宠物医院管理公司现金管理制度

宠物医院管理公司现金管理制度第一章总则第一条为规范宠物医院管理公司现金的收取、支付、保管、盘点、核算全流程管理，严格控制现金使用范围，保障现金安全完整，防范资金风险，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》等相关法律法规，制定本制度。第二条本制度所称现金，是指公司留存的库存现金，包括总部备用金、各门店收银现金，仅限用于符合规定的小额零星支出，是公司货币资金的重要组成部分。第三条现金管理遵循限额管控、合规收支、专人负责、账实相符、安全第一的基本原则，实行统一管理、定点存放、双人监督、定期盘点的管理模式。第四条本制度适用于公司总部财务部门、各直营宠物医院收银岗、备用金使用人员，所有现金收支、保管业务均需严格遵守本制度规定。第五条现金管理的核心目标是严控现金使用，规范收支流程，杜绝现金挪用、盗用、丢失、坐支等违规行为，保障现金资产安全，符合国家现金管理法规要求。第二章现金管理组织机构与职责分工第六条公司总经理为现金管理第一责任人，审批现金备用金额度、大额现金支出、现金盘点方案，对现金安全负总责。第七条财务部门为现金归口管理部门，财务总监为直接责任人，负责制定现金管理制度、核定库存限额、监督现金收支、组织现金盘点。第八条财务出纳岗为现金直接管理人，负责现金收付、保管、登记现金日记账、每日核对现金余额，不得兼任稽核、会计档案保管、收入费用核算岗位。第九条各门店收银岗负责门店现金收取、缴存、保管，严格执行现金缴存制度，配合财务部门做好现金管理。第十条会计岗负责现金账务核算、监督出纳收支业务、参与现金盘点，确保现金账账、账实相符。第三章现金使用范围与限额管理第十一条严格控制现金使用范围，仅限以下合规支出：员工工资、津贴、福利；个人劳务报酬；出差人员必备差旅费；单笔小额零星采购支出；国家规定的其他现金支出。第十二条禁止现金支出范围：大额采购、设备购置、费用结算、往来款项等，一律通过银行转账支付，严禁使用现金。第十三条库存现金限额管理：总部核定库存现金限额，满足3-5天零星支出需求，各门店不留存过夜现金，当日营收全额缴存银行，超限额现金必须当日送存银行。第十四条备用金管理：公司实行定额备用金制度，各部门、门店根据需求申请备用金，核定额度，专款专用，定期核销补充，严禁超额度使用备用金。第四章现金收取管理第十五条现金收取仅限门店诊疗服务、商品销售等小额营收，总部原则上不收取现金，所有现金收入必须开具合法收款凭证，记录收款信息。第十六条门店现金收款：收银人员收取现金时，当面清点金额、辨别真伪，避免假币、错收，收款后及时录入系统，开具消费小票或收据。第十七条现金缴存管理：门店每日营业结束后，收银人员清点当日现金营收，填写现金缴存单，次日全额缴存至公司指定银行账户，严禁坐支现金、截留营收、私存现金。第十八条现金收款核对：财务部门每日核对门店现金缴存数据与营收系统数据，确保收款金额一致，发现差异及时核查处理。第十九条禁止收款行为：严禁收取无真实业务的现金、严禁现金收入不入账、严禁设立账外现金、小金库。第五章现金支付管理第二十条现金支付必须履行事前审批流程，凭合法有效的报销单据、支付申请办理，严禁无依据、无审批支付现金。第二十一条现金支付流程：经办人提交支付申请，部门审核、财务复核、领导审批后，由出纳办理现金支付，收款人当面清点签字确认。第二十二条现金支付审核：出纳严格审核支付单据的真实性、合规性、审批完整性，对不合规申请拒绝支付。第二十三条大额现金支付：单笔现金支出超限额的，需经总经理审批，优先采用银行转账方式支付，减少现金使用。第二十四条备用金支付：备用金仅限小额零星支出，使用后凭票据核销，及时补充备用金额度，定期清理备用金账目。第六章现金保管与安全管理第二十五条现金必须存放于专用保险柜中，保险柜专人保管，密码严格保密，钥匙随身携带，不得随意放置、转交他人。第二十六条保险柜管理：保险柜设置于安全区域，安装监控设备，严禁存放个人财物、有价证券、无关物品，定期检查保险柜安全性能。第二十七条现金安全防护：现金收付、清点在封闭区域进行，避免无关人员围观；大额现金存取由专人护送，确保人身与资金安全。第二十八条假币处理：收取假币的，由责任人自行承担损失，及时上缴银行，不得再次流通使用。第二十九条现金保密：现金库存金额、保管位置、密码等信息严格保密，严禁泄露给无关人员。第七章现金核算与盘点管理第三十条现金日记账：出纳根据现金收付款凭证，逐笔、及时登记现金日记账，每日结出余额，做到日清月结。第三十一条账务核对：会计每日核对现金日记账与总账数据，每月核对现金收支凭证，确保账账相符。第三十二条每日盘点：出纳每日下班前清点库存现金，与日记账余额核对，填写现金盘点表，发现差异立即查明原因处理。第三十三条定期盘点：财务部门每周组织局部盘点，每月开展全面盘点，由会计、出纳、监盘人共同参与，出具盘点报告，签字确认。第三十四条盘盈盘亏处理：现金盘盈的，查明原因后及时入账；现金盘亏的，由责任人赔偿损失，无法查明原因的按规定报批处理。第八章现金监督与风险防控第三十五条财务部门、审计部门定期对现金收支、保管、盘点、缴存情况进行监督检查，核查合规性、安全性，排查风险隐患。第三十六条风险防控重点：防范现金挪用、盗用、丢失、假币、坐支、小金库等风险，建立预警机制，发现问题立即整改。第三十七条岗位监督：现金管理实行不相容岗位分离，出纳与会计、审批与操作相互监督，杜绝一人包办全部流程。第九章违规责任追究第三十八条对严格遵守现金管理制度、规范操作、保障现金安全的员工，公司给予表彰奖励。第三十九条对坐支现金、截留收入、私设小金库、挪用现金、保管不善造成损失的人员，视情节给予赔偿、处分、辞退处理；触犯法律的，移交司法机