，凭证注明服务项目、金额、日期、收款人等信息，不得无凭证收款、少开金额、不开具凭证。每日营业结束后，收银人员将当日现金收入、收款凭证逐一核对，填写现金收入日报表，全额上交财务部门，不得坐支现金、私自留存现金收入。2.2现金支出管理规范：公司现金支出仅限用于员工小额差旅费、零星采购、应急支出等国家规定的现金使用范围，超过规定限额的支出必须通过银行转账支付，不得使用现金。现金支出需严格履行审批手续，由经办人填写支出申请，经部门负责人审核、财务部门复核、公司负责人审批后方可支付，严禁无审批、超范围、超限额现金支出。支付现金时，收款人需当面核对金额并签字确认，留存支出凭证。2.3库存现金保管规范：公司设置专用保险柜存放库存现金，保险柜由财务专人负责保管，密码与钥匙专人管理，不得随意转交他人。库存现金限额由财务部门根据公司日常零星支出需求核定，超出限额的现金必须当日存入银行，不得超限额留存现金。现金存放需分类整理、妥善保管，严禁将个人现金与公司现金混放，严禁在保险柜内存放无关物品。每日核对库存现金，确保账实相符，发现现金短缺或溢余，立即上报查明原因。2.4现金核算规范：财务部门按照国家会计制度要求，对现金收支进行规范核算，设置现金日记账，逐笔、序时登记现金收支业务，做到账目清晰、数字准确、摘要明确。每月末进行现金盘点，编制现金盘点表，由盘点人、监盘人签字确认，确保现金账目与实际库存完全一致。2.5现金安全管理规范：现金存取需由两人及以上共同办理，大额现金存取安排专人护送，确保途中安全。收银岗位、财务岗位人员离开工作岗位时，必须将现金锁入保险柜，关闭保险柜密码，不得将现金暴露在办公桌面。定期检查保险柜、收银设备安全，做好防盗、防潮、防火措施，保障现金资产安全。3备用金管理规范3.1备用金申领规范：备用金仅限公司前台收银岗、门店运营岗、采购岗等因工作需要的零星支出使用，由岗位经办人提交备用金申领申请，注明申领用途、金额、使用期限，经部门负责人审核、财务部门复核、公司负责人审批后，方可领取。备用金实行定额管理，财务部门根据各岗位实际需求核定备用金定额，不得超额申领。3.2备用金使用规范：备用金必须专款专用，仅限申领时注明的零星支出使用，不得用于个人消费、挪用、转借、私分等违规用途。使用备用金时，需留存正规发票、收据等原始凭证，注明支出用途、金额，不得使用虚假凭证报销。严禁将备用金用于公司经营无关的支出，严禁超范围、超标准使用备用金。3.3备用金核销与归还规范：备用金使用完毕或达到核定使用期限后，经办人需在三个工作日内到财务部门办理核销手续，携带原始支出凭证，填写备用金核销表，经财务部门审核无误后，多退少补。岗位人员离职、调岗时，必须先结清备用金，将剩余备用金全额归还财务部门，办理完核销手续后方可办理离职、调岗流程。3.4备用金保管规范：备用金由申领人专人保管，单独存放，不得与个人资金、其他资金混放。每日核对备用金使用与结余情况，确保资金安全，如发生备用金丢失、短缺，由申领人承担全部赔偿责任。4监督检查与责任追究4.1财务部门每月对公司现金管理、备用金管理情况进行全面检查，不定期开展抽查，核对现金库存、账目、凭证、备用金使用情况，发现问题及时整改。4.2公司审计部门每季度对现金与备用金管理工作进行专项审计，监督制度执行情况，防范资金风险。4.3员工违反本制度规定，出现坐支现金、超限额留存现金、私自挪用现金、超额申领备用金、违规使用备用金、账实不符等行为，公司视情节轻重给予警告、罚款、通报批评等处罚；造成公司资金损失的，由责任人全额赔偿；情节严重构成违法犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。5附则5.1本制度由公司财