钉钉财务审批制度及流程

PAGE钉钉财务审批制度及流程一、总则（一）目的为了规范公司财务审批行为，加强财务管理和内部控制，确保公司资金安全、合理使用，提高财务工作效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务收支的审批事项，包括但不限于费用报销、借款、付款、预算调整等。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规和公司相关规定。2.真实性原则：审批事项所涉及的经济业务必须真实发生，相关凭证和资料真实可靠。3.合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司业务实际需要和成本效益原则。4.审批权限原则：严格按照规定的审批权限进行审批，不得越权审批。5.流程规范原则：财务审批应遵循规定的流程，确保审批环节严谨、有序。二、审批主体及权限（一）审批主体公司财务审批主体包括各级管理人员、财务部门及相关职能部门。具体如下：1.部门负责人：对本部门的费用报销、业务支出等进行初审，确保业务真实、合理、合规。2.分管领导：对分管部门的财务审批事项进行审核，签署意见。3.总经理：对重大财务事项进行最终审批决策。4.财务部门：负责对财务审批事项进行合规性审核，对不符合规定的事项提出意见并要求整改。（二）审批权限1.费用报销单笔金额在[X]元以下的，由部门负责人初审，财务部门审核后，分管领导审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人初审，财务部门审核，分管领导审核后，总经理审批。单笔金额超过[X]元的，由部门负责人初审，财务部门审核，分管领导审核，总经理审批后，提交董事会审议（如有需要）。2.借款一般借款事项，由部门负责人初审，财务部门审核，分管领导审批。重大借款事项（如超过[X]元），由部门负责人初审，财务部门审核，分管领导审核，总经理审批后，提交董事会审议（如有需要）。3.付款采购付款、工程付款等，按照合同约定及公司资金安排进行审批。金额在[X]元以下的，由部门负责人初审，财务部门审核，分管领导审批。金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人初审，财务部门审核，分管领导审核后，总经理审批。金额超过[X]元的，由部门负责人初审，财务部门审核，分管领导审核，总经理审批后，提交董事会审议（如有需要）。4.预算调整预算调整金额在[X]元以下的，由部门负责人提出申请，财务部门审核，分管领导审批。预算调整金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人提出申请，财务部门审核，分管领导审核后，总经理审批。预算调整金额超过[X]元的，由部门负责人提出申请，财务部门审核，分管领导审核，总经理审批后，提交董事会审议（如有需要）。三、财务审批流程（一）费用报销流程1.报销人填写报销单：报销人按照公司规定的格式填写费用报销单，详细注明报销事项、金额、日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人初审：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认是否符合公司业务需要和相关规定，签署初审意见。3.财务部门审核：财务部门收到报销单后，对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核。检查发票是否真实有效、内容是否完整、金额计算是否正确等。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权要求报销人补充或更正。审核无误后，财务部门签署审核意见。4.分管领导审批：分管领导根据财务部门的审核意见，对报销事项进行审批。如同意报销，则签署审批意见；如不同意报销，则说明理由并退回报销单。5.总经理审批（如需）：对于超过一定金额的报销事项，按照审批权限规定，需总经理进行最终审批。总经理审批通过后，报销单方可进入报销流程。6.报销支付：财务部门根据审批通过的报销单，按照公司财务制度进行报销支付。如采用现金支付、银行转账等方式，确保支付准确、及时。（二）借款流程1.借款人填写借款单：借款人根据业务需要填写借款单，注明借款金额、用途、还款期限等信息，并签字确认。2.部门负责人初审：部门负责人对借款事项进行初审，确认借款用途合理、必要，符合公司业务安排，签署初审意见。3.财务部门审核：财务部门对借款单进行审核，检查借款金额是否在规定的审批权限范围内，还款计划是否合理等。审核通过后，签署审核意见。4.分管领导审批：分管领导根据财务部门的审核意见进行审批，决定是否同意借款。5.总经理审批（如需）：对于重大借款事项，按照审批权限规定，需总经理进行最终审批。总经理审批通过后，财务部门方可办理借款手续。6.借款支付：财务部门根据审批通过的借款单，按照公司资金管理规定进行借款支付，将款项支付给借款人。（三）付款流程1.业务部门发起付款申请：业务部门根据合同约定或业务进展情况，填写付款申请单，详细注明付款对象、金额、付款原因、付款方式等信息，并附上相关合同、发票等资料。2.部门负责人初审：部门负责人对付款申请的真实性、合理性进行审核，确认付款事项符合合同约定和公司业务流程，签署初审意见。3.财务部门审核：财务部门收到付款申请单后，对付款凭证的合法性、合规性、完整性进行审核。检查合同条款是否履行、发票是否合规、付款金额是否准确等。同时，核对公司资金状况，确保有足够的资金支付。审核无误后，财务部门签署审核意见。4.分管领导审批：分管领导根据财务部门的审核意见，对付款申请进行审批。如同意付款，则签署审批意见；如不同意付款，则说明理由并退回付款申请单。5.总经理审批（如需）：对于超过一定金额的付款事项，按照审批权限规定，需总经理进行最终审批。总经理审批通过后，付款申请单方可进入付款流程。6.付款执行：财务部门根据审批通过的付款申请单，按照公司资金支付流程进行付款操作。如采用银行转账支付，确保付款信息准确无误，及时完成款项支付。（四）预算调整流程1.部门提出预算调整申请：因业务发展、市场变化等原因，需要调整预算的部门，填写预算调整申请单，详细说明调整原因、调整项目、调整金额等信息，并附上相关分析报告和依据。2.财务部门审核：财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性、合理性以及对公司整体预算的影响。审核调整金额是否在规定的审批权限范围内，相关数据是否准确可靠。审核通过后，签署审核意见。3.分管领导审批：分管领导根据财务部门的审核意见，对预算调整申请进行审批。综合考虑业务需求和公司财务状况，决定是否同意预算调整。4.总经理审批（如需）：对于超过一定金额或重大的预算调整事项，按照审批权限规定，需总经理进行最终审批。总经理审批通过后，预算调整申请生效。5.预算调整执行：财务部门根据审批通过的预算调整申请，对公司预算进行相应调整，并通知相关部门按照新的预算执行。四、审批时间及要求（一）审批时间1.一般情况下，财务审批应在收到完整的审批资料后[X]个工作日内完成。2.对于紧急事项，相关审批人员应在[X]小时内给予反馈或完成审批。（二）审批要求1.审批人员应认真履行审批职责，对审批事项进行全面、细致的审查，确保审批意见准确、合理。2.审批人员在审批过程中如发现问题或疑问，应及时与相关部门或人员沟通核实，不得擅自签署审批意见。3.报销人、借款人等应按照规定的格式和要求填写审批单据，确保信息完整、准确。提供的原始凭证应真实、合法、有效，不得伪造、篡改。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对财务审批制度的执行情况进行审计检查，重点审查审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、审批资料是否完整等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门日常监督财务部门在日常工作中对财务审批事项进行实时监督，发现不符合规定的审批行为或事项，及时与相关审批人员沟通纠正。同时，定期对财务审批数据进行统计分析，总结存在的问题，提出改进建议。（三）违规处理对于违反财务审批制度的行为，公司将视情节轻重给予