北京化工大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

北京化工大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

一、单项选择题（总共20题，每题2分，每题只有一个正确答案，请将正确答案填写在答题纸上）1.内部控制的核心目标是（）A.提高经营效率B.保证财务报告真实可靠C.确保企业合规经营D.实现企业战略目标2.以下不属于内部控制要素的是（）A.内部环境B.风险评估C.预算管理D.控制活动3.企业进行风险评估时，首先要识别的是（）A.风险事件B.风险因素C.风险损失D.风险应对策略4.控制活动的设计应与（）相适应。A.企业规模B.企业战略C.风险评估结果D.内部环境5.内部审计在内部控制中的作用不包括（）A.监督B.评价C.咨询D.决策6.企业应当建立健全（），明确各部门、各岗位在内部监督中的职责权限。A.内部监督制度B.风险预警机制C.信息沟通渠道D.绩效考核体系7.以下关于风险应对策略的说法，错误的是（）A.风险规避是指企业回避、停止或退出蕴含某一风险的商业活动或商业环境B.风险降低是指企业采取措施降低风险发生的可能性或影响程度C.风险分担是指企业通过合同将风险转移到第三方D.风险承受是指企业不采取任何措施来干预风险的发生8.企业应当在董事会下设立（），负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。A.审计委员会B.风险管理委员会C.战略委员会D.薪酬与考核委员会9.以下属于不相容职务分离控制的是（）A.授权审批与业务执行分离B.业务执行与会计记录分离C.会计记录与财产保管分离D.以上都是10.企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，人力资源政策应当包括（）A.员工的聘用、培训、辞退与辞职B.员工的薪酬、考核、晋升与奖惩C.关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度D.以上都是11.企业应当加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。这属于内部控制中的（）A.信息系统控制B.财产保护控制C.运营分析控制D.绩效考评控制12.企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序。这体现了内部控制的（）原则。A.全面性B.重要性C.制衡性D.适应性13.以下关于内部控制自我评价的说法，正确的是（）A.企业应当定期对内部控制的有效性进行自我评价B.内部控制自我评价可以由企业内部审计部门进行，也可以聘请会计师事务所等中介机构进行C.内部控制自我评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门D.以上都是14.企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确董事会、监事会和经理层在内部控制中的职责权限。这属于内部控制中的（）A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督15.企业应当建立健全合同管理制度，加强对合同订立、履行、变更、解除等环节的管理。这属于内部控制中的（）A.采购业务控制B.销售业务控制C.工程项目控制D.合同管理控制16.企业应当加强对预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。这属于内部控制中的（）A.预算控制B.成本控制C.费用控制D.资金控制17.企业应当加强对货币资金的管理，明确货币资金的审批权限和程序，确保货币资金的安全。这属于内部控制中的（）A.货币资金控制B.存货控制C.固定资产控制D.无形资产管理控制18.企业应当建立健全担保业务管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作。这属于内部控制中的（）A.担保业务控制B.业务外包控制C.对子公司的控制D.财务报告控制19.企业应当加强对研究与开发的管理，建立健全研究与开发项目管理制度，规范项目申报、评审、立项、研发、验收等流程。这属于内部控制中的（）A.研究与开发控制B.工程项目控制C.采购业务控制D.销售业务控制20.企业应当定期对内部控制的有效性进行自我评价，评价报告应当包括（）A.内部控制评价的范围、程序和方法B.内部控制评价的结果C.内部控制存在的缺陷及其整改情况D.以上都是二、多项选择题（总共10题，每题3分，每题至少有两个正确答案，请将正确答案填写在答题纸上，多选、少选、错选均不得分）1.内部控制的目标包括（）A.合理保证企业经营管理合法合规B.合理保证企业资产安全C.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整D.提高经营效率和效果E.促进企业实现发展战略2.内部控制的要素包括（）A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督3.企业进行风险评估时，需要考虑的因素有（）A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险的可承受度D.风险的应对策略E.风险的识别方法4.以下属于控制活动的有（）A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C.会计系统控制D.财产保护控制E.预算控制5.内部监督的内容包括（）A.对内部控制建立与实施情况进行监督检查B.评价内部控制的有效性C.发现内部控制缺陷并及时加以改进D.对内部控制的执行情况进行考核E.对内部控制的设计进行优化6.企业应当建立健全人力资源管理制度，其内容包括（）A.员工的聘用、培训、辞退与辞职B.员工的薪酬、考核、晋升与奖惩C.关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度D.员工的职业规划与发展E.员工的福利待遇7.信息与沟通的主要环节包括（）A.信息的收集与传递B.信息的加工与处理C.信息的存储与保管D.信息的使用与反馈E.信息的披露与共享8.企业应当加强对采购业务的控制，采购业务控制的内容包括（）A.采购计划的制定B.供应商的选择与管理C.采购合同的签订与执行D.采购验收与付款E.采购的预算控制9.企业应当建立健全销售业务管理制度，销售业务控制的内容包括（）A.销售政策的制定B.客户信用管理C.销售合同的签订与执行D.销售发货与收款E.销售的预算控制10.企业应当加强对工程项目的控制，工程项目控制的内容包括（）A.工程项目的立项与可行性研究B.工程项目的设计与招标C.工程项目的施工与监理D.工程项目的竣工验收与决算E.工程项目的预算控制三、判断题（总共10题，每题2分，请在答题纸上判断对错，正确的打“√”，错误的打“×”）1.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（）2.风险评估是内部控制的基础，内部环境是内部控制的重要环节。（）3.企业应当根据风险评估结果，采用相应的风险应对策略，将风险控制在可承受度之内。（）4.控制活动是指企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（）5.信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。（）6.内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷并及时加以改进。（）7.企业应当加强对货币资金的管理，明确货币资金的审批权限和程序，确保货币资金的安全。（）8.企业应当建立健全合同管理制度，加强对合同订立、履行、变更、解除等环节的管理。（）9.企业应当定期对内部控制的有效性进行自我评价，评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门。（）10.内部控制的有效性包括内部控制设计的有效性和内部控制执行的有效性。（）四、案例分析题（20分）材料：某公司是一家生产电子产品的企业，近年来市场竞争激烈，公司业绩下滑。为了改善公司状况，公司管理层决定加强内部控制。公司成立了内部控制领导小组，负责制定和实施内部控制制度。