小额贷款公司风险管理规范（试行）

小额贷款公司风险管理规范（试行）小额贷款公司应建立覆盖贷前、贷中、贷后全流程的风险管理体系，明确各部门及岗位风险管理职责，确保业务开展与风险控制相平衡。董事会承担风险管理最终责任，负责审批风险管理战略、政策及重大风险事项；风险管理委员会由董事、高管及专业人员组成，负责审议风险管理制度、重大风险处置方案并监督执行；风险管理部门为专职风控机构，负责制定风险政策细则、实施风险评估、监控风险指标及指导业务部门风控操作；业务部门承担前端风险识别责任，需在客户拓展、贷前调查中落实风险初筛。各岗位需实行不相容职责分离，调查、审查、审批、贷后管理岗位不得兼任，确保各环节相互制衡。风险识别应涵盖信用风险、操作风险、流动性风险及市场风险。信用风险重点关注借款人还款能力与意愿，包括经营稳定性、财务状况、信用记录、担保有效性等；操作风险聚焦业务流程中的人为失误或违规，如资料虚假、流程越权、系统漏洞等；流动性风险需监测资金来源与运用匹配度，确保备付金比例不低于贷款余额的5%，融入资金余额不超过净资产的1倍（地方监管另有规定的从其规定）；市场风险主要关注利率波动对收益的影响，需建立动态定价机制，确保定价覆盖资金成本、风险成本及合理利润。风险评估应采用定量与定性结合方式，定量指标包括资产负债率（不超过70%）、流动比率（不低于1.5）、经营活动现金流覆盖率（不低于1.2）等；定性分析涵盖行业前景、管理能力、涉诉情况等。评估频率根据客户风险等级确定，正常类客户每半年复评，关注类客户每季度复评，风险类客户每月跟踪。贷前调查需实地核查借款人真实性，自然人客户需提供身份证、征信报告、银行流水（近6个月）、资产证明（房产、车辆等）；小微企业客户需提供营业执照、财务报表（近2年）、纳税记录、上下游合同及经营场所权属证明。调查内容包括：借款人年龄（18-65周岁）、职业稳定性（在本地居住或经营满2年）、信用记录（近2年逾期次数不超过3次且无90天以上逾期）、借款用途（需明确具体经营场景，禁止用于购房、炒股或非法用途）。业务部门需形成书面调查报告，如实记录调查过程、客户风险点及初步结论，经部门负责人签字后提交审查。贷款审查应对调查资料完整性、真实性及合规性进行复核。重点核查：银行流水与经营规模匹配性（月均流水需覆盖月还款额的2倍以上）、资产证明有效性（房产需提供不动产权证书，车辆需提供登记证）、担保物价值（抵押率：住宅不超过70%、商用房不超过50%、车辆不超过评估价的60%；保证人为自然人的，需具备稳定收入且无不良信用记录）。审查人员需出具明确审查意见，列明风险点及控制措施，报有权审批人审批。审批权限实行分级管理，单户贷款额度50万元以下由部门负责人审批，50万元（含）至100万元由分管高管审批，100万元（含）以上由风险管理委员会审批。贷款发放前需签订规范借款合同，明确金额、期限、利率（年化利率不超过LPR的4倍）、还款方式、违约责任等条款，确保合同要素齐全、合法有效。采用受托支付的，需将资金直接支付至交易对手账户；采用自主支付的，需借款人出具资金使用计划并承诺按约定用途使用。放款后3个工作日内完成系统登记，5个工作日内进行首次贷后检查，核查资金实际用途与申请用途是否一致，发现挪用的应立即收回贷款并收取违约金（按未还本金的5%计收）。贷后监控实行分级管理，正常类贷款（未逾期或逾期≤30天）每月至少1次现场检查，关注类贷款（逾期31-60天）每周至少1次现场检查，风险类贷款（逾期≥61天）每日跟踪还款情况。检查内容包括：借款人经营状况（如门店客流量、库存周转率、订单变化）、财务状况（如应收账款账期、应付账款压力）、信用状况（新增涉诉、对外担保）及担保物状态（抵押房产是否被查封、车辆是否正常使用）。建立风险预警指标体系，触发以下情形之一需启动预警程序：连续2期未按时还款、经营现金流连续3个月为负、涉诉金额超过借款余额20%、担保物价值下降超过评估值30%。预警信号确认后，风险管理部门需24小时内制定处置方案，包括但不限于：要求借款人追加担保、提前还款、调整还款计划或启动催收程序。风险处置需区分风险等级采取差异化措施。逾期1-30天：通过电话、短信提醒还款，发送书面催缴函；逾期31-60天：安排专人上门催收，核实借款人实际困难，协商制定还款计划（最长延长期限不超过原期限的50%）；逾期61-90天：向法院申请支付令或提起诉讼，同时对保证人或担保物主张权利；逾期90天以上：将不良贷款纳入资产处置台账，可通过转让、重组、核销等方式处置（核销需满足财政部《金融企业呆账核销管理办法》规定，留存完整核销档案）。内部控制需建立制度动态更新机制，每年对风险管理制度进行后评估，根据监管要求、业务发展及风险特征调整优化。合规管理部门每季度对业务流程进行合规检查，重点核查：贷款“三查”执行情况、利率合规性、客户信息保护（需取得客户书面授权，禁止泄露个人信息）、反洗钱义务履行（对单笔5万元以上交易进行大额交易报告）。内部审计部门每年至少开展1次全面风险审计，审计范围覆盖所有业务条线及分支机构，审计报告直接报送董事会。信息系统需具备客户信息管理、风险评估模型、贷后监控预警、数据统计分析等功能，实现从贷款申请到本息收回的全流程线上化管理。客户信息需加密存储，访问权限实行分级管理（操作岗仅可查询本岗位相关信息，管理岗可查询权限内所有信息）。系统需每日自动生成风险监测报表，包括逾期率（控制在3%以内）、不良率（控制在5%以内）、贷款集中度（单户贷款余额不超过净资产的5%）等核心指标。系统数据需按监管要求定期报送，备份数据保存期限不少于10年。建立风险责任追究机制，明确调查岗、审查岗、审批岗、贷后管理岗的责任边界。因调查失实（如未核实虚假流水导致误判）、审查失职（如未发现担保物重复抵押）、审批越权（如超权限审批）或贷后管理缺位（如未及时发现借款人经营恶化）