恒大审计委员会工作制度

PAGE恒大审计委员会工作制度一、总则（一）目的为了加强恒大集团内部审计监督，规范审计委员会的运作，提高公司治理水平，保障公司及股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规及公司章程，特制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于恒大集团及其下属各子公司、分公司。（三）基本原则1.独立性原则审计委员会成员应独立于公司管理层，不受其他部门或个人的干扰，以确保审计工作的客观性和公正性。2.专业性原则审计委员会成员应具备财务、审计、法律等相关专业知识和经验，能够胜任审计委员会的工作。3.权威性原则审计委员会应在公司治理结构中具有明确的职责和权限，其工作成果应得到公司管理层和董事会的尊重和支持。4.保密性原则审计委员会成员应对在工作过程中知悉的公司商业秘密和敏感信息予以保密，不得泄露给无关人员。二、审计委员会的组成（一）成员构成审计委员会由[X]名董事组成，其中独立董事应占多数，并至少有一名独立董事是会计专业人士。（二）成员任职资格1.审计委员会成员应具备良好的品德和职业操守，无违法违规记录。2.具有财务、审计、法律等相关专业知识和经验，熟悉公司财务状况和经营管理情况。3.能够独立、客观地履行职责，不受公司管理层和其他部门或个人的影响。（三）成员任免程序1.审计委员会成员由董事会提名，并经董事会审议通过后任命。2.审计委员会成员任期与董事会任期一致，任期届满，连选可以连任。3.审计委员会成员如有违反法律法规、公司章程或本制度的行为，董事会有权罢免其职务。（四）主席职责审计委员会设主席一名，由独立董事担任。主席负责召集和主持审计委员会会议，组织讨论和决策审计委员会的各项工作，确保审计委员会的工作顺利开展。三、审计委员会的职责（一）监督公司内部审计工作1.审核公司内部审计机构的工作计划和工作方案，确保内部审计工作与公司战略目标和业务需求相匹配。2.检查内部审计机构人员的配备情况，确保内部审计工作有足够的专业人员支持。3.定期听取内部审计机构的工作汇报，了解内部审计工作的进展情况和发现的问题，对内部审计工作提出指导意见和建议。（二）审查公司财务报告1.审核公司年度财务报告、中期财务报告等定期财务报告，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。2.重点关注公司财务报表的编制方法、会计政策的选择和运用、重大会计估计的合理性等问题，对财务报告中的重大事项进行深入分析和判断。3.与公司管理层、财务部门及外部审计机构沟通，了解财务报告编制过程中的相关情况，对财务报告的披露内容提出意见和建议。（三）评估内部控制有效性1.审核公司内部控制制度的建立健全情况，评估内部控制制度是否符合法律法规和公司实际情况。2.检查内部控制制度的执行情况，发现内部控制存在的缺陷和问题，并提出改进建议。3.对公司重大内部控制事项进行审议，如重大投资决策、重大资金支出、关联交易等，确保相关内部控制措施有效执行。（四）监督内部审计与外部审计的协调1.根据公司实际情况，合理确定内部审计与外部审计的分工和协作关系，确保内部审计与外部审计工作的有效衔接。2.定期与外部审计机构沟通，了解外部审计工作的进展情况和发现的问题，协调解决内部审计与外部审计之间的分歧和矛盾。3.审核外部审计机构的审计计划和审计报告，对外部审计工作的质量进行监督和评价。（五）审查公司重大投资、融资及资产处置等事项1.对公司重大投资项目进行风险评估和审计，审查投资项目的可行性研究报告、投资决策程序等，确保投资决策的科学性和合理性。2.审核公司重大融资方案，评估融资风险和融资成本，对融资决策提出意见和建议。3.监督公司资产处置情况，审查资产处置的程序和方式是否合规，确保资产处置的公平、公正和公开。（六）其他职责1.对公司内部审计机构提交的审计报告进行审议，并向董事会报告审议结果。2.对公司内部审计发现的问题进行跟踪和督促整改，确保问题得到有效解决。3.关注公司内部审计工作的信息化建设，推动内部审计工作的创新和发展。4.法律法规、公司章程及董事会授权的其他职责。四、审计委员会的工作程序（一）会议召集1.审计委员会会议由主席召集和主持，主席不能出席时可委托其他独立董事召集和主持。2.审计委员会应根据工作需要定期召开会议，每年至少召开[X]次会议。如有特殊情况或需要，可以临时召开会议。（二）会议通知1.审计委员会会议通知应提前[X]天发出，通知内容包括会议时间、地点、议程、参会人员等。2.参会人员应提前做好会议准备工作，熟悉会议议程和相关资料，以便在会议中充分发表意见和建议。（三）会议审议1.审计委员会会议应按照既定的议程进行，参会人员应围绕会议主题进行充分讨论和审议。2.会议审议过程中，应认真听取内部审计机构、财务部门、外部审计机构等相关人员的汇报和意见，对相关事项进行深入分析和判断。3.审计委员会成员应独立发表意见，对审议事项进行表决，表决结果应记录在案。（四）会议决议1.审计委员会会议形成的决议应以书面形式记录，并由参会人员签字确认。2.审计委员会会议决议应及时传达给公司管理层和相关部门，要求其按照决议内容执行，并对执行情况进行跟踪和反馈。（五）会议记录1.审计委员会会议应指定专人负责记录，记录内容包括会议时间、地点、参会人员名单、会议议程、讨论内容、表决结果等。2.会议记录应妥善保管，作为公司重要档案资料存档，以备查阅。五、审计委员会与公司内部相关部门的关系（一）与内部审计机构的关系1.审计委员会负责指导和监督内部审计机构的工作，内部审计机构应定期向审计委员会汇报工作进展情况和发现的问题。2.审计委员会应支持内部审计机构独立开展工作，为其提供必要的资源和保障，确保内部审计工作的顺利进行。3.内部审计机构应按照审计委员会的要求，及时完成审计任务，并向审计委员会提交审计报告。审计委员会对审计报告进行审议后，提出整改意见和建议，督促内部审计机构跟踪整改情况。（二）与财务部门的关系1.审计委员会应定期与财务部门沟通，了解公司财务状况和财务工作进展情况，对财务部门的工作进行监督和指导。2.财务部门应按照审计委员会的要求，及时提供财务报表、财务分析报告及其他相关资料，配合审计委员会开展工作。3.审计委员会在审查公司财务报告时，应充分听取财务部门的意见和解释，对财务报告中的重大事项进行深入分析和判断。（三）与外部审计机构的关系1.审计委员会负责选择和聘任外部审计机构，与外部审计机构签订审计业务约定书，并监督其工作质量。二、审计委员会的组成（一）成员构成审计委员会由[X]名董事组成，其中独立董事应占多数，并至少有一名独立董事是会计专业人士。（二）成员任职资格1.审计委员会成员应具备良好的品德和职业操守，无违法违规记录。[X]名董事组成，其中独立董事应占多数，并至少有一名独立董事是会计专业人士。（二）成员任职资格1.审计委员会成员应具备良好的品德和职业操守，无违法违规记录。2.具有财务、审计、法律等相关专业知识和经验，熟悉公司财务状况和经营管理情况。3.能够独立、客观地履行职责，不受公司管理层和其他部门或个人的影响。（三）成员任免程序1.审计委员会成员由董事会提名，并经董事会审议通过后任命。2.审计委员会成员任期与董事会任期一致，任期届满，连选可以连任。3.审计委员会成员如有违反法律法规、公司章程或本制度的行为，董事会有权罢免其职务。（四）主席职责审计委员会设主席一名，由独立董事担任。主席负责召集和主持审计委员会会议，组织讨论和决策审计委员会的各项工作，确保审计委员会的工作顺利开展。三、审计委员会的职责（一）监督公司内部审计工作1.审核公司内部审计机构的工作计划和工作方案，确保内部审计工作与公司战略目标和业务需求相匹配。2.检查内部审计机构人员的配备情况，确保内部审计工作有足够的专业人员支持。3.定期听取内部审计机构的工作汇报，了解内部审计工作的进展情况和发现的问题，对内部审计工作提出指导意见和建议。（二）审查公司财务报告1.审核公司年度财务报告、中期财务报告等定期财务报告，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。2.重点关注公司财务报表的编制方法、会计政策的选择和运用、重大会计估计的合理性等问题，对财务报告中的重大事项进行深入分析和判断。3.与公司管理层、财务部门及外部审计机构沟通，了解财务报告编制过程中的相关情况，对财务报告的披露内容提出意见和建议。（三）评估内部控制有效性1.审核公司内部控制制度的建立健全情况，评估内部控制制度是否符合法律法规和公司实际情况。2.检查内部控制制度的执行情况，发现内部控制存在的缺陷和问题，并提出改进建议。3.对公司重大内部控制事项进行审议，如重大投资决策、重大资金支出、关联交易等，确保相关内部控制措施有效执行。（四）监督内部审计与外部审计的协调1.根据公司实际情况，合理确定内部审计与外部审计的分工和协作关系，确保内部审计与外部审计工作的有效衔接。2.定期与外部审计机构沟通，了解外部审计工作的进展情况和发现的问题，协调解决内部审计与外部审计之间的分歧和矛盾。3.审核外部审计机构的审计计划和审计报告，对外部审计工作的质量进行监督和评价。（五）审查公司重大投资、融资及资产处置等事项1.对公司重大投资项目进行风险评估和审计，审查投资项目的可行性研究报告、投资决策程序等，确保投资决策的科学性和合理性。2.审核公司重大融资方案，评估融资风险和融资成本，对融资决策提出意见和建议。3.监督公司资产处置情况，审查资产处置的程序和方式是否合规，确保资产处置的公平、公正和公开。（六）其他职责1.对公司内部审计机构提交的审计报告进行审议，并向董事会报告审议结果。2.对公司内部审计发现的问题进行跟踪和督促整改，确保问题得到有效解决。3.关注公司内部审计工作的信息化建设，推动内部审计工作的创新和发展。4.法律法规、公司章程及董事会授权的其他职责。四、审计委员会的工作程序（一）会议召集1.审计委员会会议由主席召集和主持，主席不能出席时可委托其他独立董事召集和主持。2.审计委员会应根据工作需要定期召开会议，每年至少召开[X]次会议。如有特殊情况或需要，可以临时召开会议。（二）会议通知1.审计委员会会议通知应提前[X]天发出，通知内容包括会议时间、地点、议程、参会人员等。2.参会人员应提前做好会议准备工作，熟悉会议议程和相关资料，以便在会议中充分发表意见和建议。（三）会议审议1.审计委员会会议应按照既定的议程进行，参会人员应围绕会议主题进行充分讨论和审议。2.会议审议过程中，应认真听取内部审计机构、财务部门、外部审计机构等相关人员的汇报和意见，对相关事项进行深入分析和判断。3.审计委员会成员应独立发表意见，对审议事项进行表决，表决结果应记录在案。（四）会议决议1.审计委员会会议形成的决议应以书面形式记录，并由参会人员签字确认。2.审计委员会会议决议应及时传达给公司管理层和相关部门，要求其按照决议内容执行，并对执行情况进行跟踪和反馈。（五）会议记录1.审计委员会会议应指定专人负责记录，记录内容包括会议时间、地点、参会人员名单、会议议程、讨论内容、表决结果等。2.会议记录应妥善保管，作为公司重要档案资料存档，以备查阅。五、审计委员会与公司内部相关部门的关系（一）与内部审计机构的关系1.审计委员会负责指导和监督内部审计机构的工作，内部审计机构应定期向审计委员会汇报工作进展情况和发现的问题。2.审计委员会应支持内部审计机构独立开展工作，为其提供必要的资源和保障，确保内部审计工作的顺利进行。3.内部审计机构应按照审计委员会的要求，及时完成审计任务，并向审计委员会提交审计报告。审计委员会对审计报告进行审议后‘提出整改意见和建议，督促内部审计机构跟踪整改情况。（二）与财务部门的关系1.审计委员会应定期与财务部门沟通，了解公司财务状况和财务工作进展情况，对财务部门的工作进行监督和指导。2.财务部门应按照审计委员会的要求，及时提供财务报表、财务分析报告及其他相关资料，配合审计委员会开展工作。3.审计委员会在审查公司财务报告时，应充分听取财务部门的意见和解释，对财务报告中的重大事项进行深入分析和判断。（三）与外部审计机构的关系1.审计委员会负责选择和聘任外部审计机构‘与外部审计机构签订审计业务约定书，并监督其工作质量。2.外部审计机构应按照审计业务约定书的要求，定期向审计委员会提交审计工作计划、审计过程中发现的问题及审计报告等资料，接受审计委员会的监督和评价。3.审计委员会应定期与外部审计机构沟通，了解外部审计工作的进展情况和发现的问题，协调解决内部审计与外部审计之间的分歧和矛盾。六、审计委员会的工作保障（一）人员保障公司应根据审计委员会的工作需要，配备足够的专业人员，包括内部审计人员、财务人员及其他相关专业人员，为审计委员会的工作提供人员支持。（二）经费保障公司应设立审计委员会专项经费，用于支付审计委员会开展工作所需的费用，包括内部