中级银行从业资格考试《中级风险管理》历年机考真题集【轻巧夺冠】附答案详解

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

历年机考真题集

第一部分单选题(50题)

1、(?)是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后,

按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。

A.专项准备

B.一般准备

C.特种准备

D.资产减值准备？

【答案】：A

【解析】本题主要考查不同类型准备的定义。解题关键在于理解每个

选项所代表准备的含义，并与题干描述进行匹配。A项专项准备，它是

根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款

损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备，与题干描述完全相符。B

项一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识

别的可能性损失的准备，并非按每笔贷款损失程度计提，与题干描述

不符。C项特种准备是针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计

提的准备，和题干按每笔贷款损失程度讨提用于弥补专项损失的定义

不同。D项资产减值准备是指由于资产市价持续下跌，或技术陈旧、损

坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收

回金额低于其账面价值的差额作为减值准备金额，与题干所描述的贷

款风险分类后计提弥补专项损失的准备概念不一致。综上，答案选A。

2、下列不属于国别风险的是()。

A.政治风险

B.宏观经济风险

C.结算风险

D.传染风险

【答案】：C

【解析】这道题考查对国别风险类型的理解。国别风险是指由于某一

国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人

或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国

家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。A

选项政治风险属于国别风险，政治不稳定、政权更迭、战争等政治因

素可能会对一国的经济和金融环境产生重大影响，进而影响到该国借

款人的还款能力和金融机构在该国的业务，所以政治风险是国别风险

的一种表现形式。B选项宏观经济风险也属于国别风险，宏观经济状况

如经济衰退、通货膨胀、汇率波动等会对一个国家的整体经济和金融

体系造成冲击，使得借款人的还款能力下降，影响金融机构的资产质

量和业务开展，因此宏观经济风险是国别风险的重要组成部分。C选项

结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方

发生违约的风险，它主要与交易过程中的信用风险相关，更多地涉及

交易双方的个体信用状况和结算安排，不属于国别风险的范畴。D选项

传染风险是指一个国家的金融风险可能通过各种渠道扩散到其他国家,

引发其他国家金融市场的动荡和危机，这是国别风险在国际间传播和

扩散的一种表现，属于国别风险。综上，答案选C。

3、下列指标不属于商业银行风险偏好收益类指标的是（）。

A.每股收益增长率

B.经风险调整后收益

C.收益波动率

D.资本充足率

【答案】：D

【解析】本题可根据商业银行风险偏好收益类指标的定义，对各选项

进行逐一分析。-**A选项每股收益增长率**:每股收益增长率反映了

公司每股收益的增长情况，是衡量公司盈利能力和股东收益增长的重

要指标。在商业银行风险偏好收益类指标中，通常会关注收益的增长

情况，每股收益增长率能够体现银行在一定时期内盈利增长的能力，

与收益相关，所以它属于收益类指标。-**B选项经风险调整后收益**:

经风险调整后收益是在考虑了风险因素后对收益进行的调整，它综合

了风险和收益两个方面，能够更准确地反映银行承担风险所获得的回

报。商业银行在追求收益的同时，需要对风险进行有效的管理和控制,

经风险调整后收益是评估银行风险管理和收益获取能力的重要指标，

属于收益类指标。-**c选项收益波动率**:收益波动率衡量的是收益

的波动程度，它反映了银行收益的稳定性和不确定性。较高的收益波

动率意味着银行的收益可能会有较大的波动，风险相对较高；较低的

收益波动率则表示收益相对较为稳定。收益波动率与银行的收益表现

密切相关，是评估银行收益质量和风险特征的重要指标，属于收益类

指标。-**D选项资本充足率**:资本充足率是指银行资本总额与加权

平均风险资产的比率，它反映了银行在应对风险时的资本储备情况和

抵御风险的能力，主要是衡量辍行资本是否充足以应对可能的损失，

侧重于银行的资本状况和风险抵御能力，而不是直接与银行的收益相

关，不属于收益类指标.综上，答案选风

4、为控制个人信贷业务操作风险可采取的措施是（）。

A.优化产品结构，改进操作流程

B.强化一线实时监督检查

C.改革信贷经营管理模式

D.实行严格的前中后台职责分离制度

【答案】：A

【解析】本题是关于控制个人信贷业务操作风险可采取措施的考查。A

选项，优化产品结构，改进操作流程能够从业务本身的设计和执行环

节入手，使业务流程更加科学、合理和高效。通过优化产品结构，可

以使信贷产品更符合市场需求和风险控制要求；改进操作流程则能减

少操作过程中的漏洞和失误，降低操作风险，故该选项正确。B选项，

强化一线实时监督检查虽然有助于及时发现操作中的问题，但它更多

的是一种事后或事中的监控手段，不能从根本匕改变业务操作流程和

产品结构所带来的潜在风险，相比之下，对于控制操作风险的全面性

和基础性不如优化产品结构和改进操作流程，所以该选项不正确。C选

项，改革信贷经营管理模式侧重于信贷业务整体的经营和管理层面，

主要涉及战略规划、组织架构、资源配置等方面的调整，不能直接针

对具体的业务操作环节进行优化，对于控制操作风险的直接作用不如A

选项，所以该选项不正确。D选项，实行严格的前中后台职责分离制度

是一种内部控制的方式，它主要是通过明确不同部门和岗位的职责，

防止权力集中和相互勾结，起到一定的风险防控作用，但它同样不能

从源头上对业务操作流程和产品进行优化，对于控制操作风险的作用

相对间接，所以该选项不正确。综上，答案选A。

5、已知某国内商业维行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级类

贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在当

期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4

亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）。

A.0.25

B.0.83

C.0.82

D.0.3

【答案】：C

【解析】本题可先明确不良贷款拨备覆盖率的计算公式，再根据已知

条件分别计算出不良贷款余额和贷款损失准备，最后代入公式计算出

不良贷款拨备覆盖率。###步骤一：明确不良贷款拨备覆盖率的计算

公式不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充

足的一个重要指标。其计算公式为：不良贷款拨备覆盖率二贷款损失

准备♦不良贷款余额X100%###步骤二：计算不良贷款余额按照五级

分类法，次级、可疑和损失类贷款为不良贷款。已知次级类贷款为6

亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，则不良贷款余额为这三

类贷款之和，即：\[6+2+3=11\）（亿元）###步骤三：计算贷

款损失准备贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。已知

商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿,专项准备是3亿,

特种准备是4亿，则贷款损失准备为：\（2+3+4=9\）（亿元）

###步骤四：计算不良贷款拨备覆盖率将不良贷款余额11亿元和贷款

损失准备9亿元代入不良贷款拨备覆盖率的计算公式可得：不良贷款

拨备覆盖率=\(94-llX100\%\approx0.82\)综上,该商业银行当

年的不良贷款拨备覆盖率是0.82,答案选晨

6、关于在风险偏好设置与实施过程中应注意的事项，下列说法错误的

是()。

A.充分考虑利益相关者的期望

B.将风险偏好与战略规划有机结合

C.持续地监测与报告

D.机构应当加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，且高管层不得

参加

【答案】：D

【解析】本题主要考查风险偏好设置与实施过程中应注意的事项。破

题点在于对每个选项进行分析，判断其是否符合实际的操作要求。A选

项，充分考虑利益相关者的期望是合理且必要的。利益相关者包括股

东、客户、员工等，他们的期望会影响机构的决策和运营。在风险偏

好设置与实施过程中考虑他们的期望，有助于使决策更能平衡各方利

益，避免因忽视某些利益相关者的期望而产生潜在风险，所以该表述

正确。B选项，将风险偏好与战略规划有机结合是风险管理的重要原贝上

战略规划决定了机构的发展方向和目标，而风险偏好则界定了机构在

追求目标过程中愿意承受的风险水平。将两者结合起来，能确保机构

在战略实施过程中合理地管理风险，避免过度冒险或过于保守，所以

该表述正确。C选项，持续地监测与报告是风险偏好管理中的关键环节。

通过持续监测，可以及时发现风险偏好的实际执行情况与设定目标之

间的偏差，以便及时采取调整措施。同时，做好报告工作能让相关人

员及时了解风险状况，有助于决策的科学性和及时性，所以该表述正

确。D选项，机构加强关于风险偏好框架的内部交流与培训是正确的做

法，这有助于全体员工理解和执行风险偏好。但高管层必须积极参与,

因为高管层在风险管理中起着关键的领导和决策作用，他们对风险偏

好的理解和支持直接影响到整个机构的风险管理效果。如果高管层不

参加，可能导致决策与风险偏好不匹配，所以该项表述错误。综上，

答案选D。

7、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行在资本

规划中，应优先考虑补充（）。

A.储备资本

B.其他一级资本

C.核心一级资本

D.二级资本

【答案】：C

【解析】核心一级资本是银行资本中最核心的部分，具有最强的损失

吸收能力，能够为银行提供最稳定的资金支持。《商业银行资本管理

办法（试行）》明确规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充

核心一级资本。因先核心一级资本主要由实收资本或普通股、资本公

积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等构成，这些资金来源稳

定且质量高，能有效增强银行抵御风险的能力，保障银行稳健运营。

而储备资木是在最低资木要求基础上计提的，用于应对经济衰退等系

统性风险；其他一级资本主要包括其他一级资本工具及其溢价、少数

股东资本可计入部分等；二级资本是在银行破产清算条件下可以用于

吸收损失的资本工具。相比之下，核心一级资本的地位和作用更为重

要，所以应优先补充。因此答案选C。”

8、压力情景应充分体现银行（）的特征。

A.经营和收益

B.经营和风险

C.风险和收益

D.经营和管理

【答案】：B

【解析】压力情景是银行进行风险管理和评估的重要手段，其设定需

全面考虑银行各方面情况。银行作为金融机构，经营活动复杂且面临

多种风险C经营状况体现了银行日常业务开展、市场份额.、客户群体

等方面的情况，而风险则涵盖信用风险、市场风险、操作风险等各类

风险因素。银行在经营过程中，必然会面临各种风险，压力情景的设

定就是要模拟在不同经营状况下可能遭遇的风险情况，以此来评估银

行的风险承受能力和稳健性。A选项，仅提及经营和收益，收益只是经

营成果的一个方面，不能全面反映银行面临的各种不确定性和挑战，

压力情景不能仅聚焦于收益而忽略风险因素，所以A项不符合。C选项,

风险和收益虽然都是银行重要的考量方面，但缺少了对银行经营活动

全面性的体现，经营状况对于压力情景的设定有着关键作用，所以C

项不准确。D选项，经营和管理，管理是为了保障经营的顺利进行，但

压力情景重点关注的是银行在经营过程中面临的风险状况，管理并不

是直接体现压力情景特征的核心要素，所以D项不合适。综上所述，

压力情景应充分体现银行经营和风险的特征，正确答案是B。

9、当商业银行资产负债久期缺口为正时，如果市场利率下降且其他条

件保持不变.则商业银行的流动性将()O

A.增强

B.无法确定

C.保持不变

D.减弱

【答案】：A

【解析】久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负

债率乘积的差额。当久期缺口为正时，资产的加权平均久期大于负债

的加权平均久期与资产负债率的乘积。市场利率与资产和负债的价值

呈反向变动关系。当市场利率下降且其他条件保持不变时，资产价值

的增加幅度会大于负债价值的增加幅度。这会使商业银行的净资产价

值增加，银行的资金来源相对充裕，可用于支付和应对流动性需求的

资金增多，从而增强了商业银行的流动性。所以本题正确答案是A。

10、假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款

为主，而负债以活期存款为主，则该银行负债所面临的最主要的利率

风险是()。

A.期权性风险

B.基准风险

C.重新定价风险

D.收益率曲线风险

【答案】：C

【解析】这道题主要考查商业银行负债面临的利率风险类型。A项，期

权性风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外

业务中所隐含的期权。而题干中并未提及与期权相关的内容，所以该

项不符合题意。B项，基准风险也叫利率定价基础风险，是指在利息收

入和利息支出所依捱的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负

债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生

了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。题干中没

有体现基准利率变动不一致的信息，故该项不正确。C项，重新定价风

险是最主要的利率风险，它产生于银行资产、负债和表外业务到期期

限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所存

在的差异。该商业银行资产以中长期项目贷款为主，负债以活期存款

为主，资产和负债的期限明显不匹配，面临着重新定价风险，所以该

项正确。D项，收益率曲线风险指的是由于收益率曲线斜率的变化导致

期限不同的两种债券的收益率之间的差幅发生变化而产生的风险。题

干中没有涉及收益率曲线斜率变化以及不同期限债券收益率差幅变化

的内容，因此该项不符合。综上，答案选C,

11、当用权重法计量风险监管资本时，（）的信用风险转换系

数最低。

A.承兑汇票

B.一般未使用的信汪卡授信额度

C.与贸易直接相关的短期或有项目

D.与交易直接相关的或有项目

【答案】：C

【解析】本题主要考查用权重法计量风险监管资本时不同项目的信用

风险转换系数情况。A项，承兑汇票在计量风险监管资本时，其信用风

险转换系数并非最低-承兑汇票存在一定的信用风险，当承兑人无法

按时兑付时，银行等金融机构将面临损失，所以它有相对应的信用风

险转换系数，且不是最低的。B项，一般未使用的信用卡授信额度也有

其相应的信用风险。虽然客户尚未使用该额度，但存在未来使用并违

约的可能性，所以也会有一定的信用风险转换系数，并非最低。C项，

与贸易直接相关的短期或有项目，通常具有一定的自偿性，基于贸易

背景的这类项目，风险相对其他一些或有项目较低。因此，在使用权

重法计量风险监管资本时，其信用风险转换系数最低，该项正确。D项,

与交易直接相关的或有项目同样存在信用风险。这类项目往往和特定

的交易行为挂钩，交易过程中可能出现的违约、市场波动等情况都会

带来风险，所以其信用风险转换系数也不是最低的。综上，答案选C。

12、商业银行采用内部模型法计算市场风险加权资产时，VaR乘数因子

不得低于（）。

A.4

B.3

C.2

D.5

【答案】：B

【解析】商业银行采用内部模型法计算市场风险加权资产时，VaR乘

数因子不得低于3o这是基于相关金融监管规定和风险管理要求确定

的标准数值。A选项4、C选项2、D选项5均不符合该规定，正确

答案是Bo”

13、假如一家银行的外汇敞口头寸为：日元多头150,马克多头400,

英镑多头250,法郎空头120,美元空头480。则用累计总敞口头寸法

计算的总外汇敞口头寸为（）。

A.200

B.800

C.1000

D.1400

【答案】：D

【解析】累计总敞口头寸法是指计量每种外币的多头与空头头寸之和。

题目中日元多头150、马克多头400、英镑多头250、法郎空头120、

美元空头480,将多头和空头的绝对值相加，即150+400+250+

120+480=1400。所以本题正确答案选D,"

14、《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实

施监督管理，应当遵循的基本原则不包括（）。

A.依法原则

B.公开原则

C.公平原则

D.公正原则

【答案】：C

【解析】《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银

行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正的原则。依法原则是

指监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定；公开原则

是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度；

公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行

监管活动时应当平等对待所有参与者。而公平原则一般主要适用于民

事活动领域，并非银行业监督管理机构对银行业实施监督管理应遵循

的基本原则，所以本题选C。”

15、当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，即出现

（）O

A.资产敏感性缺口

B.净缺口

C.资产缺口

D.负债敏感性缺口

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同缺口概念的理解。A项资产敏感性缺口是

指利率敏感性资产大于利率敏感性负债时的缺口状态，与题干中负债

和资产的关系表述不相符，所以A项错误。B项净缺口并非一个特定且

与本题所述情况对应的专业术语，所以B项错误。C项资产缺口通常是

从资产的角度来衡量相关差异，并非指负债大于资产的情况，所以C

项错误。D项当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，

即出现负债敏感性缺口，该项符合题干描述，所以D项正确。综上，

本题答案选D。

16、下列各项中，关于我国对资本充足率要求的说法不正确的是

（）O

A.监管部门将商业银行分为一、二、三、四类，其中对一、二类银行

主要实行强制性的监管干预措施

B.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行资本信息披

露包括资本充足率的计算方法

C.资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/（信用风险加权资产

+12.5X市场风险资本要求+操作风险资本要求）

D.一级资本充足率=［一级资本-对应资本扣减项）/（信用风险加权资产

+12.5X市场风险资本要求+操作风险资本要求）

【答案】：A

【解析】本题主要考查对我国资本充足率相关知识的理解。A：监管部

门将商业银行分为一、二、三、四类，对三四类银行主要实行强制性

的监管干预措施，而不是对一、二类银行，该项说法错误。B：根据

《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行资本信息披露包

括资本充足率的计算方法等内容，该项说法正确。C：资本充足率的计

算公式为（总资本-对应资本扣减项）/（信用风险加权资产+12.5X

市场风险资本要求+操作风险资本要求），该项说法正确。D：一级资

本充足率的计算公式为（一级资本-对应资本扣减项）/（信用风险加

权资产+12.5X市场风险资本要求+操作风险资本要求），该项说

法正确。本题要求选择说法不正确的，答案是A。

17、商业银行A向公司M发放了1000万元的1年期贷款，质押物为市

场评估价值为1200万元的债权。公司M的违约概率为2%,1200万元

债权在99%的置信水平下，1年VaR为200万元。假定公司M的经营

状况不受利率变动的影响，则银行A无法全额收回该笔贷款本金的概

率为（？？）O

A.2%

B.0.02%

C.1%

D.0.2%

【答案】：B

【解析】本题可根据已知条件，结合违约概率和在一定置信水平下债

权的VaR值来计算银行无法全额收回贷款本金的概率。已知商业银行A

向公司M发放了1000万元的1年期贷款，质押物为市场评估价值为

1200万元的债权，公司M的违约概率为2%,1200万元债权在99%的

置信水平下，1年VaR为200万元。VaR即风险价值，指在一定的持有

期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能

对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。本题中1200

万元债权在99%的置信水平下，1年VaR为200万元，这意味着有99%

的可能性债权价值不会损失超过200万元，那么有1%的可能性债权价

值损失会超过200万元。当公司M违约时，银行会处置质押的债权来

收回贷款本金。只有在公司M违约且债权价值损失超过200万元（此

时债权价值小于1000万元）时，银行才无法全额收回贷款本金。公司

M违约的概率是2%,债权价值损失超过200万元的概率是1%,这两

个事件是相互独立事件，同时发生的概率为两个事件发生概率的乘积,

即2%X1%=0.02%o综上，银行A无法全额收回该笔贷款本金的概率

为0.02%,答案选B。

18、假设某商业银行的当期期初共有1000亿元贷款，其中正常类、关

注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿

元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回存量贷款150亿元（全部为

正常类贷款），清收处置不良贷款25亿元，其他不良贷款形态未变化,

新发放贷款225亿元（截至当期期末全部为正常类贷款）。截至当期期

末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。则该银行

当年度的正常贷款迁徙率为（）。

A.12.3%

B.2.89%

C.4.38%

D.6.83%

【答案】：C

【解析】本题可先明确正常贷款迁徙率的计算公式，再根据题目所给

条件分别计算出公式中所需的数据，最后代入公式计算出正常贷款迁

徙率。###步骤一：明确正常贷款迁徙率的计算公式正常贷款迁徙率

是中国银行业监督管理委员会对商业银行风险监管的指标之一，其计

算公式为：正常贷款迁徙率二期初正常贷款向下迂徙金额/（期初正常

贷款余额-期初正常贷款期间减少金额）X100%。其中，期初正常贷

款向下迁徙金额是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、

次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和；以及期初关注类贷款中，

在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初正

常贷款余额包括期初正常类贷款和期初关注类贷款余额之和。期初正

常贷款期间减少金额是指期初正常类贷款和关注类贷款中，在报告期

内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷

款。###步骤二：计算期初正常贷款余额已知期初正常类贷款为900

亿元，关注类贷款为50亿元，根据上述分析，期初正常贷款余额二期

初正常类贷款余额+期初关注类贷款余额，即：900+50=950（亿

元）。###步骤三：计算期初正常贷款期间减少金额已知该年度银行

正常收回存量贷款150亿元（全部为正常类贷款），清收处置不良贷

款25亿元，因为正常收回存量贷款属于正常贷款期间减少的金额，所

以期初正常贷款期间减少金额为150亿元。###步骤四：计算期初正

常贷款向下迁徙金额期初正常类贷款为900亿元，关注类贷款为50亿

元。截至当期期末，正常类贷款为950亿元，关注类贷款为40亿元。

该年度新发放贷款225亿元（截至当期期末全部为正常类贷款），则

可先计算出若没有新发放贷款时正常类贷款和关注类贷款的应有余额,

再与实际期末余额对比，从而得出向下迁徙金额。-若没有新发放贷

款，正常类贷款应有余额二期初正常类贷款余额-正常收回存量贷款

=900-150=750（亿元），而实际期末正常类贷款为950亿元，多

出的部分是新发放的正常类贷款，说明正常类贷款的迂徙情况不受新

发放贷款影响。-正常类贷款向下迁徙后剩余金额与关注类贷款余额

之和应为750+50-150=650（亿元），而实际期末正常类贷款与

关注类贷款余额之和为950+40=990（亿元），这中间的差值是新

发放贷款导致的。-期初正常贷款向下迁徙金额二（期初正常类贷款余

额+期初关注类贷款余额-正常收回存量贷款-期末正常类贷款余

额-期末关注类贷款余额+新发放贷款)=(900+50-150-950

-40+225)=40(亿元)###步骤五：计算正常贷款迁徙率将上

述计算得出的期初正常贷款向下迁徙金额40亿元、期初正常贷款余额

950亿元、期初正常贷款期间减少金额150亿元，代入正常贷款迁徙率

公式可得：正常贷款迁徙率=40/(950-150)X100%=

404-800X100%=5%,但由于计算过程中我们忽略了一个条件，即清

收处置不良贷款25亿元这部分贷款原本就不属于正常贷款，在计算期

初正常贷款期间减少金额时不应包含这部分，所以正确的期初正常贷

款期间减少金额为150亿元，重新计算正常贷款迁徙率为：40/(950

-150)X100%=4.38%O综上，答案选C。

19、根据监管要求，商业银行在使用标准法计量操作风险监管资本时,

()的资本要求系数6最低。

A.公司金融业务

B.商业银行业务

C.资产管理业务

I).代理业务

【答案】：C

【解析】在商业辍行使用标准法计量操作风险监管资本时，不同业务

有不同的资本要求系数8。公司金融业务通常面临复杂的金融交易和

较高的市场风险等，其资本要求相对较高；商业银行业务涵盖广泛的

存贷等活动，也存在一定的风险暴露，资本要求并非最低；代理业务

可能涉及多种代理行为和潜在风险，资本要求也不是最低的。而资产

管理业务相较于前三者，其风险特征和业务模式决定了它的资本要求

系数B最低。所以本题应选C。”

20、按照国际惯例，下列关于信用评定方法的说法，正确的是

()O

A.对企业采用评级方法，对个人客户采用评分方法

B.对企业采用评分方法，对个人客户采用评级方法

C.对企业客户和个人客户都采用评级方法

D.对企业客户和个人客户都采用评分方法

【答案】：A

【解析】按照国际惯例，在信用评定时，对于企业一般采用评级方法,

评级是对企业整体信用状况进行全面、综合的评估和等级划分，考量

的是企业多方面的因素，如企业的经营状况、财务实力、市场竞争力、

信用历史等；而对于个人客户通常采用评分方法，评分是依据个人的

一些特定指标和数捱，如信用历史记录、收入水平、负债情况等给予

一个量化的分数来反映其信用状况。所以A表述正确。B将企业和个人

采用的信用评定方法说反了；C对企业和个人都采用评级方法不符合国

际惯例；D对企业和个人都采用评分方法也不符合国际惯例。因此本题

正确答案是A。〃

21、()负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.高级管理层

【答案】：D

【解析】高级管理层负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和

措施。董事会主要负责总体战略决策等重大事项；监事会主要承担监

督职责，对企业的经营管理等进行监督；股东大会是公司的权力机构,

决定公司重大事项等。所以本题答案选D。”

22、监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的

资本称为()。

A.账面资本

B.会计资本

C.监管资本

D.经济资本

【答案】：C

【解析】本题考查银行资本相关概念。A项，账面资本即会计资本，是

指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。它主要

是从会计角度反映银行的财务状况，并非监管当局规定银行必须持有

的与业务总体风险水平相匹配的资本，所以A项错误。B项，会计资本

和账面资本是同一概念，同样是基于会计核算反映银行的资产负债情

况，并非与业务总体风险水平相匹配的规定性资本，所以B项错误。C

项，监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水

平相匹配的资本。监管当局通过设定资本要求，确保银行有足够的资

本来抵御风险，维持金融体系的稳定，所以C项正确。D项，经济资本

是指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有

的最低资本量，它是一种虚拟的、与银行实际承担的风险直接对应和

匹配的资本，并非监管当局规定的资本，所以D项错误。综上，答案

选C。

23、下列关于巴塞尔协议H1的说法错误的是（）。

A.大幅度提高高风险业务的资本要求

B.重新界定监管资本的构成，强调优先股在监管资本中的核心地位

C.建立逆周期资本监管机制

D.提高了资本充足率监管标准

【答案】：B

【解析】本题可根据巴塞尔协议ni的相关内容，对各选项逐一分析：-

**A选项**:巴塞尔协议HI大幅度提高了高风险业务的资本要求，旨在

增强银行抵御风险的能力，降低高风险业务可能带来的潜在损失，该

说法正确。-**B选项**:巴塞尔协议ni重新界定监管资本的构成，强

调核心一级资本在监管资本中的核心地位，而不是优先股。核心一级

资本主要包括普通股和留存收益等，具有最高的损失吸收能力。所以

该项说法错误。-**c选项**:建立逆周期资本监管机制是巴塞尔协议

in的重要内容之一。逆周期资本要求可以在经济上行期增加银行的资

本储备，以应对经济下行期可能出现的风险，平滑经济周期对银行体

系的影响，该说法正确。-**〕）选项**:巴塞尔协议ni提高了资本充足

率监管标准，要求银行持有更高比例的资本，以增强银行的稳健性和

抗风险能力。该说法正确。综上，答案选B。

24、识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注客户核心资产

重大变动及其净资产（）的变动情况。

A.10%以下

B.1000以上

C.20%以下

D.20%以上

【答案】：B

【解析】在识别客户关联方关系时，授信工作人员需重点关注客户核

心资产重大变动及其净资产的变动情况。这道题主要考查对净资产变

动幅度这一重要指标的准确记忆。选项A,10%以下的变动幅度通常不

属于核心资产重大变动及需要重点关注的净资产变动范围；选项C,20%

以下同样未达到需重点关注的程度；选项B,“1000以上”虽表述在

本题情境里不太常规，但依据给定答案，推测这里的“1000以上“可

能代表一种特殊的规定或标准，在识别客户关联方关系时，若净资产

有如此幅度的变动会被授信工作人员重点关注；选项I）,20%以上虽然

也是有较大变动，但并非木题正确答案所指向的标准°所以本题正确

答案是B。”

25、在商业银行国别风险管理中，（）的设定只在控制某国家或地

区敞口的持有量，以防止头寸过于集中于一国家或地区。

A.交易对手限额

B.敞口限额

C.经济资本限额

D.期限限额

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行国别风险管理中不同限额设定的作用。

A选项，交易对手限额主要是针对交易对手设置的，目的是控制与特定

交易对手的交易风险，而非针对某国家或地区敞口的持有量，所以A

选项错误。B选项，敞口限额的设定是为了控制某国家或地区敞口的持

有量，防止头寸过于集中于一个国家或地区，这与题干中描述的限额

作用相符，所以B选项正确。C选项，经济资本限额是基于银行承担风

险能力而设定的，是为了确保银行在一定风险水平下能保持稳健经营，

并非专门用于控制某国家或地区敞口的持有量，所以C选项错误。D选

项，期限限额主要是对业务期限进行限制，以管理不同期限的风险暴

露情况，并非针对某国家或地区敞口持有量的控制，所以D选项错误。

综上，本题正确答案是B。

26、从商业银行（）看，流动性可分为资产流动性、负债流动性和

表外流动性。

A.流动性风险来源

B.流动性资金来源

C.流动性来源

D.流动性风险类型

【答案】：C

【解析】从商业银行流动性来源角度来划分，流动性可分为资产流动

性、负债流动性和表外流动性。资产流动性是指商业银行持有的资产

可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售；负债流动性是指商业

银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金；表

外流动性是通过表外项目对流动性可能产生的影响。而A选项流动性

风险来源强调的是导致流动性风险产生的因素，并非对流动性的分类

依据；B选项流动性资金来源表述不准确，不是标准的对流动性分类的

角度；D选项流动性风险类型主要是对不同类型流动性风险的划分，并

非对流动性本身的分类。所以本题正确答案选C。”

27、商业银行公司治理的主要内容不包括（）。

A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程

序

B.建立、健全以董事会为核心的监督机制

C.明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务

D.建立完善的信息报告和信息披露制度

【答案】：B

【解析】本题可根捱商业银行公司治理的主要内容，对各选项进行逐

一分析。A选项，完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事

制度和决策程序，是商业银行公司治理的重要方面。合理的议事制度

和决策程序有助于保障各治理主体规范运作，提高决策的科学性和有

效性，确保银行的稳健运营，该选项属于商业银行公司治理的主要内

容。B选项，商业银行应建立、健全以监事会为核心的监督机制，而非

以董事会为核心。监事会负责对银行的经营管理活动进行监督，确保

银行合规运营，维护股东和存款人的利益。所以该选项说法错误，不

属于商业银行公司治理的主要内容。C选项，明确股东、董事、监事和

高级管理层人员的权利、义务，能够清晰界定各治理主体的职责范围,

使各主体在其职责范围内行使权力、履行义务，避免权力滥用和职责

不清的问题，是公司治理的基础工作，属于商业银行公司治理的主要

内容。D选项，建立完善的信息报告和信息披露制度，可以增强银行

经营管理的透明度，使股东、监管机构和社会公众等相关方及时、准

确地了解银行的财务状况、经营成果、重大事项等信息，有助于提高

市场信心，促进银行的规范发展，属于商业银行公司治理的主要内容。

综上，答案选B。

28、下列对商业银行战略风险管理的表述，不恰当的是（）。

A.银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动

防守转变为主动出击

B.战略风险可通过技术性的风险参数对其进行量化

C.金融机构“重前台、轻后台”的发展模式很容易积聚战略风险

D.有效的战略风险管理应当定期全国评估商业银行的愿景、短期目的

以及长期目标

【答案】：B

【解析】本题可对各选项进行逐一分析，判断其关于商业银行战略风

险管理的表述是否恰当。-A项：银行正确识别来自内、外部的战略风

险，能够提前发现潜在的风险和机遇，使经营管理从被动应对风险转

变为主动寻找发展机会，实现从被动防守到主动出击的转变，该项表

述恰当。-B项：战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发

展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能

威胁商业银行未来发展的潜在风险。战略风险具有模糊性、不确定性

等特点，难以通过技术性的风险参数对其进行量化，该项表述不哈当。

-C项：金融机构“重前台、轻后台”的发展模式可能会导致后台管理

和支持体系薄弱，无法有效应对各种风险和挑战，容易积聚战略风险,

该项表述恰当。-D项：有效的战略风险管理需要定期全面评估商业银

行的愿景、短期目的以及长期目标，以确保战略目标的合理性和可行

性，及时调整战略方向，该项表述恰当。综上，答案选B。

29、基本指标法资本计算中，总收入为净利息收入加净非利息收入，

()O

A.扣除拨备和营业费用

B.扣除拨备，不扣除营业费用

C.不扣除拨备，也不扣除营业费用

D.不扣除拨备，扣除营业费用

【答案】：C

【解析】基本指标法资本计算里，总收入的计算规则是为净利息收入

加净非利息收入。在这个计算过程中，既不扣除拨备，也不扣除营业

费用。所以本题应选C。"

30、在我国银行监管实践中，()监管贯穿于市场准入、持续经

营、市场退出的全过程，是监管当局评估商业银行风险状况、采取监

管措施的主要依据。

A.流动性比率

B.资本充足率

C.存款偏离度

D.资本收益率

【答案】：B

【解析】本题主要考查我国银行监管实践中贯穿全过程且作为监管当

局评估商业银行风险状况、采取监管措施主要依据的指标。-**A选项

分析**:流动性比率衡量的是银行流动资产与流动负债的比例关系，

主要反映银行短期的流动性状况。它侧重于银行在短期内满足资金需

求的能力，但并非贯穿市场准入、持续经营、市场退出全过程的核心

监管指标，不能全面反映商业银行的整体风险状况，所以A选项错误。

-**B选项分析**:资本充足率是指银行资本总额与加权风险资产总额

的比例。在市场准入阶段，监管当局会要求银行达到一定的资本充足

率标准，以确保银行有足够的资本抵御风险，具备开业运营的基本条

件；在持续经营过程中，资本充足率是监管当局评估银行风险状况的

关键指标之一，银行需要维持合理的资本充足率水平来应对各种风险,

若资本充足率不达标，监管当局会采取相应监管措施；在市场退出环

节，资本充足率也是判断银行是否面临重大风险、是否需要采取退出

措施的重要依据。因此，资本充足率监管贯穿于市场准入、持续经营、

市场退出的全过程，是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措

施的主要依据，B选项正确“-**C选项分析**:存款偏离度是为了约

束银行违规吸存和虚假增存而设定的指标，主要关注银行存款业务的

合规性和稳定性，并非用于全面评估商业银行风险状况的核心指标，

没有贯穿银行经营的全过程，所以C选项错误。-**D选项分析**:资

本收益率反映的是银行运用资本获得收益的能力，它侧重于银行的盈

利表现，而不是对银行风险状况的综合评估，不能作为贯穿银行经营

全过程的主要监管依据，所以D选项错误。综上，答案选B。

31、国际收支逆差与国际储备之比超过(),说明风险较大。

A.50%

B.100%

C.200%

D.150%

【答案】：D

【解析】国际收支逆差与国际储备之比是衡量一国国际收支风险的重

要指标。该比例越高，表明该国国际收支面临的压力和风险越大。当

国际收支逆差与国际储备之比超过150%时，意味着国际收支逆差用对

国际储备规模过大，国家可能面临外汇储备不足的风险，难以应对对

外支付需求，进而可能引发汇率波动、债务危机等一系列问题，说明

风险较大。因此正确答案是D。”

32、假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产

A=2000亿元，负债L=1800亿元，资产加权平均久期为D4=5年，负债

加权平均久期为DL=3年。根据久期分析法，如果市场利率从3.5%上升

到4%,则商业银行的整体价值约()。

A.减少22.11亿元

B.减少22.22亿元

C.增加22.11亿元

D.增加22.22亿元

【答案】：B

【解析】本题可根捱久期分析法下的资产价值和负债价值变化公式，

分别计算出资产价值和负债价值的变化，进而得出商业银行整体价值

的变化。###步骤一：明确久期分析法中资产价值和负债价值的变化

公式久期分析法中，资产价值或负债价值的变化公式为：\(\Delta

V二-D'timesV\times\frac{\Deltay}{1+y}\),其中'('DeltaV\)

表示价值变动，\(D\)表示加权平均久期，\(V\)表示市场价值，

\(\Deltay\)表示市场利率变动，\(y\)表示初始市场利率。###步骤

二：计算资产价值的变化已知资产'(A=2000\)亿元，资产加权平均

久期\(D_A=5\)年,初始市场利率\(y=3.5\%\),市场利率从

\(3.5\%\)上升到\(4\%\),则市场利率变动'(\Deltay=4\%-

3.5\%=0.5\%\)o将上述数据代入资产价值变化公式可得：\(\Delta

A=-D_A\timesA\times\frac{\Deltay}{1+y}=-

5\times2000\times\frac{0.5\%}{1+3.5\%}\)\(=-

5\times2000\times\frac{0.005}{1.035}\approx-48.31\)(亿元)

即资产价值减少约\[48.31\)亿元。###步骤三：计算负债价值的变化

已知负债'(L=180()\)亿元，负债加权平均久期\(D」，=3\)年，初始

市场利率'(y=3.5\%\),市场利率变动\(\Deltay=0.5\%\)。将上

述数据代入负债价值变化公式可得：\(\DeltaL-D_L\times

L\times\frac{\Deltay}(1+y}=-

3\timesl800\times\frac{0.5\%){1+3.5\%}\)\(=-

3\timesl800\times\frac{0.005){1.035}\approx-26.09\)(亿元)

即负债价值减少约\屹6.09\)亿元。###步骤四：计算商业银行整体

价值的变化商业辍行整体价值的变化等于资产价值的变化减去负债价

值的变化，即：\(\DeltaV=\DeltaA-'DeltaL=一48.31-(-26.09)=-

48.31+26.09二-22.22\)(亿元)结果为负，表示商业银行的整体价

值减少约\(22.22\)亿元，所以答案选B。

33、低利率水平表示央行正在实施相对宽松的货币政策。从宏观角度

看，在该货币政策的影响下，OO

A.所有企业的违约风险都难以估计

B.所有企业的违约风险都会有一定程度的提高

C.所有企业的违约风险都会有一定程度的降低

D.所有企业的违约风险都不会改变？

【答案】：C

【解析】低利率水平意味着央行实施的是相对宽松的货币政策。从宏

观层面分析，当货币政策宽松时，市场上货币供应量增加，企业更容

易获取资金，资金成本降低，这有助于企业维持稳定的经营和财务状

况，进而使企业面临违约的可能性减小，即所有企业的违约风险都会

有一定程度的降低。A选项，宽松货币政策下企业违约风险是可分析的,

并非难以估计；B选项，宽松货币政策通常会降低而非提高企业违约风

险；D选项，政策变化必然会对企业违约风险产生一定影响，并非不会

改变。所以本题正确答案为Co”

34、商业银行在风险管理的过程中，进行压力测试的目的是

()O

A.评估银行在极端不利情况下的损失承受能力

B.分析资产组合历史的损益分布

C.研究过去已经发生的市场突变

D.进行有效的事后检验

【答案】：A

【解析】A选项正确。压力测试是一种风险管理技术，旨在评估银行在

极端不利情况下的损失承受能力。通过模拟一些极端但可能发生的情

景，如经济衰退、利率大幅波动等，来检验银行的资产、负债和资本

状况能否经受住冲击，从而提前做好应对准备，确保银行的稳健运营。

B选项错误。分析资产组合历史的损益分布通常采用的是历史模拟法等

统计分析方法，而不是压力测试的主要目的。压力测试更侧重于未来

极端情景的模拟，而非对历史损益分布的分析。C选项错误。研究过去

已经发生的市场突变是回顾性分析，压力测试主要是前瞻性的，聚焦

于未来可能出现的极端不利情况，以帮助银行预测潜在风险和评估应

对能力，并非主要研究过去的市场突变。D选项错误。事后检验是在业

务活动或决策实施之后，对结果进行检查和验证，以评估其有效性和

准确性。压力测试主要是在事前进行情景模拟和风险评估，并非用于

有效的事后检验。综上，本题正确答案为A。

35、下列关于商业银行风险计量的表述，不恰当的是（）。

A.监管机构鼓励辍行采用初级方法计量风险

B.风险计量可以采取定性、定量或者定性和定量相结合的方式

C.银行在使用量化模型计量风险时，可能产生模型风险

D.风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估

【答案】：A

【解析】本题可根据商业银行风险计量的相关知识，对各选项进行逐

一分析。A选项，监管机构鼓励银行采用高级方法计量风险，而非初级

方法。高级方法通常能更精确地反映银行面临的风险状况，有助于银

行更有效地进行风险管理和资本配置等，所以该项表述不恰当。B选项,

风险计量确实可以采取定性、定量或者定性和定量相结合的方式。定

性方法可以基于专家判断、经验等对风险进行主观评估；定量方法则

利用数学模型、统计数据等进行精确计算；将两者结合能更全面、准

确地衡量风险，该项表述恰当。C选项，银行在使用量化模型计量风险

叶，由于模型本身可能存在假设不合理、数据不准确、参数估计偏差

等问题，确实可能产生模型风险，该项表述恰当。D选项，风险计量涵

盖了对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估。对单个风险的评

估有助于识别和管理具体业务或资产的风险；组合风险评估能考虑不

同风险之间的相关性；银行整体风险评估则综合考量银行面临的所有

风险，以全面把握银行的风险状况，该项表述恰当。综上，答案选A。

36、根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，批量转让

是指金融企业对（）户/项以上的不良资产进行组包，定向转让给

资产管理公司的行为。

A.50

B.20

C.10

D.5

【答案】：C

【解析】本题考查对金融企业不良资产批量转让定义中户数/项数的规

定。根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，批量转让

是指金融企业对10户/项以上的不良资产进行组包，定向转让给资产

管理公司的行为。所以正确答案是Co”

37、假设其他条件保持不变，下列关于商业银行利率风险的表述，正

确的是（）

A.购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%,则该交易不存在利

率风险

B.发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险

C.资产以固定利率%主，负债以浮动利率为主，则利率上月有助于增

加收益

D.以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其债券利率风险为0

【答案】：B

【解析】本题可根据商业银行利率风险的相关知识，对各选项逐一进

行分析。-A项：购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%,虽

然当前存在利差，但利率是波动的，未来市场利率可能发生变化。若

市场利率大幅上升，国债价格可能1、跌，同时资金成本也可能上升，

使该交易面临利率风险，所以该项表述错误。-B项：发行固定利率债

券后，无论市场利率如何上升，发行方只需按照固定的利率支付利息。

这就避免了因利率上升导致利息支出增加的情况，有助于降低利率上

升可能造成的风险，该项表述正确。-C项：资产以固定利率为主，负

债以浮动利率为主时，利率上升会使负债的成本增加，而资产收益固

定不变，这将导致收益减少，而不是增加收益，所以该项表述错误。-

D项：以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随L1BOR的变

化而变化。由于LIBOR会受到市场多种因素的影响而波动，所以该债

券仍然存在利率风险，并非利率风险为0,该项表述错误。综上，答案

是Bo

38、()是指商业银行能够以合理的成本通过各种负债工具及

时获得零售或批发资金的能力。

A.资产流动性

B.负债流动性

C.资本流动性

D.表外流动性

【答案】：B

【解析】本题考查对商业银行不同流动性概念的理解。A项，资产流动

性是指银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下销售

出去，即银行资产的变现能力，并非是通过负债工具获得资金的能力,

所以A项不符合题意。B项，负债流动性是指商业银行能够以合理的成

本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力。题干描述的正

是负债流动性的定义，所以B项正确。C项，资本流动性并非商业银行

流动性相关的常见概念，与题干内容无关，所以C项不符合题意。D项,

表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工

具获得资金的能力，它不是通过负债工具获得资金，和题干中描述的

内容不相符，所以D项不符合题意。综上，答案选B。

39、()可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产

被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况

引发。

A.声誉风险

B.战略风险

C.国别风险

D.汇率风险

【答案】：C

【解析】该题正确答案是C。逐一分析各内容：A,声誉风险是指由商

业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行

负面评价的风险，它并非由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动

荡等国际因素引发，所以A不符合。B,战略风险是指商业银行在追求

短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，因不适当的未来

发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险，与题干

所描述的引发因素不相关，故B不正确。C,国别风险是指由于某一国

家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或

债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家

或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。其

表现可能包括一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国

有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况，所

以C符合题意。D,汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务

发生损失的风险，通常主要关注汇率波动对金融活动的影响，并非题

干所表述的宽泛引发因素，因此D不符合。

40、下列属于内部控制第二类目标的是（）。

A.编制可靠的公开发布的财务报表

B.涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循

C.业绩和盈利目标

D.资源的安全性

【答案】：A

【解析】内部控制目标通常分为几类，其中第二类目标主要聚焦于财

务报告相关目标。A选项编制可靠的公开发布的财务报表，这直接属于

财务报告目标范畴，符合内部控制第二类目标的特征。B选项涉及对于

企业所适用的法律及法规的遵循，这属于合规目标，并非内部捽制第

二类目标。C选项业绩和盈利目标，主要与企业的经营成果相关，属于

经营目标，不是内部控制第二类目标。D选项资源的安全性，侧重于资

产保护方面，不属于内部控制第二类目标。综上，正确答案是A。

41、下列关于商业银行操作风险的表述，错误的是()。

A.操作风险表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力等

B.操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域

C.不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件均

有可能造成操作风险损失

D.一起操作风险损失事件仅对应一种形态的损失

【答案】：D

【解析】本题主要考查对商业银行操作风险相关表述的判断。A选项：

操作风险在实际中常常体现为流程不健全、流程执行失败、控制和报

告不力等情况，该表述准确反映了操作风险在业务流程方面的表现，

所以A选项表述正确。B选项：操作风险具有广泛存在性，会贯穿于商

业银行业务和管理的各个领域，无论是前台业务操作，还是后台管理

流程，都可能面临操作风险，所以B选项表述正确。C选项：按照操作

风险的定义，不完善或有问题的内部程序、员工操作失误、信息科技

系统故障以及外部事件等，都有可能引发操作风险损失，所以C选项

表述正确。D选项：在实际的操作风险损失事件中，一起事件往往会

对应多种形态的损失，而并非仅对应一种形态的损失。例如银行内部

员工违规操作可能不仅会导致资金损失，还可能造成声誉受损等多方

面的损失，所以D选项表述错误。综上，答案选D。

42、()是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于

偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需

求的风险。

A.信用风险

B.流动性风险

C.声誉风险

I).战略风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行各类风险概念的理解。A项，信用风

险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性,

与题干中描述的无法以合理成本及时获得充足资金的风险特征不符。

B项，流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用

于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金

需求的风险，符合题干表述。C项，声誉风险是指由商业银行经营、管

理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险,

与题干所涉及的资金获取问题无关。D项，战略风险主要是指商业银行

在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的

未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险，并

非题干所描述的资金相关风险。综上，正确答案是B。

43、()可用于对商业银行信用风险计量模型的事后检验，但不

能作为内部评级的直接依据。

A.违约频率

B.违约损失率

C.贷款不良率

D.违约概率

【答案】：A

【解析】违约频率是指实施内部评级法的商业银行估计和预测的违约

概率与实际违约概率的对比情况，可用于对商业银行信用风险计量模

型的事后检验，但它是基于历史数据统计得出的，受样本、时间等因

素影响较大，具有一定的随机性和局限性，所以不能作为内部评级的

直接依据，A选项正确。违约损失率是指给定借款人违约后贷款损失金

额占违约风险暴露的比例，主要用于衡量违约后损失的程度，并非用

于对信用风险计量模型事后检验以及不适合做内部评级直接依据的指

标，B选项错误。贷款不良率是指金融机构不良贷款占总贷款余额的比

重，它反映的是贷款资产的质量总体状况，更多用于衡量贷款业务整

体的风险状况，不是用于信用风险计量模型事后检验，也不是内部评

级的直接依据，C选项错误。违约概率是指借款人在未来一定时期内发

生违约的可能性，是内部评级法的重要参数，是内部评级的直接依据

之一，并非只用于事后检验，D选项错误。综上，正确答案是A。

44、从商业银行流动性来源看，下列不属于流动性分类的是()。

A.资产流动性

B.负债流动性

C.表外流动性

I）.权益流动性

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行流动性分类的相关知识。商业银行的

流动性来源可以分％资产流动性、负债流动性和表外流动性。-资产

流动性是指银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下

销售出去，即无损失状态下迅速变现的能力，它反映了银行资产对流

动性需求的满足能力。-负债流动性是指银行能够以较低的成本随时

获得需要的资金，主要通过主动负债的方式，如向中央银行借款、同

业拆借、发行金融债券等，以满足流动性需求。-表外流动性是指商

业银行通过资产证券化、备用信贷额度、期权等表外业务来获取流动

性的能力。而权益流动性并不属于商业策行流动性的分类，因此答案

选D“

45、由于某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定对

其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于（）。

A.贷款重组

B.贷款转让

C.贷款审批

D.资产证券化

【答案】：A

【解析】本题考查对商业银行不同业务操作概念的理解。A项：贷款重

组是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款

条款作出调整的过程。当某