2026年中级银行从业资格之中级公司信贷考试题库及

2026年中级银行从业资格之中级公司信贷考试题库及一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.某银行对某制造业企业发放流动资金贷款，下列哪项最能直接反映企业第一还款来源的稳定性？（）A.企业控股股东追加的连带责任保证B.企业最近三年经营活动现金净流量持续为正且逐年增长C.企业以自有商业用房设定最高额抵押D.企业获得的政府专项补贴已到账2.根据《商业银行资本管理办法》，对公司类风险暴露，商业银行采用内部评级法时，违约概率（PD）的最低估计观察期不得少于（）A.1年B.3年C.5年D.7年3.在银团贷款中，牵头行向潜在参加行发送的信息备忘录（IM）中，下列哪项内容必须采用“显著标识”提示风险？（）A.借款人未来三年盈利预测B.借款人尚未终结的环保诉讼C.借款人控股股东的持股比例D.借款人前五大供应商名单4.某项目融资贷款，项目进入运营期后，银行要求设立“现金瀑布”账户。下列关于现金瀑布的排序，符合国际惯例的是（）A.运营支出→债务本息→税费→分红B.运营支出→税费→债务本息→分红C.税费→运营支出→债务本息→分红D.债务本息→运营支出→税费→分红5.下列关于绿色信贷统计制度的说法，正确的是（）A.只要贷款用于绿色建筑开发，无论是否取得星级认证，均纳入绿色贷款B.绿色贷款的统计口径由银保监会单独制定，与人民银行无关C.项目贷款需同时符合《绿色产业指导目录》及银行内部环境分类标准D.绿色贷款一旦认定，存续期内无需再回溯调整6.某银行对客户采用“应收账款质押+回款专户监管”模式，下列哪项操作最能降低“资金混同风险”？（）A.要求借款人每月提供增值税发票复印件B.将回款专户设置为“保证金类”账户，限制对外支付C.将质押合同登记于中国人民银行征信中心D.提高质押折扣率至80%7.根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，银行对公贷款已发生信用减值的证据不包括（）A.借款人发生重大财务困难B.借款人违反合同条款，逾期超过30天C.银行对借款人作出让步性重组D.借款人信用评级被下调一档但仍处于投资级8.某银行对某央企子公司发放并购贷款，并购标的为境外上市公司。下列哪项属于银行合规性审查的核心要素？（）A.并购方是否取得国家发改委境外并购备案通知书B.并购方是否已聘请“四大”会计师事务所C.并购方是否承诺未来三年不裁员D.并购方是否采用VIE结构9.在现金流预测模型中，若企业销量对价格弹性系数为-1.2，则价格下降5%时，销量变化约为（）A.+6.0%B.+5.0%C.-6.0%D.-5.0%10.某银行采用“债项评级”方法，对同一借款人不同债项给出不同等级，其核心驱动因素是（）A.借款人行业归属B.债项的担保结构及优先受偿顺序C.借款人财务报表审计意见类型D.借款人控股股东所有制性质11.下列关于“碳减排支持工具”的说法，错误的是（）A.银行需按季度向人民银行报送碳减排贷款台账B.人民银行按贷款本金的60%提供低成本资金C.银行需披露碳减排量的测算依据及第三方核查报告D.工具面向所有对公贷款项目，不仅限于清洁能源12.某银行对某城投公司发放棚户区改造贷款，下列哪项最能有效缓释政府隐性债务风险？（）A.城投公司出具财政局出具的“资金安排函”B.项目列入省级棚改年度计划，政府购买服务资金纳入中期财政规划C.城投公司追加核心商圈土地抵押D.城投公司母公司提供流动性支持函13.银行对某制造业客户进行压力测试，若原材料价格上升20%，则EBITDA下降30%。该敏感性分析属于（）A.单因素敏感性分析B.多因素敏感性分析C.情景分析D.蒙特卡洛模拟14.下列关于“贷款市场报价利率（LPR）”的说法，正确的是（）A.LPR报价行由人民银行指定，每两年调整一次B.LPR报价基于公开市场操作利率加点形成C.固定利率贷款合同一旦签订，利率与LPR不再挂钩D.LPR只能用于新发放贷款，存量贷款不得转换定价基准15.某银行对某客户核定循环授信额度1亿元，期限1年，提款期6个月。若客户在第3个月末提款3000万元，则该笔贷款在授信台账中占用风险资产的比例为（）A.30%B.50%C.100%D.0%，因未到期16.下列关于“永续债”作为资本工具的属性，正确的是（）A.必须含有利率跳升机制，且跳升幅度不低于300bpB.银行发行的永续债可计入核心一级资本C.发行人拥有“完全discretion”取消付息且不构成违约D.永续债必须设定投资者回售权17.某银行对某客户发放固定资产贷款，项目建成后，银行要求项目公司投保“综合险”。下列哪项险种应作为第一顺位受益人？（）A.建筑工程一切险B.机器损坏险C.营业中断险D.第三者责任险18.下列关于“供应链票据”的说法，正确的是（）A.供应链票据只能由核心企业签发B.供应链票据可拆分流转，最小面额为1万元C.供应链票据必须通过上海票据交易所供应链票据平台签发D.供应链票据不可办理贴现19.某银行对某客户进行评级，定量得分65分，定性得分30分，支持因素调整+5分，则该客户最终评级得分（）A.95分B.100分C.90分D.80分20.下列关于“ESG尽职调查”的说法，错误的是（）A.环境（E）维度需关注企业碳排放数据B.社会（S）维度需关注员工多元化政策C.治理（G）维度需关注董事会独立性D.ESG评级高的企业违约概率一定低于评级低的企业21.某银行对某客户发放银团贷款，代理行发现借款人挪用贷款用于土地储备。代理行应首先（）A.立即向银团成员行发送违约通知B.书面要求借款人限期改正C.直接冻结借款人账户D.向银保监会报告22.下列关于“预期信用损失模型（ECL）”的说法，正确的是（）A.阶段一资产需确认12个月ECLB.阶段二资产需确认全生命周期ECLC.阶段三资产无需确认ECL，直接计提减值D.阶段划分标准仅依据逾期天数23.某银行对某客户发放并购贷款，贷款金额5亿元，期限5年，按年等额本金还款。若年利率为5%，则第2年应还本金为（）A.1亿元B.1.05亿元C.0.8亿元D.0.9亿元24.下列关于“贷后管理例会”的说法，正确的是（）A.贷后管理例会每季度至少召开一次，由风险总监主持B.贷后管理例会只讨论关注类及以下贷款C.贷后管理例会决议无需抄送业务部门D.贷后管理例会可替代日常贷后检查25.某银行对某客户核定贸易融资额度，下列哪项属于“自偿性”最强的产品？（）A.进口押汇B.出口发票融资C.打包贷款D.提货担保26.下列关于“民法典”对担保制度的修改，正确的是（）A.抵押物转让无需抵押权人同意B.动产担保统一登记机构为中国人民银行征信中心C.保证方式未约定的，推定为一般保证D.应收账款质押登记期限最长5年27.某银行对某客户进行评级，发现其审计报告为“保留意见”，银行应（）A.直接下调两级B.至少下调一级，并要求补充说明C.不下调，仅提示风险D.将客户列入退出名单28.下列关于“央行评级”的说法，正确的是（）A.央行评级结果对社会公开B.央行评级用于核定存款保险费率C.央行评级仅考察银行合规情况D.央行评级结果不影响MPA考核29.某银行对某客户发放绿色贷款，贷款用途为“新能源汽车整车制造”。下列哪项属于“关键绩效指标（KPI）”贷后监控的核心？（）A.企业每季度新能源汽车销量占比B.企业研发投入占营收比重C.企业资产负债率D.企业员工总数30.下列关于“贷款转让”的说法，正确的是（）A.贷款转让后，原贷款行无需再计提风险资产B.贷款转让必须采用银登中心挂牌模式C.贷款转让可附带部分担保权益D.贷款转让不得折价二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列哪些属于银行对公贷款“授信业务十条红线”禁止性领域？（）A.违规新增地方政府隐性债务B.向“两高一剩”行业新增授信C.向房企发放用于缴交土地出让金贷款D.向典当行发放流动资金贷款E.向无真实贸易背景企业办理票据贴现32.某银行对某客户进行环境和社会风险评估，下列哪些属于“高风险”信号？（）A.项目选址位于国家级自然保护区缓冲区B.项目未批先建，已被生态环境部挂牌督办C.项目涉及社区搬迁，尚未完成移民安置计划D.项目已取得ISO14001认证E.项目碳排放强度低于行业均值10%33.下列哪些属于“贷款合同加速到期条款”的触发事件？（）A.借款人交叉违约B.借款人实际控制人变更C.借款人未按期提供财务报表D.借款人资产出售超过净资产20%E.借款人信用评级被下调一档34.某银行对某客户发放项目融资，下列哪些属于“完工担保”常见形式？（）A.发起人提供成本超支担保B.承包商提供履约保函C.项目公司投保完工延迟险D.银行提供备用授信E.政府提供补贴承诺函35.下列哪些属于“贸易背景真实性”核查手段？（）A.核查增值税发票真伪B.比对海关报关单与提单C.核查物流单据与仓储记录D.核查企业水电费缴纳凭证E.核查上下游客户历史交易记录36.下列哪些属于“影子银行”特征？（）A.信用中介B.期限错配C.流动性转换D.信用风险转移E.接受央行存款准备金管理37.某银行对某客户进行财务分析，下列哪些指标最能反映企业“短债长用”风险？（）A.流动比率B.速动比率C.营运资金/短期债务D.长期债务/总资产E.存货周转天数38.下列哪些属于“银团贷款”牵头行的职责？（）A.组织尽职调查B.起草信息备忘录C.代表银团与借款人谈判D.负责贷后管理E.代理行可由牵头行担任39.下列哪些属于“央行宏观审慎评估（MPA）”七大方面？（）A.资本和杠杆B.资产负债C.流动性D.定价行为E.资产质量40.某银行对某客户进行压力测试，下列哪些属于“轻度压力”情景？（）A.GDP增速下降1个百分点B.人民币对美元贬值5%C.行业销量下降10%D.基准利率上调50bpE.原材料价格上涨30%三、判断题（每题1分，共10分。正确的打“√”，错误的打“×”）41.银行对公贷款风险分类中，逾期90天以上的贷款应至少列为次级类。（）42.根据《巴塞尔协议III》，杠杆率的分母为表内外资产余额，不受内部评级法影响。（）43.银行对房企发放并购贷款，可用于支付土地增值税。（）44.绿色贷款一旦认定，即使项目被环保部门处罚，银行也无需回溯调整。（）45.银行对公贷款预期信用损失模型中，阶段划分可综合考虑逾期天数、内外部评级变化、预警信号等因素。（）46.银行对公贷款转让后，原贷款行仍需对借款人承担贷后管理责任。（）47.银行对公贷款担保物权中，应收账款质押登记可异地办理。（）48.银行对公贷款合同中，交叉违约条款的触发阈值通常设置为“本金余额超过5000万元或净资产5%”。（）49.银行对公贷款压力测试情景设计应至少包括轻度、中度、重度三种情景。（）50.银行对公贷款贷后检查中，若发现借款人未按约定用途使用贷款，银行可立即宣布贷款提前到期。（）四、计算题（每题10分，共20分。请列出计算过程，结果保留两位小数）51.某银行对某客户发放5年期项目贷款，贷款本金10亿元，年利率5%，按年等额本金还款。要求：（1）计算第1年应还本金、利息；（2）计算第3年末剩余本金；（3）若项目进入第3年，市场利率下降至4%，银行拟与客户协商提前偿还第4、5年本金，客户需支付1%补偿金，计算客户提前还款总成本（含补偿金）。52.某银行对某制造业客户进行现金流压力测试，基准情景下未来12个月经营活动现金净流量为2亿元。现假设：（1）原材料价格上涨15%，导致现金流出增加3000万元；（2）销量下降10%，导致现金流入减少5000万元；（3）应收账款回收期延长15天，导致现金流入减少2000万元。要求：（1）计算压力情景下经营活动现金净流量；（2）若客户未来12个月到期短期债务为1.5亿元，计算现金短债比并判断风险等级（现金短债比<1为高风险，1-1.5为中等，>1.5为低风险）。五、案例分析题（20分）53.背景材料：A银行于2025年1月对B公司发放并购贷款8亿元，期限5年，用于收购C公司100%股权。B公司主营光伏组件制造，2024年营收120亿元，净利润6亿元，资产负债率65%。C公司为海外光伏电站运营企业，拥有并网电站500MW，2024年营收4亿元，净利润1.2亿元，资产负债率40%。交易对价10亿元，其中8亿元为A银行贷款，2亿元为B公司自有资金。担保措施：（1）B公司控股股东（民企）提供连带责任保证；（2）B公司以其持有的境内上市公司股票（市值约12亿元，质押率50%）设定质押；（3）C公司以其光伏电站收费权设定质押，并开设收费专户监管。2025年10月，A银行贷后检查发现：（1）C公司所在国宣布对光伏上网电价补贴下调20%，导致C公司2026年现金流预测下降25%；（2）B公司2025年三季度亏损1亿元，主要因原材料价格暴涨；（3）B公司控股股东因股票质押融资违约，所持股票被券商强制平仓，市值跌至6亿元；（4）B公司未按约定在2025年9月末追加保证金。问题：（1）请识别上述案例中的主要风险点，并按重要性排序；（6分）（2）请提出银行可采取的六项风险化解措施，并说明理由；（6分）（3）若银行拟启动“预期信用损失”阶段划分，请判断该笔贷款应划分为阶段一、二还是三，并说明依据；（4分）（4）若银行拟启动银团贷款转让，请说明转让流程及需重点关注的两类法律风险。（4分）六、参考答案与解析单项选择题1.B2.C3.B4.B5.C6.B7.D8.A9.A10.B11.D12.B13.A14.C15.C16.C17.C18.C19.C20.D21.B