非税局票据管理工作制度

PAGE非税局票据管理工作制度一、总则（一）目的为加强非税收入票据管理，规范票据使用行为，保障非税收入及时足额上缴国库，根据国家有关法律法规和财政票据管理规定，结合本局实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本局在非税收入征收管理过程中涉及的各类票据的领购、使用、保管、核销等环节。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财政票据管理的各项规定，确保票据管理工作合法合规。2.规范统一原则统一票据格式、种类、编码规则，规范票据使用流程，保证票据管理的标准化和规范化。3.安全高效原则加强票据安全管理，防止票据遗失、被盗、毁损等情况发生，提高票据使用效率，保障非税收入及时足额缴库。4.监督检查原则建立健全票据监督检查机制，定期对票据使用情况进行检查，及时发现和纠正问题，确保票据管理工作规范有序。二、票据种类及适用范围（一）非税收入通用票据适用于本局征收的各类非税收入，包括行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等。（二）非税收入专用票据1.当场处罚罚款收据用于本局依法对当事人当场作出罚款处罚时开具。2.代收罚款收据用于本局代收其他执法部门作出的罚款时开具。（三）往来结算票据用于本局与其他单位或个人之间发生的暂收、代收和单位内部往来结算等款项时开具。三、票据领购（一）领购计划本局根据非税收入征收任务和票据使用情况，每年年初制定票据领购计划，明确各类票据的领购数量。领购计划应报上级财政部门备案。（二）领购程序1.本局票据管理人员持单位介绍信、《财政票据领购证》及上次领购票据的《财政票据核销表》，到同级财政部门票据管理机构办理票据领购手续。2.财政部门票据管理机构根据本局领购计划，审核无误后，向本局发放票据，并在《财政票据领购证》上登记领购票据的种类、数量、起止号码等信息。四、票据使用（一）开具要求1.本局票据使用人员必须严格按照规定的适用范围和项目开具票据，不得擅自扩大或缩小使用范围，不得开具与实际业务不符的票据。2.票据开具应内容完整、字迹清晰、印章齐全，不得涂改、挖补、撕毁票据。3.票据应一次复写开具，各联次内容和金额一致。4.开具票据后，应及时将票据交付缴款人，并告知其相关权利和义务。（二）填写规范1.票据名称：填写准确的票据种类名称。2.票据号码：按照财政部门规定的编码规则填写票据号码，不得跳号、重号。3.缴款单位（人）：填写全称或姓名，不得简写。4.项目名称：填写非税收入具体项目名称。5.收费标准：填写规定的收费标准。6.金额：填写实际收取的非税收入金额，大小写金额必须一致。7.开票日期：填写实际开具票据的日期。8.收款人：填写负责开具票据的人员姓名。9.开票单位：加盖本局财务专用章或收费专用章。（三）使用期限本局领购的票据应在规定的使用期限内使用完毕，不得跨年度使用。因特殊情况需要跨年使用的，应报上级财政部门批准。（四）作废处理1.开具错误的票据，应在各联次加盖“作废”戳记，并全联次保存，不得擅自销毁。2.作废票据应注明作废原因、作废日期，并由票据使用人员和票据管理人员签字确认。五、票据保管（一）保管场所本局应设立专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、防盗窗等，确保票据存放安全。（二）保管要求1.票据管理人员应妥善保管票据，防止票据遗失、被盗、毁损等情况发生。2.票据应分类存放，按照票据种类、号码顺序排列，便于查找和核对。3.定期对票据进行盘点，确保账实相符。发现票据短缺或其他问题，应及时查明原因，并报告上级领导和财政部门。（三）安全防范措施1.加强票据保管场所的安全保卫工作，安装监控设备，确保24小时不间断监控。2.票据管理人员应严格遵守安全管理制度，不得擅自将票据带出保管场所，不得向无关人员透露票据存放情况。3.定期对安全设施进行检查和维护，确保其正常运行。六、票据核销（一）核销期限本局应在每年年度终了后[X]个月内，将上年度使用的票据进行核销。（二）核销程序1.票据管理人员对本单位上年度使用的票据进行整理、核对，编制《财政票据核销表》，详细填写票据种类、号码、使用情况、作废情况等信息。2.将《财政票据核销表》及相关票据存根联报送同级财政部门票据管理机构进行核销。3.财政部门票据管理机构对本局报送的《财政票据核销表》及票据存根联进行审核，审核无误后予以核销，并在《财政票据领购证》上登记核销情况。（三）核销要求1.票据存根联应保存完整，不得擅自销毁。保存期限按照国家有关规定执行。2.核销时，应核对票据存根联与《财政票据核销表》的一致性，确保票据使用情况真实、准确。3.对未使用完的空白票据，应在核销时交回财政部门票据管理机构。七、监督检查（一）内部监督1.本局财务部门应定期对票据使用情况进行检查，检查内容包括票据开具是否规范、填写是否完整、保管是否安全等。2.对检查中发现的问题，应及时责令相关人员进行整改，并将整改情况记录在案。（二）财政监督1.财政部门票据管理机构应定期对本局票据管理情况进行检查，检查内容包括票据领购、使用、保管、核销等环节是否符合规定。2.对检查中发现的问题，财政部门票据管理机构应下达整改通知书，责令本局限期整改。对违规行为，将按照国家有关规定进行严肃处理。（三）审计监督审计部门应将本局票据管理情况纳入审计范围，对票据管理的合法性、合规性进行审计监督。发现问题的，应依法依规提出审计意见和建议。八、罚则（一）对本局的处罚1.本局违反本制度规定，有下列行为之一的，由财政部门责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得1倍以下的罚款；情节严重的，吊销《财政票据领购证》：未经批准，擅自领购、使用财政票据的；转让、出借、串用财政票据的；伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据的；其他违反财政票据管理规定的行为。2.本局因管理不善，导致票据遗失、被盗、毁损等情况发生，给国家造成损失的，应依法承担相应的赔偿责任。（二）对相关人员的处罚1.本局票据使用人员违反本制度规定，有下列行为之一的，由本局责令改正，情节严重的，给予警告、记过、记大过处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：未按规定开具票据的；擅自扩大或缩小票据使用范围的；涂改、挖补、撕毁票据的；其他违反票据使用规定的行为。2.本局票据管理人员违反本制度规定，有下列行为之一的，由本局责令改正，情节严重的，给予警告、记