基于业主视角的EPC模式造价控制研究

基于业主视角的EPC模式造价控制研究摘要目前中国的经济进入平稳发展的新阶段，作为国民经济支柱产业的建筑业，面临新的机遇和挑战。与传统的总承包模式相比，以设计为主导的EPC总承包模式能更好地结合设计、采购、施工等管理工作，必将成为我国建筑行业的发展趋势。本文在探讨工程总承包模式的基本理论和借鉴国内外研究成果的基础上，从业主的角度出发，阐述了总承包模式的应用环境，论述了EPC工程总承包模式较传统承包模式的优点，剖析了现行我国EPC模式发展遇到的问题及业主面临的主要风险，重点分析了EPC模式下业主方在前期策划、方案设计阶段以及工程施工阶段应采取的管理措施。最后，以启航时代广场项目为例，对实际案例进行应用分析。本文主要探讨业主如何在保证工程质量的前提下实现造价控制目标，并提出若干建议。关键词：EPC；业主；总承包；造价控制；限额设计

Atpresent,China'seconomyhasenteredanewstageofsteadydevelopment.Asapillarindustryofthenationaleconomy,theconstructionindustryfacesnewopportunitiesandchallenges.Comparedwiththetraditionalgeneralcontractingmodel,thedesign-ledEPCgeneralcontractingmodelcanbetterintegratedesign,procurement,constructionandothermanagementtasks,andwillsurelybecomethedevelopmenttrendofChina'sconstructionindustry.Basedonthebasictheoryofengineeringgeneralcontractingmodelandthereferenceofdomesticandforeignresearchresults,thispaperexpoundstheapplicationenvironmentofgeneralcontractingmodefromtheperspectiveofowners,anddiscussestheadvantagesofEPCengineeringgeneralcontractingmodecomparedwithtraditionalcontractingmode.TheproblemsencounteredinthedevelopmentofChina'scurrentEPCmodelandthemainrisksfacedbytheownersaremainlyanalyzed.Themanagementmeasuresthatshouldbetakenbytheownerinthepre-planning,plandesignstageandprojectconstructionstageundertheEPCmode.Finally,takingtheQihangTimesSquareprojectasanexample,theapplicationanalysisofactualcases.Thispapermainlydiscusseshowtheownercanachievethecostcontroltargetunderthepremiseofensuringthequalityoftheproject,andputsforwardsomesuggestions.Keywords：EPC;Owners;Generalcontracting;Costcontrol;Limitationdesign

目录1绪论 绪论以设计为主导的EPC总承包模式在国际工程项目中是比较典型的，应用范围也很广泛。近年来我国也在大力倡导项目采用工程总承包模式，住房和城乡建设建部在《关于进一步推进工程总承包发展的若干意见》（建市[2016]93号）中提倡优先采用工程总承包模式并提出了项目实施指导意见。国内外关于EPC总承包的管理模式大多从承包商角度进行研究，而鲜见业主视角的相关研究。由于在EPC项目中，承包商承担了大部分的风险，所以通常在投标估价时适当增加风险费而导致费用偏高。另一方面，由于EPC项目范围广、前期工程信息尚有许多未知、我国有能力的总承包单位数量少、业主可选择承包商的范围较小等都导致EPC合同价格较高[1]。与传统承包模式不同的是，业主对EPC总承包项目的建设过程介入较少，控制难度增加，所以有必要从业主的角度分析EPC模式下如何控制造价。EPC总承包模式在项目的进度、质量、成本控制方面具有明显的优势，必将成为我国乃至国际工程建筑市场的主流。1.1研究背景现在国内建筑市场的竞争日趋激烈，随着经济的全球化和“一带一路”的政策出台，中国的建筑企业纷纷将目光瞄向海外市场，而国际工程对承包商的综合服务能力要求较高，所以普遍认可工程总承包模式。近年来中国企业积极开展海外承包业务，2018年在亚洲“一带一路”地区签订了7721份总承包合同，合同金额高达1258亿美元。总承包模式在西方国家已经发展了近百年，最早出现在英、美等发达国家的私人投资项目中，成功应用后被广泛推行。随着项目管理方式的不断的创新，EPC工程总承包模式以其独特的优势得到业主和承包商的认可，并逐步成为国际承包市场的主流。我国很多大型市政建设项目都采用了EPC总承包模式，2006年上海环球金融中心主体工程由上海建工和中建总公司组成联合体共同承包，合同金额39亿元。此外，上海的浦东机场、金茂大厦、天津国际大厦、城建大厦等国内项目也采用了这种模式。2018年中建三局中标保加利亚索菲亚智慧城市项目，合同金额约8.8亿欧元。东方电气公司和上海电气公司（双方各占50%）的联合体中标埃及Hamrawin煤电站项目，合同金额超过40亿美元。从应用范围来看，EPC总承包从开始的化工、石化行业逐步推广到电力、冶金、纺织、市政、铁路、房建、石油、天然气和轻工等行业[2]。1.2研究目的及意义1.2.1研究目的改革开放以来中国经济迅速发展，建筑业作为我国国民经济支柱，也经历了一个高速发展的过程。但烂尾楼工程和“三超”等成本失控现象依然存在。由于EPC模式中项目的造价和工期具有更大程度的确定性，所以近几年来EPC模式（交钥匙工程）越来越受到业主和承包商的推崇，这种模式下业主面临的承包商的数量较传统模式少，大大的减轻了业主的管理工作，并且建设过程中不用将更多精力放在具体的事物中，而是放在一些对项目有重要影响因素上，把握项目管理的大方向，有利于降低运行成本。有效的成本管理的目的不仅是控制项目投资不超过批准的造价限额，而且还合理利用人力、物力和财力资源，以获得最大的投资效益。本文通过分析当前我国EPC模式发展中普遍存在的问题及业主面临的主要风险，探索如何在保证工程质量的前提下实现投资控制目标，以促进工程总承包的发展,更便于与国际惯例接轨。1.2.2研究意义我国自上世纪80年代开始试行工程总承包，经历了30多年的发展，总承包模式的推广还是相对缓慢。业主选择承包商不当，业主对项目定位不准确以及业主合同管理能力不足等，都影响我国总承包模式的发展。根据美国建造学会的预测，2017年EPC模式在工程总承包市场上被应用的比例将高达58%。而目前中国总承包合同的比例仅为10%左右，远远低于西方国家，因此我国实施工程总承包模式具有很大的发展前景。EPC模式有利于优化资源配置，业主选择EPC模式是因为能有效地控制投资和规避风险。承包商能统筹协调工程的质量和工期，并有利于控制成本。在国际大环境的影响下，推行工程总承包势在必行，不仅能提升我国企业的核心竞争力，更将带动我国建筑业进一步发展。但是由于EPC模式中业主参与过程较少，并且设计和施工为同一承包商，业主方的造价控制难度也随之加大。因此从业主的角度探讨一下工程合同价格的合理确定与造价控制具有十分重要的意义。1.3国内外研究现状1.3.1国外研究现状国际许多大型承包公司都采用EPC总承包模式，慢慢从实践中发展起来后，国外研究机构最初将其视为设计-建造模式的一个分支，直至1999年国际咨询工程师联合会（FIDIC）编著了《EPC/交钥匙项目合同条件》（银皮书），才确定了EPC模式的发展地位。国外提供EPC模式总承包业务要比国内成熟，国际知名承包商具有强大的竞争力，融资能力强，技术和管理方法也比国内先进。HowardM.Steinberg在《理解和实施EPC总承包建设》一文中针对工程总承包项目中EPC模式进行研究，总结了EPC项目的特点及管理要素[3]。D.V.Sanghavi认为与传统承包模式相比，EPC总承包模式在项目的进度、成本、质量方面具有更大的确定性，在工程建设领域将会得到更广泛的应用[4]。W.Edward针对EPC总承包模式管理方面信息管理进行了分析，总结了信息管理对项目成本与进度的影响，强调了信息管理对项目的重要性[5]。IranmaneshH和JaliliM根据EPC模式的特点构建了RBM风险评估模型，其工作原理是将风险分解结构和工作分解结构相结合[6]。GrynbaumJ认为由联合体承包工程项目风险更小，且工程质量更能得到保证[7]。AkintolaS.Akintoye从EPC项目风险管理的角度，对风险识别、风险管理、风险承担、风险处置等方面进行研究，并针对不同的的风险类型，提出有效的应对措施[8]。国外关于EPC总承包模式的理论和应用研究很多，但大多都是基于总承包商的角度，而鲜见业主的角度。1.3.2国内研究现状虽然我国总承包模式仅有三十年多年的发展历史，EPC模式得到大力提倡，工程总承包管理模式的研究也越来越引起学者们的关注。邓红仙指出业主对工程项目的管理容易出现两极分化的行为：一种是过分依赖总承包商，致使其对工程缺少必要的管控措施；另一种情况是过分干涉工程建设过程，这样不仅会导致业主自身的管理费用增加，也会阻碍承包商发挥总承包模式下的资源配置优势[9]。李达认为建设工程项目实施阶段的成本控制是设计环节、采购环节等各个环节的集中体现。所以在此阶段需要注意的有：合理选择分包单位、加强分包、施工过程中要加强签证管理、加强竣工结算控制[10]。李明等人推行“无标底”中标，按照合理低价的原则，有利于降低造价，鼓励了公平竞争[11]。刘进提出改进的熵权法对权重进行修正，再使用层次分析法确定综合权重的国际EPC工程投资风险评价模型[12]。郑宝春分析了我国EPC总承包模式推行的难点在于建设单位总承包思想难以转变，习惯了固有的项目实施方式、建设单位对EPC管理模式缺乏经验、政策滞后等原因[13]。谭忠杰认为BIM等新技术为EPC总承包模式实施提供了前期操作便利，打消了承发包双方在项目初期就要确定合同价格的顾虑[14]。1.4研究内容在回顾工程总承包模式理论研究的基础上，本文针对工程总承包模式发展现状及推广过程中项目管理存在的问题，提出大力推行EPC工程总承包模式，并对EPC模式业主成本控制进行系统研究。主要包括以下内容：（1）介绍EPC总承包模式的发展历程，对EPC模式的概念和运作模式进行阐述。重点分析了EPC模式相较传统总承包模式的优势。（2）分析EPC模式的应用现状，总结我国EPC发展存在的问题并主要针对业主方面临的风险进行探讨。（3）基于EPC总承包模式的基本理论研究，分析业主从项目前期策划，设计阶段，施工阶段分别应采取的造价控制措施。（4）案例分析——以西安启航时代广场为例，对EPC模式业主造价控制研究的实际应用做进一步论证。1.5研究方法（1）文献查阅法：通过查阅大量学术论文、期刊杂志和网络电子文献等，搜集了与本文主题相关的信息内容，对这些资料进行了深入理解和分析，总结了相关的理论概念，为本文提供了一种思路和有力的理论支撑。（2）比较分析法：EPC模式与传统总承包模式相关的概念、内涵及理论的阐释和界定采用比较分析法。对比传统的承发包模式，分析EPC工程总承包模式的特点，进而总结出EPC总承包模式项目管理的优点和存在的问题，并对问题原因进行分析。（3）案例分析法：借鉴国内外EPC项目工程管理的经验及教训，结合项目所在的实际情况，探讨EPC总承包模式项目的管理方法。在对项目的分析过程中发现存在的问题并进行总结，使论文研究更具有现实意义。2EPC总承包模式2.1EPC总承包模式概述EPC模式即设计（Engineering）-采购（Procurement）-施工（Construction）过程一体化，把资源最有效的整合到工程项目建设上来[15]。EPC总承包工程的特点是项目规模大，技术难度大，建设周期长，风险较高。业主从工程设计开始，到采购环节，再到施工和试运行阶段的整个过程委托给具备相应资质的承包商，由承包商负责在限定的造价、工期和质量要求下交付一个符合合同约定、满足使用条件，并经验收合格的建设工程。由于EPC模式对承包商的资质要求较高，不但需要承包商具有高水平的设计、采购和施工能力，还需要总承包商具有良好的组织和协调能力。EPC承发包方式如图2-1所示图2-1EPC承发包模型EPC模式的优点：（1）责任划分明确，有利于追究责任人，避免了工程各参与方互相推卸责任的现象。（2）EPC模式下大部分风险转嫁到承包商上，有利于保障业主的投资效益。（3）有利于承包商协调设计方案，提高收益，互利共赢。2.2EPC模式与传统承包模式的对比（1）工程特点EPC模式中合同关系较为简单，业主将工程的建设任务交付给具有高水平技术和管理能力的总承包商,由总承包商协调与分包商之间的关系。由于EPC模式下设计与施工一体化，充分发挥设计的主导作用。传统的施工总承包模式中，业主分别与供应商、设计单位、施工单位存在合同关系。工程项目通常按照线性顺序进行，承包商无法参与到设计工作中，实际过程中工程“可施工性”差而引起设计变更，导致业主与承包商之间关系紧张，索赔频繁发生致使费用增加。（2）成本与进度管理EPC模式中承包商相比传统模式具有较大的权利，有利于调动承包商的积极性。设计、采购和施工融于一体，减少了项目实施过程中不必要的中间环节和可能出现的问题（如设计与施工脱节等），有利于缩短项目的工期。传统的总承包模式中各承包商负责设计、采购、施工等不同的环节，容易导致各个环节脱节，难以协调等问题产生。再因为承包商自身综合管理能力有限，使得整体项目成本较高，效率较低且工期长等。而EPC总承包模式中可同时开展设计阶段和施工阶段，承包商可以发挥其组织优势，有效地提高运作效率，缩短项目周期。（3）风险分担由于EPC总承包模式采用的是固定总价合同，所以总承包商确定合同价格时要考虑到可能存在的风险因素，一旦合同价格确定后，就不能再随意更改。这样业主就不用考虑市场价格变动因素，超出合同价格的可能性几乎为零。当然如果确实有需要调整合同价格的情况，业主和总承包商双方互相沟通、协商，一定程度上减少了承包商的压力与风险。传统的总承包模式中业主与承包商共同承担风险。一般情况下，不可预见且无法合理防范的自然力作用的风险均由业主承担[16]。由此类风险导致费用的增加和工期延误，承包商享有的索赔权。2.3目前存在的问题及原因分析多年来我国工程总承包模式已取得一定的成就，但发展仍显缓慢。在实际过程中存在许多问题，主要是缺乏标准化、质量水平不够、承发包方经验不足等原因导致的。第一，我国相关法律和制度不完善。虽然《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《建设工程质量管理条例》等法律法规对工程建设、招投标、监理等方面进行了规定，但是对EPC总承包模式却缺乏具体的法律支撑，所以我国承包商在开展总承包时有所顾虑：编制文件、工程预算、计费依据等方面缺乏政策依据。近年来我国住建部出台了许多指导文件，大力推行工程总承包模式，但依旧对总承包模式的法律地位没有明确规定。所以EPC模式在实际应用中，无法避免工程总承包运行过程中出现的纠纷。第二，业主管理不到位。有的业主在EPC模式具体实施过程中操作不规范：业主项目前期策划阶段对设计方案管理不到位，进而造成施工设计变更，引发工程索赔；有的业主过于追求项目进度，不仅无法保证项目质量，还给承包商带来巨大的成本压力；有的会干扰设备的采购，导致构件质量和交货期与施工情况不符，影响工程进度。还有些业主则强调总价合同的固定性，不愿意因工程变更而调整成本。业主缺乏熟悉EPC工程总承包模式项目的运作模式的高水平复合型管理人才，在工程合同谈判阶段往往难以与总承包方达成共识，影响后续工程总承包项目的运作。第三，总承包商管理水平不够。国外很多建设项目都采用EPC总承包模式，竞争环境激烈，因此国外EPC总承包商发展比较完善[17]，相比之下我国就缺乏相应的竞争环境，没有形成大量富有经验、成熟完善的EPC总承包商，所以目前看来业主的可选择的具有高水平的承包商数量较少。3业主方EPC模式项目管理3.1EPC模式下业主方的运作过程根据EPC项目实施的过程，以及业主方成本管理对EPC模式发挥作用的影响范围，可将项目划分为以下几个阶段，每个阶段的工作都建议在该阶段尽可能提出确定的成果，为下一阶段的管理工作开展提供有利条件。（1）EPC项目策划阶段在EPC项目策划阶段，业主方主要完成的工作包括市场调研、项目包装策划、项目定位、项目可行性研究编制、设计任务书编制等工作。（2）EPC工程总承包招标阶段业主方主要是对EPC项目招标文件、评分标准进行设计，拟定合同主要条款，做好定标后的合同谈判等工作。（3）规划设计阶段业主方主要做好包括方案设计、初步设计、施工图设计、建筑外立面设计、精装修设计、主要材料和设备选型以及其他专项设计等工作。（4）EPC项目实施阶段——物资采购对于业主方来说，在采购阶段的主要工作就是对EPC工程总承包方采购工程的管理，对主要材料设备的考察、市场调研和认质认价等工作，防止承包商偷工减料。（5）EPC项目实施阶段——项目施工业主方要做好对EPC工程总承包方的分包招标的监管工作，把控项目施工过程中的施工方案审查、施工措施审核、工程签证、工程索赔的管理等工作。（6）EPC项目合同结算阶段业主方要对设计费用结算、建筑安装费结算，在结算过程中对前期商务资料进行整理、对项目的合法合规性进行复核等。EPC总承包模式体现了对项目的全过程管理思想，有利于资源配置优化。运作方式如图3-1所示。EPC总承包管理模式不仅合理利用社会资源，而且引入了市场竞争机制。一方面加强投资风险制约机制，将设计、采购、施工环节有机结合，分散业主风险，减少工作量；另一方面保证项目投资的科学管理和有效控制，由承包商提供专业化服务，保障工程项目顺利进行,建设目标得以实现。承包商可以充分发挥自身技术水平和管理能力，追求利润最大化。为了提高项目的管理效率，业主必定追求降低项目成本和缩短建设时间。业主对工程造价的合理确定和有效控制，有利于提高投资效益，降低投资风险。3.2EPC模式下业主面临的风险国际EPC工程中由于存在语言不通、风俗文化不同等因素，业主仍然面临包括：政治风险、法律风险、社会文化风险等高风险。虽然汇率变化的风险由承包商承担，但业主也面临自身资金周转困难、大环境经济下行等经济风险。本文搜集研究相关资料后，将国内EPC总承包模式业主的投资风险主要分为质量风险、造价风险、不可抗力风险。3.2.1质量风险EPC模式中承包商的项目控制权较大，而业主被授予的权利较小，一般只派少量人员对工程项目进行管控，主要依靠监理来把控现场质量。业主控制模式分为强管控和弱管控两种方式。如果业主管控太细，虽然能有效避免出现严重的质量问题，但会给承包商造成干扰。如果管控太松又无法保证质量，所以业主应把握好项目管理的度。投资估算项目前期策划 投资估算项目前期策划 业方案测算方案设计主方案测算方案设计 总承包招标总承包招标 下达任务设计书方案设计优化方案设计优化 设计成果审查技术经济分析初步设计E初步设计优化设计P施工图设计确定合同价格施工图设计C总采购、施工成本动态控制承 采购、施工成本动态控制 包商工程竣工工程竣工 竣工决算图3-1EPC模式运作图3.2.2造价风险EPC模式中业主转嫁了大部分风险，但同时增加了造价，因为承包商对业主所转嫁的风险会进行量化并计入投标报价[18]。EPC模式下业主在没有图纸的情况下招标，不能依据工程量清单计价规范进行测算，所以这就需要建设单位有关人员做好基本资料调研，造价人员具有专业的知识和经验从类似的工程中提取造价指标进行合理的估算。这种形式具有一定的潜在风险，比如发包方必须在招标前说明对项目的要求和期望，如果产生遗漏或定义不明确，则招标控制价过低，有可能造成低报价，高追加的现象[19]。如果过于夸大功能要素，则会导致招标控制价过高，不利于控制投资。由于项目设计阶段，业主不能过于干涉设计方案，承包方可能会朝着有利于自身条件的方向设计，提高不必要的造价，损害业主的利益。所以为了有效地控制造价，业主方应注意：(1)明确项目的功能定义和承发包的范围，避免因承包范围不明确而导致的设计变更及索赔纠纷。（2）编制招标控制价的人员需要具备专业的技能和丰富的从业经验，减少投资估算的误差。3.2.3不可抗力风险根据“FIDIC银皮书”对不可抗力的后果的规定，承包商有权要求赔偿因不可抗力造成的损失。对于地震、台风、洪水等“自然力作用”，业主只承担延长工程工期的风险。对于自然力以外的不可抗力风险，业主必须承担延长工期的风险并支付费用。4EPC模式下业主造价控制在EPC工程总承包项目中，一方面业主缺乏专业的工程项目管理知识，另一方面业主对工程的控制力度较小。承包商作为EPC总承包模式的核心地位，项目的最终成果和业主投资效益的实现完全取决于承包商的表现。所以从业主的角度探讨EPC模式的造价控制显得尤为重要。本文将主要探讨EPC模式下，业主从前期策划、设计和施工三个阶段对造价的控制和管理。4.1前期策划阶段业主在前期策划阶段主要是控制项目的投资，确定项目的功能定义，对项目进行系统设计，制定分解目标，然后做出最初的投资估算。业主通过技术评审和商务评审选择一个综合水平高且报价合理的承包商是前期投资控制的一个重点。业主在招标文件编制时，除了应该公布对投标人资格审查的标准、评标标准等实质性内容之外，还应该说明详细的要求，这对后期的投资控制具有重要的影响。4.1.1尽量选择邀请招标的方式EPC模式采用招投标模式，由市场价格控制工程造价。工程项目的采购方式一般分为公开招标、邀请招标和议标三种方式。为了确定招标方式，业主需要综合考虑项目的难度、费用及时间要求等问题。考虑到EPC模式中设计与施工捆绑，公开招标和议标方式业主都处于被动地位，并且通常EPC模式下拟建项目要求的技术复杂、专业性强，满足EPC总承包条件的承包商或联营体数量少，所以采用邀请招标的方式较为适宜。业主可以充分利用相关人员的经验和调查研究资料，选择有过相关承包经验，技术水平高，管理能力强的承包单位参与竞标，有利于合理控制造价。业主从有限的竞争者中进行审核，开展招标工作，减少了工作量并节约了评标的运作成本。4.1.2采用固定总价合同《EPC合同/交钥匙工程合同条件》的通用条款有规定，若业主与承包商没有特别约定，一般在EPC合同中采用固定总价合同。这样业主不用考虑市场价格变化等因素对合同的影响，超出合同预算的情况几乎不会发生。EPC合同的类型一般可以分为“成本+酬金”合同（CPF合同）、固定总价合同、固定单价合同三大类。“成本+酬金”顾名思义，就是由成本和酬金两部分组成。“成本”是由项目建设中实际的工程价格确定，“酬金”是业主和承包商共同约定的价格或以一定的比例确定的。“固定总价合同”即合同的价格一般不会改变，除了业主提出变更和不可抗因素外，合同价格相对固定。适用于投资规模较小、合同周期较短（不用考虑市场价格变动因素）、技术难度不大的中小型项目以及招标时已到施工图设计阶段，且建设过程中不会出现较大的设计变更的项目。“固定单价合同”即合同的中标单价不变，合同价格由最终的实际工程量确定，中途增加的工程量或者发生设计变更的内容，用合同约定的单价进行调整。由于成本加酬金和固定单价合同均是将风险推到业主身上，所以只有固定总价合同能体现EPC模式的优势，让承包商主动优化设计，降低成本，提高业主的投资效益。4.1.3分析报价的准确性与合理性由专业人员对投标报价的准确性和合理性进行核实，重点分析投标报价的各项组成。由于招标时基本上采用下浮招标的方式，并没有详细的工程量清单可参考，所以业主方可以参照类似工程的技术经济指标或经验数据分析其造价与工程量的比例是否合理。国内常用的估价方法有：指数估算法、朗格系数法、设备费用百分比估算法等[20]，运用公式来判断报价的合理性，是一种非常有效的方法。4.2方案设计阶段FIDIC合同（银皮书）规定EPC模式下业主在设计阶段主要完成概念设计，即对工程的目的、功能要求和技术标准进行说明。而承包商在投标阶段根据招标文件的要求，完成初步设计。因此，在项目的初步设计阶段，把握好项目的投资对于工程造价的合理确定具有重要的意义。限额设计与优化设计在EPC总承包设计与施工的结合中起着非常重要的作用。优化设计是限额设计深度优化和工程管理高度应用的结晶。在总承包模式下，限额设计和优化设计的顺利实施能产生良好的经济效益，为业主投资的合理配置指明了方向。优化设计不仅为总承包自身创造了效益，而且为业主投资规划了科学的路径，避免了传统总承包模式带来的多重风险。4.2.1运用价值工程对设计方案进行评估运用工程价值的原理对设计方案的功能和成本两个角度进行综合评价，要求设计单位在设计阶段能够运用价值工程进行设计。价值工程理论是以功能作为价值研究对象，对项目功能进行系统分析，在确保满足用户功能要求的前提下，考虑技术上的可行性和经济上的合理性，控制建设项目的成本目标，实现价值最大化。方案价值系数越大，表明资源能得到更科学合理的利用，能创造出更大的效益。V=FC表达式为：V=FC其中：V—价值F—功能C—成本价值工程理论就是站在业主或者用户的角度以产品功能分析为核心，舍弃项目的辅助功能、不必要功能等，保留项目的必备功能、使用功能和基本功能。力求用最低的寿命周期成本来最大限度的实现产品的必要功能，所以价值理论并不是指盲目地降低成本，而是追求价值系数最大化。通常有五种途径来提高价值系数，如表4-1所示：表4-1价值系数的提高方式实现途径公式表达功能提高，成本降低V↑=F↑/C↓功能提高，成本不变V↑=F↑/C功能不变，成本降低V↑=F/C↓功能略有降低，成本大幅下降V↑=F↓/C↓功能大幅提高，成本略有提高V↑=F↑/C↑4.2.2加强限额设计的横、纵向控制限额设计，是指按照批准的投资估算费用和业主下达的设计任务书来控制项目的初步设计，然后按批准的初步设计总概算控制施工图设计[21]，达到设计阶段工程造价层层控制的目的。限额设计的运行可以看作是对总承包项目造价目标进行阶段性控制的过程，也是造价人员与设计人员密切配合的过程。在每个阶段通过确定目标、分解目标、制定计划、实施计划、比较分析、纠正偏差、检查反馈等循环过程，实现工程技术与经济的有效结合。我国工程造价前期确定过程：投资估算→设计概算→施工图预算，确保工程投资总目标不被突破[22]。限额设计的纵向控制就是指EPC承包价格不能超过相应范围内的概算。限额设计的纵向控制过程如图4-1所示。限额设计的横向控制是指在保证项目功能要求的前提下，设计单位优化设计，业主可以对设计单位实施奖励。反之如果超出投资预算，则扣减设计费用。以经济责任感强化设计人员的专业素质，加强设计人员与造价、施工等专业人员的沟通与交流，使限额设计更加科学合理。4.3工程施工阶段业主可以从加强竣工检验和树立索赔意识两方面来控制造价。对可预见性的索赔与反索赔事项，应在合同中进行约定，避免后期造成矛盾而导致费用追加。确定投资限额初步设计初步设计 初步设计概算初步设计概算 设计方案技术经济分析否 是否满足限额是初步设计决策初步设计决策施工图设计施工图设计 施工图设计技术经济分析施工图设计技术经济分析否是否合理 否是施工图预算施工图预算是否满足限额 是出设计蓝图出设计蓝图图4-1限额设计纵向控制图4.3.1确定设计优化的合理幅度在传统的设计施工模式下，设计院负责设计工作，总承包商负责施工任务。设计方为了避免风险，只进行限额设计。只要满足了业主的投资限额，往往没有进一步优化设计的动力，直接进入施工阶段。大型施工总承包具有双优化设计的能力，但由于其目的往往是为了实现自身利益的最大化，所以并没有把节约投资放在第一位。因此，业主方、设计方和施工方没有形成一个利益共同体，导致优化设计工作仅停留在表面和局部层面，无法从全局上进行优化。承包商在施工阶段为了获取利润而采取所谓“优化设计”的手段降低成本，业主应在EPC合同或招标文件中规定施工阶段设计优化工程量的合理幅度（一般不超过10%），超过此范围的费用不予认可或从合同总价中扣除，这样能调动承包商设计优化的积极性，保证工程质量的同时降低了造价。4.3.2加强竣工结算审计竣工验收是指总承包方按照合同约定完成项目的整个建设过程，并在工程交付业主前接受业主审核的过程。竣工结算是指承包商在履行合同过程中，根据工程的变化，对原工程合同价格进行调整和修正，业主对其进行审查，最终结果由双方共同确定的经济过程[23]。在EPC工程总承包模式下，业主参与项目的力度相对较小，因此应重点关注项目的竣工验收和成品的交付和使用，审核已完工项目的实际工程量，做好项目各阶段的计量分析工作。工程竣工时的结算审计是业主工程造价控制中的一项重要工作。业主做好结算审计工作主要有以下几个方面：（1）收集工程竣工文件和图纸，审核结算资料。工程竣工结算涉及的子项较多，计算容易出错。特别是对于工程量的增加，防止计算错误或由于重复计算或遗漏造成的错误。（2）认真核对合同条款。业主应确保承包商履行了合同要求的全部内容，审查计价方法和收费标准是否按合同规定的方式结算。如果发现任何问题，业主应及时与承包商沟通，澄清结算要求。（3）把好工程验收关。严格按照工程建设管理程序，隐蔽工程必须进行验收。验收环节做好记录规范，业主方验收结果进行审批。只有施工记录和工程验收签证手续齐全，工程量与竣工图纸一致，才能进行结算。4.3.3加强索赔管理工程索赔是指在合同履行过程中，非因自己的过错或者责任给对方造成损失，给予经济补偿或者时间补偿的行为。在工程总承包项目实施阶段处理好与承包商的索赔，对工程总承包项目的成本控制具有重要意义。索赔是工程承包中的一种常见现象，有的是承包人的责任，有的是业主的责任。工程项目索赔管理的思想应贯穿于造价控制的全过程，业主应在合同条款中明确责任并规定索赔的规范与流程，同时也可以规避合同条款中的部分风险。对于工程变更的管理，业主应积累原始资料，做好索赔准备，加强主动控制，采取预防措施，降低索赔成本并在适当的时机进行反索赔。对于承包人提出的索赔申请，业主应及时处理，避免产生利息或造成更大的损失。5案例研究——以启帆时代广场项目为例5.1启帆时代广场工程概况2011年8月，中国建筑西北设计研究院有限公司作为承包商与发包单位西安沣渭新区城建开发有限公司就启航时代广场工程EPC总承包项目签署了合同。该项目位于西安市三桥后围寨立交西北侧，定位为区域性地标建筑。工程承包范围包括方案设计、初步设计、施工图设计；工程施工以及工程所需材料、设备的采购；项目试运行后达到“交钥匙”程度。该项目是中国建筑西北设计研究院有限公司首个商业房地产项目。项目以片区的未来发展为驱动力，以未来地铁价值为拉升力，融合超市等大众消费、休闲娱乐、大型餐饮等复合概念，是集居住、商务、购物、休闲、娱乐等多种功能于一体的都市综合体，目标是将该工程项目打造为片区商业中心。启航时代广场项目占地约33亩，建筑规划面积约18万平方米，其中地上建筑面积约13万平方米，地下建筑面积为约5万平方米。开发类型为公共建筑型物业（酒店、办公楼），包括商业、办公楼、公寓等和其他形式的城市综合体项目。地上裙楼为四层的商业用房，裙楼上部设计四座独立塔楼，其中两座塔楼为29层公寓楼，两座塔楼为26层办公楼；地下三层建筑为地下车库、设备楼、商业楼等。双方约定合同工期为860日历天，竣工时期为2013年12月底。5.2启帆时代广场项目造价控制应用分析案例工程在业主方的资金不够充足、管理团队刚刚组建、且要抓紧落实抢抓房地产市场等因素制约下，采用EPC工程总承包方式发包，满足了项目如期开盘的要求，符合业主方对于销售条件的预期目标，可以说该项目是基本成功的。业主在该项目可行性研究完成后进行EPC工程总承包的发包，将工程设计任务，工程施工以及工程所需材料、设备的采购全部“打包”给总承包方，大大的减轻了业主的管理工作，有利于降低运行成本。该项目的EPC工程总承包单位是中建西北设计院，虽设计实力雄厚，但在项目管理能力和对EPC项目总体实施的把控上有些欠缺。业主方对EPC工程总承包方的组织机构和管理制度进行审查，在招标时对其项目管理方面的能力设置相应的评价标准，强调EPC工程总承包建立相应的组织机构，实现设计、采购、施工等管理工作的有效结合，进而有利于更好的实现EPC工程总承包模式下的造价控制。该项目的EPC总承包招标中，业主方对EPC总承包市场进行了调研，设置资格预审环节，不接受联合体投标，并要求承包人提供履约保函。招标采用综合评估法评标，对投标人EPC项目部的组成人员、设计方案、工程总承包管理措施、设计费报价和建筑安装工程费率报价等进行了综合评分。招标文件中载明了设计任务书及主要合同条款，特别说明了要采用公开招标的方式选择施工队伍，以符合《招投标法》等法律规定。因此该案例工程业主方招标阶段的成本管理到位。关于该项目的索赔工作方面，EPC工程总承包方对施工总承包与外立面幕墙工程交叉施工的垂直运输措施费向业主方索赔，最终经分析双方职责，向定额站咨询后，业主方对其索赔进行了很大幅度的核减。该项目造价控制的不足之处是在设计成本管理阶段没有推行限额设计，对设计的成本管理有所欠缺。越往管理下游、成本管理的压力越大，引起后续一系列问题不易解决，只有严格控制设计限额，直至施工图预算完成后，才能确定EPC总承包合同的成本目标不超概算。6结束语虽然中国的EPC总承包模式仍处于发展阶段，但已经由“定额计价”变为“工程量清单计价”，积极吸收和学习国外先进的工程造价管理经验和理论，如全面造价管理理论，国内相关研究机构在此基础上提出工程造价全过程管理的思想，可以看出中国的工程造价管理正在走向科学发展的道路，其管理理论不断完善、丰富和创新。EPC总承包模式是以符合业主期望的前提下对工程项目进行整体构思、全面安排、协调组织和集成管理后交付最终建筑产品，业主可以在保证工程项目质量的前提下，进行有效的工程造价控制。采用EPC模式还有利于提高工程管理效率，缩短工期，降低项目的工程造价，所以要重视EPC总承包模式下的工程造价控制工作。

参考文献[1]王伍仁.EPC工程总承包管理.北京:中国建筑工业出版社,2008,46-49.[2]乐嘉栋,彭胜林.建设项目投资管理.上海:同济大学出版社,2004,35-40.[3]HowardM.Steinberg,UnderstandingandNegotiatingEPCContracts[M].Farnham:GowerPublishingLtd,2015．[4]V.D.Sanghavi.EPCcontractingstrivingforsuccess[J].ChemicalEngineeringWorld,2001,36(8):66-67.[5]W.EdwardBack,K.ArenA,Moreau.CostandScheduleImpactsofInformationManagementonEPCprocess[J].J.Mgmt.inEngrg,2000(16):36-38.[6]IranmaneshH,JaliliM,PirmoradiZh.Deve