医院固定资产科工作制度

PAGE医院固定资产科工作制度一、总则（一）目的为加强医院固定资产管理，规范固定资产科工作流程，提高资产使用效益，保障医院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及医院管理要求，制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于医院固定资产科全体工作人员，以及医院各部门涉及固定资产管理的相关活动。（三）基本原则1.统一领导、归口管理原则医院固定资产实行统一领导，固定资产科作为归口管理部门，负责组织、协调、监督医院固定资产的管理工作。2.分级负责、责任到人原则明确医院各层级在固定资产管理中的职责，将管理责任落实到具体部门和个人。3.合理配置、高效使用原则根据医院业务需求，合理配置固定资产，提高资产使用效率，避免资源浪费。4.定期清查、如实核算原则定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符，如实反映固定资产的增减变动及结存情况。二、岗位职责（一）科长职责1.全面负责固定资产科的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。2.贯彻执行国家有关固定资产管理的法律法规和医院的相关制度，确保固定资产管理工作合法合规。3.组织制定和完善固定资产管理制度、流程和标准，建立健全固定资产管理体系。4.负责固定资产科人员的工作安排、培训和考核，提高团队整体素质和业务水平。5.参与医院固定资产的预算编制、采购论证、验收、调配、处置等工作，提供专业意见和决策支持。6.定期向上级领导汇报固定资产管理工作情况，及时解决工作中出现的问题。7.协调与医院其他部门的关系，共同推进固定资产管理工作的顺利开展。（二）固定资产管理员职责1.负责医院固定资产的账务处理，按照财务制度和固定资产管理系统的要求，及时准确地记录固定资产的增减变动情况。2.建立固定资产卡片，详细登记固定资产的名称、规格型号、购置日期、使用部门、存放地点等信息，并定期进行核对和更新。3.协助各部门做好固定资产的申购、验收、入库、领用、调拨、盘点等工作，提供相关业务指导和服务。4.定期对固定资产进行清查盘点，编制清查报告，及时发现和处理账实不符的情况。5.负责固定资产管理系统的维护和数据安全，确保系统正常运行，数据准确完整。6.收集、整理固定资产管理工作中的相关资料，建立健全固定资产档案，妥善保管。7.完成科长交办的其他临时性工作任务。（三）资产采购员职责1.根据医院各部门的需求和固定资产采购计划，负责固定资产的采购工作。2.收集市场信息，选择合格的供应商，进行询价、比价、议价，签订采购合同。3.跟踪采购合同的执行情况，确保采购物资按时、按质、按量到货。4.协助相关部门做好固定资产的验收工作，对验收过程中发现的问题及时与供应商沟通解决。5.负责采购发票的收集、整理和报销工作，确保采购资金的合理使用。6.建立采购台账，记录采购项目的相关信息，定期进行统计和分析。7.配合固定资产科其他岗位完成相关工作任务，提供采购业务方面的支持和服务。（四）资产调配员职责1.根据医院工作需要和固定资产使用情况，负责固定资产的内部调配工作。2.制定资产调配计划，明确调配资产的名称、数量、调出调入部门等信息，并报科长审批。3.组织协调资产的调出和调入工作，确保资产在规定时间内完成交接。4.负责办理资产调配手续，更新固定资产卡片和管理系统中的相关信息。5.跟踪调配资产的使用情况，及时了解资产在新部门的运行状况，协调解决出现的问题。6.定期对资产调配情况进行统计分析，为优化资产配置提供依据。7.协助做好固定资产清查盘点工作，核实调配资产的实际情况。（五）资产处置员职责1.负责医院固定资产处置的审核、报批和实施工作，按照规定程序办理资产处置手续。2.对拟处置的固定资产进行技术鉴定和评估，提出合理的处置意见。3.组织公开拍卖、招标等处置活动，确保资产处置过程公开、公正、公平。4.负责与相关部门和单位签订资产处置协议，办理资产交接和款项结算手续。5.及时更新固定资产卡片和管理系统中的资产处置信息，确保账实相符。6.对资产处置收入进行核算和管理，按照规定上缴财政或纳入医院预算管理。7.建立资产处置档案，妥善保管处置过程中的相关资料。三、固定资产预算管理（一）预算编制1.固定资产科应会同医院财务部门、各使用部门，根据医院发展规划、业务需求和资产状况，编制年度固定资产预算。2.预算编制应遵循“统筹兼顾、合理安排、保障重点、勤俭节约”的原则，充分考虑资产的购置、更新、维护等费用。3.各使用部门应结合本部门实际工作需要，提出固定资产购置申请，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、预计购置时间等信息。4.固定资产科对各部门的申请进行汇总、审核，结合医院现有资产情况和资金状况，提出预算建议方案，报医院领导审批。（二）预算执行1.经批准的固定资产预算应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。2.固定资产科应按照预算安排，组织实施固定资产采购、调配等工作，确保预算资金的合理使用。3.财务部门应加强对固定资产预算执行情况的监控，定期对预算执行进度进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。（三）预算考核1.建立固定资产预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算执行率、资产购置效益、资产使用效率等方面。3.对预算执行情况良好的部门给予表彰和奖励，对未完成预算任务或存在预算执行偏差较大的部门进行通报批评，并要求其说明原因，提出整改措施。四、固定资产采购管理（一）采购申请1.医院各部门因工作需要购置固定资产时，应填写固定资产购置申请表，详细说明购置资产的必要性、用途、规格型号、数量、预算金额等信息，并经部门负责人签字确认。2.购置申请表应提交至固定资产科，固定资产科对申请进行初步审核，审核内容包括资产购置是否符合医院发展规划和业务需求、预算安排是否合理等。（二）采购审批1.经固定资产科审核通过的购置申请，按照医院审批流程提交相关领导审批。2.审批通过后，固定资产科将购置申请反馈给资产采购员，由资产采购员负责组织实施采购工作。（三）采购实施1.资产采购员根据审批后的购置申请，按照相关法律法规和医院采购制度的要求，选择合适的采购方式进行采购。2.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应根据采购项目的特点和金额大小合理选择。3.在采购过程中，资产采购员应与供应商保持密切沟通，确保采购物资按时、按质、按量到货。同时，应严格按照采购合同约定支付货款，确保资金安全。（四）采购验收1.固定资产到货后，资产采购员应及时通知固定资产管理员、使用部门和相关技术人员进行验收。2.验收人员应按照采购合同和相关标准对资产的数量、规格型号、质量、性能等进行全面检查，确保资产符合要求。3.验收合格后，验收人员应在验收报告上签字确认，并办理资产入库手续。如发现资产存在质量问题或与合同约定不符，应及时与供应商协商解决。五、固定资产入库管理（一）入库登记1.固定资产管理员根据验收报告，对验收合格的资产进行入库登记，建立固定资产卡片，并在固定资产管理系统中录入相关信息。2.固定资产卡片应详细记录资产的基本信息、购置日期、使用部门、存放地点、折旧情况等，确保账卡相符。（二）资产保管1.固定资产应按照规定的存放地点妥善保管，确保资产安全完整。2.对于贵重设备、精密仪器等，应制定专门的保管制度，明确保管责任人，采取必要的防护措施，防止资产损坏或丢失。3.定期对固定资产进行检查和维护，确保资产处于良好的运行状态。六、固定资产领用管理（一）领用申请1.医院各部门需要领用固定资产时，应填写固定资产领用申请表，注明领用资产的名称、规格型号、数量、用途等信息，并经部门负责人签字确认。2.领用申请表应提交至固定资产科，固定资产管理员对申请进行审核，审核内容包括领用资产是否在库存范围内、是否符合使用部门的业务需求等。（二）领用审批1.经固定资产管理员审核通过的领用申请，按照医院审批流程提交相关领导审批。2.审批通过后，固定资产管理员根据领用申请表办理资产出库手续，更新固定资产卡片和管理系统中的相关信息。（三）领用交接1.固定资产管理员与领用部门的资产使用人进行资产交接，双方应在交接清单上签字确认，明确资产的数量、规格型号、完好状况等信息。2.领用部门应妥善保管领用的固定资产，按照规定的用途使用，不得擅自转借、出租、变卖或挪作他用。七、固定资产调配管理（一）调配申请1.医院各部门因工作需要或资产使用情况发生变化，需要对固定资产进行内部调配时，应填写固定资产调配申请表，说明调配资产的名称、数量、调出调入部门、调配原因等信息，并经调出调入部门负责人签字确认。2.调配申请表应提交至固定资产科，资产调配员对申请进行审核，审核内容包括调配资产是否符合调配条件、是否影响调出调入部门的正常工作等。（二）调配审批1.经资产调配员审核通过的调配申请，按照医院审批流程提交相关领导审批。2.审批通过后，资产调配员组织协调资产的调出和调入工作，确保资产在规定时间内完成交接。（三）调配交接1.资产调出部门应按照调配要求，将资产清理干净，确保资产完好无损，并协助资产调入部门办理资产交接手续。2.资产调入部门应认真核对调入资产的数量、规格型号、完好状况等信息，在交接清单上签字确认。3.资产调配员负责办理资产调配手续，更新固定资产卡片和管理系统中的相关信息。八、固定资产清查盘点管理（一）清查盘点计划1.固定资产科应制定年度固定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等要求。2.清查盘点计划应报医院领导审批后实施。（二）清查盘点实施1.根据清查盘点计划，组织相关人员对医院固定资产进行全面清查盘点。清查盘点人员应包括固定资产管理员、各使用部门资产管理人员、财务人员等。2.清查盘点过程中，应采用实地盘点、账实核对等方法，对固定资产的数量、规格型号、使用状况、存放地点等进行逐一核对，确保账实相符。3.对于清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并查明原因，提出处理意见。（三）清查盘点报告1.清查盘点工作结束后，固定资产科应编制清查盘点报告，报告内容包括清查盘点的基本情况、账实相符情况、盘盈盘亏及毁损情况、原因分析及处理建议等。2.清查盘点报告应经相关部门和人员审核签字后，报医院领导审批。3.根据医院领导的审批意见，对清查盘点中发现的问题及时进行处理，调整固定资产账目，确保账实一致。九、固定资产折旧与减值管理（一）折旧计提1.固定资产科应按照国家财务制度和医院会计政策的规定，对固定资产计提折旧。2.折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序办理审批手续，并在财务报表附注中予以说明。3.固定资产管理员应定期核对固定资产折旧计提情况，确保折旧计算准确无误。（二）减值准备1.定期对固定资产进行检查，如发现固定资产存在减值迹象，应及时进行减值测试。2.经测试确需计提减值准备的，应按照规定程序办理审批手续，并在财务报表中予以反映。3.固定资产减值准备一经计提，不得转回。十、固定资产处置管理（一）处置申请1.医院各部门因资产闲置、报废、毁损等原因需要处置固定资产时，应填写固定资产处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、购置日期、使用状况、处置原因等信息，并经部门负责人签字确认。2.处置申请表应提交至固定资产科，资产处置员对申请进行审核，审核内容包括处置资产是否符合处置条件、是否已提足折旧、是否存在未结清的债权债务等。（二）处置审批1.经资产处置员审核通过的处置申请，按照医院审批流程提交相关领导审批。2.对于价值较大或涉及重大资产处置事项，应按照规定进行评估，并报上级主管部门备案。（三）处置实施1.根据医院领导的审批意见，资产处置员组织实施固定资产处置工作。处置方式包括公开拍卖、招标、协议转让、报废等。2.在处置过程中，应严格按照相关法律法规和医院规定的程序进行操作，确保处置过程公开、公正、公平。3.负责与相关部门和单位签订资产处置协议，办理资产交接和款项结算手续。（四）处置收入管理1.固定资产处置收入应按照国家有关规定进行管理，实行“收支两条线”管理。2.处置收入应及时足额上缴财政或纳入医院预算管理，不得截留、挪用或坐支。3.固定资产处置员应按照财务制度的要求，对处置收入进行核算和账务处理。十一、固定资产信息化管理（一）系统建设1.建立健全医院固定资产管理信息系统，实现固定资产管理的信息化、规范化和科学化。2.固定资产管理信息系统应涵盖固定资产的预算、采购、入库、领用、调配、清查盘点、折旧、处置等全过程管理功能。（二）数据维护1.固定资产管理员应定期对固定资产管理信息系统中的数据进行维护和更新，确保数据的准确性、完整性和及时性。2.及时录入固定资产的增减变动信息，如购置、调入、调出、报废等，确保系统数据与实际资产状况一致。（三）系统安全1.加强固定资产管理信息系统的安全防护，设置用户权限，防止数据泄露和非法访问。2.定期对系统进行备份，确保数据安全可靠。如发生系统故障或数据丢失等情况，应及时采取措施进行恢复。十二、监督检查与责任追究（一）监督检查1.医院内部审计部门应定期对固定资产管理工