审计局审计查出问题整改情况的报告范文(二)

审计局审计查出问题整改情况的报告范文(二)一、整改工作总体情况（一）整改背景市审计局2022年度市级预算执行和其他财政收支审计（审〔2023〕12号）共出具审计报告1份、审计决定3份、移送处理书2份，指出问题28项，涉及金额4.73亿元，提出审计建议9条。被审计单位涵盖市财政局、市住建局、市水务集团及下属12家二级预算单位。按照《审计查出问题整改办法》“三个月内完成立行立改、六个月内完成分阶段整改、一年内完成持续整改”的刚性要求，市政府于2023年4月7日召开整改部署会，建立“市政府统一领导、审计机关跟踪督促、主管部门牵头负责、被审计单位具体落实”的四级闭环机制。（二）整改目标1.资金层面：违规占压、闲置、截留资金全部上缴或盘活，确保财政资金安全规范高效使用。2.制度层面：补齐制度短板，形成“1个整改总体方案+N个长效机制”的制度矩阵，杜绝“屡审屡犯”。3.责任层面：厘清财政、项目、企业、金融四方责任边界，实现问题、任务、责任、时限“四张清单”刚性落地。（三）整改结果概览截至2023年10月31日，28项问题已完成整改25项，占比89.3%；基本完成2项，占比7.1%；长期推进1项，占比3.6%。整改金额4.68亿元，占问题金额98.9%；其中上缴国库1.42亿元，调账处理2.31亿元，归还原资金渠道0.95亿元。新建或修订制度21项，追责问责48人次，其中党纪政务处分7人，组织处理41人。二、重点问题整改情况（一）财政预算管理方面1.问题描述：市财政局将上级转移支付资金2.14亿元结存在代管资金专户超过两年，未纳入预算管理。整改措施：（1）资金清理：2023年5月15日已将2.14亿元全部调入国库，列“一般公共预算收入—转移支付收入”科目。（2）流程再造：修订《市级财政代管资金管理办法》，明确“转移支付资金30日内分解、60日内下达、90日内支出”三段式时限，建立红黄蓝预警台账。（3）系统对接：在“预算管理一体化系统”新增“转移支付跟踪模块”，实现资金下达、分配、支出、绩效四环节线上留痕。整改成效：2023年6月起，上级转移支付资金平均滞留时间由127天压缩至38天，提速69.9%。2.问题描述：政府性基金预算编报不完整，少列国有土地使用权出让收入3.8亿元。整改措施：（1）调账补列：已在2023年5月调整政府性基金预算，补列收入3.8亿元，并相应安排支出3.12亿元用于棚户区改造。（2）源头管控：市财政局会同市自然资源局建立“土地出让收入旬报”制度，每旬对账、每月会商、每季通报。（3）考核挂钩：将“基金预算完整率”纳入对区县财政运行考核，权重由2%提高到8%。（二）部门预算执行方面1.问题描述：市住建局下属市市政工程管理处虚列“城区道路维护”支出560万元，实际用于下属企业注册资本金。整改措施：（1）资金追回：560万元已于2023年6月20日全额追回国库。（2）纪律处分：给予市政工程管理处主任党内严重警告、行政记大过，免去现职；对财务科长调离岗位并降级。（3）流程管控：修订《市政维护项目资金支付实施细则》，实行“预算—合同—验收—支付”四单匹配，引入第三方造价审核。2.问题描述：市水务集团将专项债资金1.2亿元挪用于补充流动资金。整改措施：（1）资金归位：2023年7月5日通过集团自有资金池归垫1.2亿元至专项债监管账户，确保后续专项用于“江北水厂二期”项目。（2）账户监管：与承贷银行、市财政局签订《三方共管协议》，对专项债资金实行“穿透式”监管，支付指令需市财政局二次复核。（3）绩效约束：将“挪用专项债资金”行为纳入集团负责人年度绩效负面清单，扣减绩效年薪30%。（三）政府采购与招投标方面1.问题描述：市住建局“智慧城管平台”项目化整为零规避公开招标，涉及合同金额1980万元。整改措施：（1）合同终止：已依法终止6个拆分合同，对供应商已完成合格工作量据实结算，节约资金432万元。（2）重新招标：2023年8月重新组织公开招标，中标金额1548万元，比原合同价下降21.8%。（3）制度补漏：出台《政府采购项目单一来源采购方式审核指引》，建立“项目必要性、供应商唯一性、价格公允性”三重论证机制。2.问题描述：评标专家库管理不规范，12名已退休专家仍参与评标并领取报酬。整改措施：（1）专家清理：对市公共资源交易中心专家库进行“拉网式”筛查，清理超龄、已故、重复注册专家87名。（2）系统升级：开发“专家人脸识别+电子签章”功能，评标前自动核验身份，杜绝“影子专家”。（3）报酬追回：对12名退休专家已领取的评审费3.7万元予以追缴并上缴国库。（四）重大政策措施落实方面1.问题描述：截至2022年末，全市有3.29亿元小微企业融资担保降费奖补资金未拨付，影响政策红利释放。整改措施：（1）资金拨付：2023年6月30日前分三批将3.29亿元全部拨付至12家政府性融资担保机构。（2）政策扩面：将单户担保额度由500万元提高到1000万元，年化担保费率由1.5%降至0.8%。（3）绩效评价：建立“担保机构+银行+企业”三方绩效数据库，对政策落地情况进行季度通报，2023年前三季度新增小微担保额91.4亿元，同比增长42%。2.问题描述：部分县区未完成2022年保障性租赁住房开工任务，缺口4800套。整改措施：（1）任务补平：通过存量房回购、产业园区配套宿舍等方式，2023年9月底已补齐4800套，完成率100%。（2）资金配套：市财政追加专项资金7.6亿元，用于保障性租赁住房建设贷款贴息。（3）督查考核：对未完成时序进度的县区实行“红黄牌”制度，两次黄牌即启动约谈，三次红牌移交纪检监察。（五）国有资产管理方面1.问题描述：市财政局未将行政事业单位低效闲置资产纳入公物仓统一管理，涉及房产面积5.7万平方米、土地面积210亩。整改措施：（1）资产盘点：2023年5月完成全市资产清查，建立“低效闲置资产明细库”，实行“一资一码”管理。（2）分类处置：对可盘活房产3.2万平方米，通过“调剂—出租—出售”方式，已公开出租2.1万平方米，年租金收入3180万元；对不宜继续使用的2.5万平方米房产予以公开拍卖，成交价款1.47亿元已上缴国库。（3）制度固化：出台《市级行政事业单位公物仓管理暂行办法》，明确“超标准配置资产15日内必须缴入公物仓”，并建立与预算安排挂钩机制，未入库一律不安排新增资产预算。2.问题描述：市城投集团对参股企业未履行出资人职责，导致参股企业违规对外担保2.3亿元。整改措施：（1）担保解除：通过追加反担保、置换抵押物等方式，2023年8月31日已解除违规担保1.9亿元，剩余0.4亿元将于2024年3月前完成解除。（2）章程修订：对12家参股企业章程进行“回头看”，全部增加“对外担保需报集团董事会批准”条款。（3）派驻管理：向资产负债率超过70%的参股企业派驻财务总监，实行“双签”制度，大额资金支付需经派驻财务总监与参股企业法定代表人联签。（六）政府投资项目方面1.问题描述：市轨道交通2号线一期工程因初步设计深度不足，导致施工过程变更签证金额3.56亿元，占合同总额12.4%。整改措施：（1）变更清理：对3.56亿元变更签证开展专项审计，核减不合理变更0.83亿元。（2）设计复盘：组织设计单位、监理单位、造价咨询单位“三方联审”，对初步设计深度不足原因进行倒查，形成《设计质量复盘报告》，对3名设计负责人予以行业禁入2年。（3）制度约束：出台《政府投资项目初步设计深度审查指南》，将“地下管线、交通疏解、管线迁改”三类风险点纳入必审清单，未通过审查一律不得招标。2.问题描述：项目竣工财务决算不及时，市档案馆新馆项目竣工两年仍未完成决算。整改措施：（1）决算推进：成立“档案馆决算攻坚专班”，2023年9月15日完成竣工财务决算，审减投资1264万元。（2）时限约束：修订《市级政府投资项目竣工财务决算管理规程》，明确“项目竣工验收后3个月内必须完成决算，超期未完成的，对项目单位扣减后续项目前期经费”。（3）系统预警：在“政府投资项目在线监管平台”新增“竣工决算倒计时”功能，提前30日自动预警。三、长效机制建设情况（一）制度层面1.市级层面：以市政府名义出台《关于建立健全审计整改长效机制的实施意见》，提出“审计问题清单+整改台账+对账销号+结果公开+责任追究”五步闭环。2.部门层面：市财政局、市住建局、市水务集团等主管部门围绕预算管理、政府采购、专项债、资产管理、项目变更等共新建或修订制度21项，形成“1+7+N”制度框架。3.操作层面：同步制定《审计整改文书模板》《审计整改对账销号指引》《审计整改结果公开格式》等配套细则，确保制度落地。（二）信息化层面1.建立“审计整改在线监管系统”，与预算管理一体化、政府采购、公共资源交易等6个系统互联互通，实现问题推送、整改反馈、资料上传、结果审核全流程线上运行。2.开发“整改逾期预警”功能，按照“黄灯提醒—红灯督办—黑灯问责”三级预警，自动向责任单位主要负责人、分管副市长发送短信提醒。（三）考核层面1.将审计整改情况纳入市直部门年度绩效考核，权重由3%提高到10%；对整改不到位或被审计署、省审计厅通报的，实行“一票否优”。2.建立“整改结果与资金安排挂钩”机制，对连续两年整改不到位的项目，按10%比例扣减下一年度部门预算控制数。（四）监督层面1.纪检监察机关将审计整改纳入日常监督，2023年共开展整改专项监督检查3轮，发现问题线索11件，已办结9件。2.市人大常委会于2023年10月听取和审议审计整改报告，对2个整改不到位部门开展专题询问，现场直播并向社会公开。四、下一步工作安排（一）持续抓好剩余问题整改对“轨道交通2号线剩余变更签证”等1项长期推进问题，实行“月报告、季调度”，确保2024年6月底前全部销号。（二）开展整改“回头看”2024年3月启动审计整改“回头看”，重点检查已销号问题是否存在“纸面整改”“数字整改”或反弹回潮，对发现的虚假整改行为从严问