医院出纳岗位工作制度

PAGE医院出纳岗位工作制度一、总则1.目的本制度旨在规范医院出纳岗位的工作流程，确保医院资金的安全、准确、高效运作，保障医院财务工作的正常开展，维护医院的经济秩序。2.适用范围本制度适用于医院全体出纳工作人员。3.依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》以及国家相关法律法规和财务规章制度制定。二、岗位职责1.现金收付管理严格按照国家现金管理规定，办理医院的现金收付业务。对收入现金要及时开具收款收据，当面点清，认真鉴别真伪，防止假币混入。支付现金时，要严格审核付款凭证，确保付款依据合法、合规、手续齐全。对于不符合规定的付款，有权拒绝支付。每日下班前，要对库存现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按规定进行处理。2.银行存款管理负责医院银行账户的日常管理，包括账户的开立、变更、注销等手续的办理。按照银行结算制度的规定，正确使用各种银行结算方式，办理医院的银行存款收付业务。及时与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。妥善保管银行存款预留印鉴、空白支票、汇票、本票等重要票据，严格按照规定的用途使用，防止丢失或被盗用。3.票据及印章管理负责医院各类票据的购买、保管、使用和核销工作。建立票据台账，详细记录票据的种类、号码、购买日期、使用情况等信息。按照规定的格式和内容正确开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。对已使用的票据存根要妥善保管，定期装订成册，按照档案管理规定进行归档保存。妥善保管医院财务专用章及出纳个人名章，严格按照规定的权限和程序使用印章。印章使用时要进行登记，注明使用日期、用途、批准人等信息。4.资金报表编制每日编制现金收支日报表，详细反映当日现金收入、支出及结存情况，并及时报送财务主管。定期编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析说明，确保银行存款账实相符。协助编制医院月度、季度和年度资金收支报表，为医院财务管理提供准确的数据支持。5.其他工作完成领导交办的其他临时性任务，如协助财务审计、税务申报等工作。积极参加医院组织的财务培训和学习活动，不断提高自身业务素质和工作能力。三、工作流程1.收款流程门诊收款：患者缴费时，收费员根据患者的缴费项目开具收款收据，收取现金或通过刷卡、扫码等方式收取款项。收款后，收费员将收款收据的一联交患者，一联留存作为记账凭证，同时将款项及时缴存银行。住院收款：患者办理住院手续时，收费员预收一定金额的住院押金。住院期间，患者发生的医疗费用由收费员根据医嘱进行结算，多退少补。出院时，收费员结清患者的住院费用，开具出院结算收据，并办理出院手续。其他收款：医院的其他收入，如药品销售收入、医疗服务收入、科研项目收入等，由相关部门或科室按照规定的程序开具收款凭证，出纳人员负责收取款项，并及时缴存银行。2.付款流程费用报销：医院工作人员因工作需要发生的费用支出，应填写费用报销单，注明费用的用途、金额、报销凭证等信息，并按照规定的审批程序进行审批。出纳人员收到经审批的费用报销单后，审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，并按照规定的支付方式进行付款。物资采购：医院采购物资时，由采购部门与供应商签订采购合同，并按照合同约定的付款方式和时间进行付款。出纳人员收到采购部门提交的付款申请及相关凭证后，审核无误后办理付款手续。工资发放：医院人力资源部门每月根据员工的考勤情况和工资标准编制工资表，经审核无误后交给出纳人员。出纳人员按照工资表上的金额，通过银行代发或现金发放的方式将工资发放给员工。3.票据管理流程票据购买：出纳人员根据医院业务需要，定期到财政部门或税务部门购买各类票据，并办理相关的购买手续。票据保管：购买的票据应及时存放在保险柜中妥善保管，防止丢失或被盗用。同时，要建立票据台账，详细记录票据的种类、号码、购买日期、使用情况等信息。票据使用：使用票据时，出纳人员应按照规定的格式和内容正确开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。开具后的票据存根要妥善保管，定期装订成册，按照档案管理规定进行归档保存。票据核销：票据使用完毕后，出纳人员应及时到财政部门或税务部门办理票据核销手续。核销时，要提供票据存根、作废票据等相关资料，经审核无误后进行核销。4.印章管理流程印章保管：医院财务专用章及出纳个人名章应由出纳人员专人保管，存放在保险柜中。印章保管人员不得将印章随意交他人使用，如有特殊情况需要委托他人使用，必须经过财务主管批准，并进行登记。印章使用：印章使用时，必须严格按照规定的权限和程序进行。使用前，要填写印章使用申请表，注明使用日期、用途、批准人等信息，并经财务主管批准。印章使用后，要及时登记印章使用情况。印章交接：出纳人员因工作调动或离职时，要办理印章交接手续。交接时，要填写印章交接清单，注明印章的名称、数量、交接日期等信息，并由交接双方和监交人签字确认。四、财务安全管理1.现金安全管理库存现金要严格按照规定的限额存放，不得超过限额。每日下班前，要将现金缴存银行，确保现金安全。现金收付时，要在监控设备下进行操作，防止现金被盗或被抢。加强对现金收付人员的安全教育，提高安全意识，防止因疏忽大意导致现金损失。2.银行存款安全管理妥善保管银行存款账户密码和网上银行密钥，定期更换密码和密钥，防止密码和密钥泄露。加强对银行存款账户的监控，定期查看银行对账单，及时发现异常情况并进行处理。严格按照银行结算制度的规定办理银行存款收付业务，防止因违规操作导致银行存款损失。3.票据及印章安全管理票据及印章要存放在保险柜中妥善保管，防止丢失或被盗用。加强对票据及印章使用人员的管理，严格按照规定的权限和程序使用票据及印章，防止因滥用票据及印章导致财务风险。定期对票据及印章进行盘点，确保票据及印章的安全完整。五、监督与检查1.内部监督医院财务部门应建立健全内部监督制度，定期对出纳岗位的工作进行检查和监督。检查内容包括现金收付、银行存款管理、票据及印章管理、资金报表编制等方面。财务主管要定期对出纳人员的工作进行审核，发现问题及时提出整改意见，并督促出纳人员及时整改。医院内部审计部门应定期对出纳岗位的工作进行审计，审计结果作为对出纳人员考核评价的重要依据。2.外部监督医院应接受财政、税务、审计等部门的监督检查，按照要求提供相关资料和信息。积极配合外部监督检查工作，对检查中发现的问题要及时整改，确保医院财务工作合法合规。六、培训与考核1.培训医院应定期组织出纳人员参加财务培训和学习活动，不断提高出纳人员的业务素质和工作能力。培训内容包括国家财务法律法规、医院财务制度、出纳业务操作技能等方面。鼓励出纳人员参加各类财务专业资格考试，对取得相关资格证书的人员给予一定的奖励。2.考核医院应建立健全出纳人员考核制度，定期对出纳人员的工作进行考核评价。考核内容包括工作业绩、工作态度、业务能