中级银行从业资格考试《中级风险管理》历年机考真题集含答案详解【研优卷】

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

历年机考真题集

第一部分单选题（50题）

1、商业银行的（）有权制定风险管理策略，并决定采取何种有

效措施来控制商业银行的整体或重大风险。

A.业务部门

B.风险管理部门

C.董事会

D.董事会下设的风险管理委员会

【答案】：D

【解析】在商业银行的组织架构中，各部门和机构有着不同的职责。

业务部门主要负责具体业务的开展，重点在于拓展业务、获取收益等

方面，通常不具备制定风险管理策略以及决定控制整体或重大风险措

施的权力，所以A不正确。风险管理部门虽然在风险管理工作中扮演

着重要角色，负责风险的识别、评估和监测等日常工作，但它是在既

定的策略框架下开展工作，自身并没有权力制定风险管理策略，故B

不正确。董事会是商业银行的决策机构，但对于风险管理的具体策略

制定和重大风险控制举措的决定，通常会交由专门的委员会来执行。

董事会更多的是从宏观层面进行监督和指导，所以C也不正确。而董

事会下设的风险管理委员会，其职责就是专注于风险管理相关事务，

有权制定风险管理策略，并决定采取何种有效措施来控制商业银行的

整体或重大风险。因此，本题正确答案为D。

2、下列哪项不属于清晰的声誉风险管理流程的内容？（）

A.外部审计

B.监测和报告

C.声誉风险评估

D.声誉风险识别

【答案】：A

【解析】声誉风险管理流程主要涵盖声誉风险识别、声誉风险评估、

监测和报告等环节。声誉风险识别是对可能影响声誉的风险因素进行

查找和确定；声誉风险评估是对识别出的风险进行分析和评价；监测

和报告则是对声誉风险进行持续跟踪并及时汇报相关情况。而外部审

计是一种独立的监督和评价活动，并非声誉风险管理流程本身的内容。

所以答案选A。〃

3、商业银行中承担商业银行风险管理的最终责任的是（公。

A.董事会

B.监事会

C.风险管理部门

D.财务控制部门？

【答案】：A

【解析】在商业银行中，董事会是最高决策机构，承担商业银行风险

管理的最终责任。董事会负责确定银行的风险管理战略和政策，监督

高级管理层执行风险管理工作，确保银行的风险管理体系有效运行。

监事会主要负责监督董事会和高级管理层的履职情况，对银行的财务

活动、内部控制等进行监督检查，但并不直接承担风险管理的最终责

任。风险管理部门是专门负责风险管理相关工作的职能部门，负责制

定和执行风险管理的具体措施和流程，监测和评估银行面临的各类风

险状况，但它是在董事会和高级管理层的领导下开展工作，并非承担

最终责任。财务控制部门主要侧重于银行的财务核算、成本控制、预

算管理等财务方面的工作，与承担风险管理的最终责任并无直接关联。

综匕本题应选A。

4、内部控制体系和0是操作风险管理的基础。

A.公司治理

B.外部控制

C.合规文化

D.信息系统

【答案】：C

【解析】内部控制体系和合规文化是操作风险管理的基础。良好的内

部控制体系能够通过一系列制度、流程和措施，对操作风险进行有效

的识别、评估、控制和监督，规范业务操作流程，减少人为失误和违

规行为的发生。而合规文化则是一种软约束，它能在组织内营造出全

员自觉遵守法律法规和内部规章制度的氛围，使员工从思想和行为上

主动规避操作风险，将合规意识融入日常工作的每一个环节。公司治

理主要侧重于公司的整体架构和决策机制，对操作风险管理有一定影

响，但并非其直接基础；外部控制一般是指来自外部监管等方面的约

束，不能作为操作风险管理的基础；信息系统是操作风险管理的工具

和支撑，但不是基础。所以本题正确答案是C。”

5、目前，我国监管机构对商业银行的贷款拨备率、拨备覆盖率设定的

标准及原则分别是（）。

A.WL5%、W150%,两者孰低

B.21.5%、2150%,两者孰高

C.22%、2120%,两者孰高

D.W2%、W120%,两者孰低

【答案】：B

【解析】我国监管机构对商业银行贷款拨备率和拨备覆盖率设定了相

应标准及原则。贷款拨备率是指贷款损失准备与各项贷款余额之比，

拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款余额之比，二者都是衡量商

业银行贷款损失准备金计提是否充足的重要指标。监管规定贷款拨备

率应21.5%,拨备覆盖率应2150%。当两者具体数值不同时，遵循

两者孰高原则。这是为了确保商业银行在面对贷款风险时有足够的准

备金来抵御损失，增强银行体系的稳健性和抗风险能力°所以本题应

选B。

6、以下关于期权的论述，错误的是（）。

A.期权价值由时间价值和内在价值组成

B.在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值

C.对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格时,

该期权的时间价值为零

D.价外期权的内在价值为零

【答案】：C

【解析】本题可根据期权价值的构成、时间价值和内在价值的相关概

念，对各选项进行逐一分析。-**A项**:期权价值由时间价值和内在

价值组成。期权的内在价值是指期权立即执行时所能获得的收益，时

间价值则是期权价值超过内在价值的部分，该项表述正确。-**B项**:

在到期前，即使期权内在价值为零，仍然存在时间价值。期权的时间

价值反映了期权在到期前，标的资产价格波动可能给期权持有者带来

的潜在收益机会，所以在到期前，即便当前内在价值为零，由于未来

标的资产价格存在波动可能，期权依然具有时间价值，该项表述正确。

—**C项**:对于一个买方期权而言，当标的资产的执行价格等于即期

市场价格时，该期权为平价期权，此时内在价值为零，但时间价值并

不为零。因为在期权到期前，标的资产价格仍有上涨或下跌的可能，

这种不确定性使得期权具有一定的价值，也就是时间价值，所以该项

表述错误。-**D项**：价外期权是指期权的执行价格高于（对于看涨

期权）或低于（对于看跌期权）标的资产的即期市场价格的期权，此

时立即执行期权无法获得收益，即内在价值为零，该项表述正确。综

上，答案选C。

7、监管机构对商业泉行现场检查的重点不包括（）。

A.市场竞争状况

B.业务经营的合法合规性

C.资本充足性

D.风险状况

【答案】：A

【解析】监管机构对商业银行现场检查有诸多重点。业务经营的合法

合规性是关键，商业银行必须在法律法规框架内开展业务，确保各项

经营活动符合规定，因此B是重点内容。资本充足性也相当重要，它

关系到商业银行抵御风险的能力，足够的资本能保障银行在面对风险

时有一定的缓冲，所以C也是重点内容。风险状况同样是监管的核心,

及时掌握商业银行的风险水平，如信用风险、市场风险等，有助于防

范系统性金融风险，故D也是重点内容。而市场竞争状况更多是市场

自身的动态情况，并非监管机构对商业银行现场检查的重点，所以本

题应选A。”

8、以下因素不会影响商业银行的资产负债期限结构的是（）。

A.央行宣布上调利率0.3%

B.沪市投资收益率上涨7%

C.贷款人推进新的贷款请求

D.商业银行增加网点数量

【答案】：D

【解析】资产负债期限结构是指在未来特定时段内，到期资产（现金

流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。A选项，央行宣布上调利

率0.3%,会影响市场资金供求关系和企业、居民的融资与储蓄决策，

进而改变商业银行资产负债的期限结构。比如，利率上调可能使居民

更倾向于长期储蓄，银行负债期限变长。B选项，沪市投资收益率上涨

7%,会吸引资金流向股市，影响商业银行资金的流入与流出，对资产

负债期限结构产生影响，如存款可能减少、贷款需求也可能变化。C选

项，贷款人推进新的贷款请求，会直接改变商业银行资产端的期限结

构，增加贷款资产。而D选项，商业银行增加网点数量，主要是在物

理布局和业务覆盖范围上的变化，与商业银行资产和负债的期限构成

没有直接关系，不会影响其资产负债期限结构。所以答案选D。"

9、在我国银行监管实践中，（）监管贯穿于市场准入、持续经

营、市场退出的全过程，是监管当局评估商业银行风险状况、采取监

管措施的主要依据。

A.流动性比率

&资本充足率

C.存款偏离度

D.资本收益率

【答案】：B

【解析】本题主要考查我国银行监管实践中贯穿全过程且作为监管当

局评估商业银行风险状况、采取监管措施主要依据的指标。-**A选项

分析**:流动性比率衡量的是银行流动资产与流动负债的比例关系，

主要反映银行短期的流动性状况。它侧重于银行在短期内满足资金需

求的能力，但并非贯穿市场准入、持续经营、市场退出全过程的核心

监管指标，不能全面反映商业银行的整体风险状况，所以A选项错误。

-**B选项分析**:资本充足率是指银行资本总额与加权风险资产总额

的比例。在市场准入阶段，监管当局会要求银行达到一定的资本充足

率标准，以确保我行有足够的资本抵御风险，具备开业运营的基本条

件；在持续经营过程中，资木充足率是监管当局评估银行风险状况的

关键指标之一，银行需要维持合理的资本充足率水平来应对各种风险,

若资本充足率不达标，监管当局会采取相应监管措施；在市场退出环

节，资本充足率也是判断银行是否面临重大风险、是否需要采取退出

措施的重要依据。因此，资本充足率监管贯穿于市场准入、持续经营、

市场退出的全过程，是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措

施的主要依据，B选项正确。-**C选项分析**:存款偏离度是为了约

束银行违规吸存和虚假增存而设定的指标，主要关注银行存款业务的

合规性和稳定性，并非用于全面评估商业银行风险状况的核心指标，

没有贯穿银行经营的全过程，所以C选项错误。-**D选项分析**:资

本收益率反映的是银行运用资本获得收益的能力，它侧重于银行的盈

利表现，而不是对银行风险状况的综合评估，不能作为贯穿辍行经营

全过程的主要监管依据，所以D选项错误。综上，答案选B。

10、银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于

()O

A.银行机构风险和合规性的分析、评价

B.财务报表检查

C.会计资料规范性

D.关注财务数据完整性、准确性和可靠性

【答案】：A

【解析】本题考查银行监管的侧重内容。银行监管是指政府对银行的

监督与管理，即政府或权力机构为保证银行遵守各项规章、避免不谨

慎的经营行为而通过法律和行政措施对银行进行的监督与指导。A选项:

银行监管侧重于银行机构风险和合规性的分析、评价。监管部门需要

对银行的经营风险进行全面评估，判断银行是否遵守相关法律法规和

监管要求，以维护金融体系的稳定和安全。所以该选项正确。B选项：

财务报表检查主要是外部审计等工作的内容。外部审计师通过对银行

财务报表的审计，验证其真实性和准确性，而不是银行监管的主要侧

重点。所以该选项错误。C选项：会计资料规范性虽然也是银行运营中

需要关注的方面，但并非银行监管的核心重点。银行监管更关注银行

整体的风险状况和合规性。所以该选项错误。D选项：关注财务数据完

整性、准确性和可靠性同样更多地是外部审计以及财务部门自身的职

责。银行监管重点在于宏观层面的风险把控和合规性审查。所以该选

项错误。综上，答案选A。

11、假定一年期零息国债的无风险收益率为3乳1年期信用等级为B

的零息债券的违约概率为10%,在发生违约的情况下，该债券价值的回

收率为60%,则根据风险中性定价模型可推断该零息债券的年收益率约

为()。

A.8.3%

B.7.3%

C.9.5%

D.10%

【答案】：B

【解析】本题可根据风险中性定价模型来计算该零息债券的年收益率C

风险中性定价理论认为，在风险中性的世界里，投资者不要求任何的

风险补偿或风险报酬，所有证券的预期收益率都等于无风险利率。设

该零息债券的年收益率为\(k\),本金为\(1\)。一年期零息国债的无

风险收益率为\(3\9式)，意味着无风险状态下\(1\)年后的收益为

\(l\times(l+3\%)\)。对于该信用等级为\(B\)的零息债券，存在两

种情况：~不违约情况：概率为\((1-10\%)=90\%\),\(1\)年后投

资者可获得本金和利息\(l\times(l+k)\)o-违约情况：概率为

\(10\%\),在发生违约的情况下，该债券价值的回收率为\(60\%\),

即投资者\(1\)年后可获得\(l\times60\%\)。根据风险中性定价原理,

该零息债券未来现金流的期望值应等于无风险情况下的现金流，可据

此列出等式：\((1-10\%)\times(1+

k)+10\%\times60\%=l\times(1+3\%)\)即\(0.9\times(l+

k)+0.l\timesO.6=1.03\)\(0.9+0.9k+0.06=1.03\)\(0.9k+0.96

=1.03\)\(0.9k=1.03-0.96\)\(0.9k=

0.07\)\(k=\frac{0.07}{0.9}\approx7.3\%\)所以该零息债券的年收

益率约为\(7.3\%\),答案选B。

12、商业银行公司治理结构应确保()对商业银行的战略性指导

和对管理人员的有效监督，并对商业银行的股东负责。

A.高级管理层

B.监事会

C.董事会

D.员工

【答案】：C

【解析】董事会是公司治理的核心决策机构，在商业银行中，董事会

具有对商业银行进行战略性指导以及对管理人员实施有效监督的职责。

董事会需要代表股东的利益，对股东负责，确保商业银行的经营活动

符合股东的利益和公司的战略目标。高级管理层主要负责商业银行日

常经营管理工作，执行董事会的决策，并不承担对商业银行的战略性

指导和对管理人员的监督职责以及对股东直接负责的责任，A错误。监

事会主要职责是对董事会和高级管理层的履职情况进行监督，维护公

司和股东的合法权益，但并不负责对商业银行进行战略性指导，B错误。

员工是商业银行具体业务的执行者，不具备对商业银行进行战略性指

导和对管理人员进行监督并对股东负责的职能，D错误。因此，正确答

案是C。

13、在我国银行监管实践中，（?）监管贯穿于市场准入、持续经营、市

场退出的全过程，也是监管当局评鉴商业银行风险状况、采取监管措施

的主要依据

A.资产收益率

B.资本收益率

C.盈利能力

D.资本充足率？

【答案】：D

【解析】该题答案选D。在我国银行监管实践中，资本充足率监管具有

至关重要的地位。资本充足率是指银行资本与风险加权资产的比率，

它是衡量银行以自有资本抵御经营风险能力的重要指标。资本充足率

监管贯穿于银行市场准入、持续经营、市场退出的全过程。在市场准

入阶段，监管当局会对银行的资本充足水平提出要求，只有达到规定

标准的银行才能进入市场开展业务；在持续经营阶段，通过监测资本

充足率，监管当局可以评鉴商业银行的风险状况，当资本充足率下降

时，意味着银行面临的风险可能增加，监管当局会根据情况采取相应

的监管措施，如要求银行补充资本、限制业务扩张等；在市场退出阶

段，资本充足率也是衡量银行是否具备继续经营能力的关键因素之一。

而资产收益率反映的是企业资产利用的综合效果；资本收益率是用来

衡量每单位资本创造收益的能力；盈利能力则是一个较为宽泛的概念,

涵盖了多种反映企业盈利水平的指标。这三者都不能像资本充足率那

样贯穿银行从准入到退出的全过程，也并非监管当局评鉴商业银行风

险状况、采取监管措施的主要依据。所以本题应选资本充足率，答案

为Do

14、《商业银行资本管理办法（试行）》加强了对商业银行（）

信息披露要求。

A.财务会计报告

B.年度重大事项

C.资本计量和管理

D.公司治理情况

【答案】：C

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》主要目的在于规范商业

银行资本管理，加强资本监管。其核心内容围绕资本计量和管理展开,

所以该办法会着重加强对商业银行资本计量和管理的信息披露要求。A

选项财务会计报告，它是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结

构性表述，虽然也是需要披露的信息，但并非《商业银行资本管理办

法（试行）》重点加强披露要求的方面。B选项年度重大事项，涵盖的

范围较广且较为分散，不是该办法专门针对并着重加强披露要求的关

键内容。D选项公司治理情况，主要涉及商业银行的组织架构、决策机

制等方面，同样不是《商业银行资本管理办法（试行）》重点强化信

息披露的核心内容。综上，本题答案选C。

15、（）是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导

致利益相关方对商业银行负面评价的风险。

A.操作风险

B.国家风险

C.声誉风险

D.法律风险

【答案】：C

【解析】本题考查对不同风险类型定义的理解。首先来看A,操作风险

是指由不完善或有同题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事

件所造成损失的风险，并非是导致利益相关方对商业银行负面评价的

风险，所以A不符合。接着看B,国家风险是指在国际经济活动中，由

于国家的主权行为所引起的造成损失的可能性，与利益相关方对商业

银行的负面评价无关，故B不正确。然后看C,声誉风险是指由商业银

行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面

评价的风险，这与题目所描述的概念完全相符，所以C正确。最后看D,

法律风险是指企业因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件导致

风险损失的可能性，并非是关于利益相关方对商业银行负面评价的风

险，因此D错误。综上，本题答案选C。

16、某商业银行资产总额为200亿元，风险加权资产总额为150亿元,

资产风险暴露为170亿元，预期损失为3亿元，则商业银行的预期损

失率为（）。

A.3.33%

B.2.5%

C.2.94%

D.1.76%

【答案】：D

【解析】预期损失率是指预期损失与资产风险暴露的百分比。本题中

已知预期损失为3亿元，资产风险暴露为170亿元，根据预期损失率

的计算公式：预期损失率=预期损失/资产风险暴露X100%,将数据代

入公式可得：3:170X100心1.76%。所以本题正确答案是D。"

17、根据监管机构的要求，商业银行可以使用三种操作风险资本计量

方法，其中（）风险敏感度最高。

A.基本指标法

B.标准法

C.内部评级法

D.高级计量法

【答案】：D

【解析】商业银行在满足监管机构要求的情况下，有三种操作风险资

本计量方法可供使用，分别是基本指标法、标准法和高级计量法。基

本指标法是较为简单的计量方法，它以单一的总收入指标作为计量操

作风险资本的基础，未充分考虑不同业务线的风险差异，对风险的反

映较为笼统，风险敏感度较低。标准法将银行业务划分为不同业务线,

各业务线有不同的操作风险资本系数，比基本指标法考虑了更多业务

层面的风险差异，但在风险计量的精细化程度上仍有不足，风险敏感

度一般。高级计量法允许银行基于自身内部数据和模型来计量操作风

险资本，它能够根据银行自身的业务特点、风险状况和风险管理水平

进行定制化的风险计量，能更精准地反映银行面临的操作风险，所以

风险敏感度最高。而内部评级法主要是用于信用风险的计量，并非操

作风险资本的计量方法。因此本题应选I）。”

18、下列属于行业风险分析的是（）。

A.技术进步

B.行业监管政策和有关环境分析

C.环保意识增强

D.自然灾害等

【答案】：B

【解析】这题考查对行业风险分析内容的理解。A选项，技术进步更多

体现的是科技领域的发展动态，它不一定直接就等同于行业风险，技

术进步可能给某些行业带来机遇，如推动产业升级、提高生产效率等,

并非专门针对行业风险的分析内容。B选项，行业监管政策和有关环境

分析属于行业风险分析。行业监管政策的变化会直接影响行业内企业

的经营活动和发展，比如政策的放宽或收紧会改变行业的市场准入条

件、竞争规则等；行业有关环境分析包括行业的市场环境、经济环境

等，这些因素都对行业的风险状况有着重要影响，所以该项符合题意。

C选项，环保意识增强属于社会意识层面的变化，它对行业有一定影响,

但不是直接的行业风险分析内容。环保意识增强可能促使一些行业调

整生产方式等，但这更偏向于一种外部影响因素，而非专门的行业风

险分析因素。D选项，自然灾害等属于不可抗力因素，虽然可能对行业

造成冲击，但它是外部的突发因素，不属于对行业本身风险的系统性

分析，行业风险分析更侧重于从行业自身的政策、市场、竞争等内在

因素进行考量。综上，答案选B。

19、下列有关风险管理流程的说法，正确的是（）。

A.风险计量的目的在于帮助银行了解自身面临的风险及风险的严重程

度，为下一步的风险计量和防控打好基础

B.风险监测是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导

致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过

程

C.建立功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统直接体现了商

业银行的风险管理水平和研究/开发能力

I）.风险控制可以分为事前控制、事中控制和事后控制

【答案】：C

【解析】A选项，风险识别的目的在于帮助银行了解自身面临的风险及

风险的严重程度，尤下一步的风险计量和防控打好基础，而不是风险

计量，所以A错误。B选项，风险计量是在风险识别的基础上，对风险

发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估,

从而确定风险水平的过程，并非风险监测，所以B错误。C选项，建立

功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统直接体现了商业银行

的风险管理水平和研究/开发能力，该表述正确。D选项，风险控制是

对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施,

进行有效管理和控制的过程，一般分为事前控制和事后控制，并非事

前、事中、事后控制，所以D错误。综上，答案选C.

20、以下不属于市场风险的是（）。

A.利率风险

B.汇率风险

C.信用风险

D.股票价格风险

【答案】：C

【解析】市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价

格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，包括利率

风险、汇率风险、股票价格风险等。而信用风险是指债务人或交易对

手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价

值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险，它不属于

市场风险范畴。因此，不属于市场风险的是C信用风险。”

21、假设其他条件保持不变，下列关于商业银行利率风险的表述，止

确的是（）

A.购买票面利率为缺的国债，当期资金成本为2%,则该交易不存在利

率风险

B.发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险

C.资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增

加收益

D.以3个月L1B0R为参照的浮动利率债券，其债券利率风险为0

【答案】：B

【解析】本题可根捱商业银行利率风险的相关知识，对各选项逐一进

行分析。-A项：购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%,虽

然当前存在利差，但利率是波动的，未来市场利率可能发生变化。若

市场利率大幅上升，国债价格可能下跌，同时资金成本也可能上升，

使该交易面临利率风险，所以该项表述错误。-B项：发行固定利率债

券后，无论市场利率如何上升，发行方只需按照固定的利率支付利息。

这就避免了因利率上升导致利息支出增加的情况，有助于降低利率上

升可能造成的风险，该项表述正确。-C项：资产以固定利率为主，负

债以浮动利率为主时，利率上升会使负债的成本增加，而资产收益固

定不变，这将导致收益减少，而不是增加收益，所以该项表述错误。-

D项：以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随L1BOR的变

化而变化。由于LIBOR会受到市场多种因素的影响而波动，所以该债

券仍然存在利率风险，并非利率风险为0,该项表述错误。综上，答案

是Bo

22、如果商业银行的一个5年期的贷款项目，第1年到第4年每年还

款额的现值为100万元，第5年还款额的现值为1100万元，那么该贷

款项目的久期为()。

A.5年

B.4.5年

C.4.3年

D.4年

【答案】：C

【解析】本题可根据久期的计算公式来计算该贷款项目的久期。久期

(Duration)也称为持续期，是指以未来时间发生的现金流，按照目

前的收益率折现成现值，再用每笔现值乘以现在距离该笔现金流发生

时间点的时间年限，然后进行求和，最后以这个总和除以债券目前的

价格得到的数值。在本题中，可将贷款项目的各期还款额现值看作现

金流现值，来计算久期。###步骤一：计算贷款项目的总现值已知第1

年到第4年每年还款额的现值为100万元，第5年还款额的现值为

1100万元，则该贷款项目的总现值'(PV\)为：\(PV=100\times4+

1100=400+1100=1500\)(万元)###步骤二：计算久期根据久期

计算公式\(D=\frac{\sum{t=1}*{n}t\timesPV{t}}{PV}\)(其中

\(D\)为久期，\(t\)为现金流发生的时间，\(PV_{t}\)为第\(t\)期现

金流的现值，\(PV\)为总现值)，该贷款项目久期\(D\)为：

\[\begin{align*}D&=\frac{l\timesl00+2\timesl00+3\timesl00+

4\timesl00+5\tiniesl100}{1500)\\&=\frac{100\times(1+2+3+

4)+5500}{1500}\\&=\frac{100\times10+

5500}{1500}\\&=\frac{1000+5500}{1500}\\&=\frac{6500}{1500}\\&

=4.33\approx4.3(年)\end{align*}\]综上，答案选Cu

23、下列哪项关于现场检查的表述不正确？()

A.现场检查是指监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的金融

机构进行实地检查

B.现场检查过程分先检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检

查档案整理五个阶段

C.现场检查实施阶段可分为五个环节：进点会谈、检查实施、分析整

理、评价定性、结束现场检查作业

D.现场检查对非现场监管有指导作用

【答案】：D

【解析】本题主要考查对现场检查相关内容的理解，需判断各选项关

于现场检查的表述是否正确。-A项：现场检查就是监管当局及其分支

机构派出监管人员到被监管的金融机构进行实地检查，该项表述准确,

与实际的现场检杳定.义相符，所以该项正确°-B项：现场检杳过程通

常分为检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查档案整理五

个阶段，这是现场检查的标准流程，该描述无误，所以该项正确。-C

项：现场检查实施阶段进一步可分为进点会谈、检查实施、分析整理、

评价定性、结束现场检查作业这五个环节，这种阶段划分也是符合现

场检查实施阶段实际情况的，所以该项正确。-D项：应该是非现场监

管对现场检查有指导作用，而不是现场检查对非现场监管有指导作用,

该项表述错误。综上，表述不正确的是D。

24、2008年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损

失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域存在的严重问

题。据此下列关于操作风险的表述错误的是()。

A.金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险

B.最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正

C.必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理

部门

D.必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口

【答案】：A

【解析】本题主要考查对操作风险相关内容的理解。A：金融工具和信

息系统的复杂性实际上会增加潜在的操作风险，而不是降低。随着金

融工具和信息系统的日益复杂，出现操作失误、系统故障、人为欺诈

等情况的可能性增大，所以该项表述错误。B：最高管理层和审计委员

会在企业的风险管理中起着关键的监督和决策作用，他们有责任确保

重大缺陷能够迅速得到修正，以保障企业的稳健运营，这是有效管理

操作风险的重要环节，该项表述正确。C：为了有效管理操作风险，企

业必须对所有业务活动建立相关内部控制，其中包括建立独立的风险

管理部门。独立风险管理部门能够独立地对风险进行识别、评估和监

控，为企业的风险管理提供专业的支持和保障，该项表述正确。D：交

易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口可能会给银行带来巨

大的损失，如题干中法国兴业银行的未授权交易事件。因此，严禁此

类行为是防范操作风险的重要措施，该项表述正确。综上，答案选A。

25、在商业银行经营过程中，决定其风险承担能力的核心要素是

(??)O

A.盈利能力和流动性管理水平

B.资本充足率水平和流动性管理水平

C.盈利能力和风险管理水平

D.资本充足水平和风险管理水平

【答案】：D

【解析】在商业辍行经营过程中，资本充足水平和风险管理水平是决

定其风险承担能力的核心要素。资本充足水平是银行抵御风险的重要

保障。银行的资本就像是其经营的“缓冲垫”，当银行面临风险损失

时，足够的资本能够吸收这些损失，维持银行的正常运营，避免因损

失过大而导致银行破产。较高的资本充足水平意味着银行有更强的实

力来应对各种风险，从而具备更高的风险承担能力。风险管理水平则

直接影响银行对风险的识别、评估和控制能力。有效的风险管理能够

帮助银行提前发现潜在的风险，并采取相应的措施进行防范和化解。

通过合理的风险定价、风险分散等手段，银行可以降低风险暴露程度,

提高自身的风险承受能力。而盈利能力主要反映银行的盈利状况，它

虽然对银行的发展和稳定性有一定影响，但并非决定风险承担能力的

核心要素。流动性管理水平主要关注银行资金的流动性，确保银行能

够及时满足客户的资金需求，但它也不是决定银行风险承担能力的最

关键因素。因此，本题正确答案选D。

26、在国别风险的主要类型中，最基本和最重要的是（）。

A.主权风险

B.政治风险

C.传染风险

D.转移风险

【答案】：D

【解析】在国别风险的主要类型里，转移风险是最基本和最重要的。

主权风险主要是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币

债务的可能性，它侧重于政府对外债的偿还能力和意愿问题，并非最

基本和最重要的类型C政治风险通常是指由于政治因素导致的对投资、

贸易等经济活动产生不利影响的风险，如政治动荡、政策变化等，对

于国别风险来说不是最核心和基础的方面。传染风险是一个经济体的

不利状况导致另一个经济体出现不利状况的可能性，是一种传播性的

风险形式，也并非国别风险中最基本和最重要的。而转移风险是指借

款人或债务人由于国家政策、外汇管制等原因，无法将本国货币自由

兑换成外币或无法正常对外支付的风险，它直接关系到资金的跨国流

动和债务的正常清偿，是国别风险中最基本和关键的因素。所以本题

应选D。”

27、压力测试实践中，（）是基础。

A.管理应用

B.情景设计

C.采取措施

D.假设条件选择

【答案】：B

【解析】在压力测试实践中，情景设计是基础。情景设计为后续的压

力测试提供了具体的场景和方向，只有明确了情景，才能基于此去合

理选择假设条件、确定需要管理的应用以及采取相应的措施。A选项管

理应用，是在情景设计之后，依据设计好的情景对相关应用进行管理,

并非基础；C选项采取措施，是在明确情景和假设等基础上，针对可能

出现的情况采取的应对行动，也不是基础；D选项假设条件选择，同样

依赖于情景设计，不同的情景会有不同的假设条件，所以假设条件选

择也不能作为压力测试实践的基础。故本题正确答案为B。”

28、风险事件：为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商

业银行提升衍生工具风险管理能力，银监会于2016年11月28日对外

公布《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则（征求意见稿）》，要

求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。

A.在标准法下，每一笔交易的风险暴露将映射至其含有的风险因素中

B.较常用的计量交易对手信用风险暴露的方法有现期风险暴露法、标

准法和内部模型法

C.现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具交易违约风险暴露

的计量

I）.对于不满足利用标准法，但希望提高风险敏感度（相对现期风险暴露

法）的银行，可以采用内部模型法

【答案】：D

【解析】本题旨在考查对衍生工具交易对手违约风险资产计量相关内

容的理解。A选项，题干中未提及在标准法下每一笔交易的风险暴露将

映射至其含有的风险因素中，该说法缺乏依据，所以A项错误。B选项,

题干没有表明现期风险暴露法、标准法和内部模型法是较常用的计量

交易对手信用风险暴露的方法，属于无中生有，故B项错误。C选项，

题干并没有明确指出现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具

交易违约风险暴露的计量，所以C项错误。D选项，从题干内容来看，

若银行不满足利用标准法，同时又希望提高风险敏感度（相对现期风

险暴露法），采用内部模型法是一种可行的选择，该项说法符合题意,

所以D项正确。综上，本题正确答案为D。

29、下列不属于商业银行计量交易对手信用风险方法的是（）。

A.内部评级法

B.现期风险暴露法

C.标准法

D.内部模型法

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行计量交易对手信用风险的方法。在商

业银行计量交易对手信用风险时，通常有现期风险暴露法、标准法、

内部模型法等方法。现期风险暴露法是一种衡量交易对手当前面临的

信用风险暴露程度的方法；标准法是一种标准化的计量方式，按照一

定的规则和系数来计算信用风险；内部模型法允许银行使用自己开发

的内部模型来计量风险。而内部评级法主要是用于对客户的信用风险

进行评估和评级，并非专门用于计量交易对手信用风险的方法°所以

本题应选A。

30、在业务外包过程中，由于供应商工作人员的过错造成供应中断，

引起银行部分支付业务无法正常运行造成严重损失。此事件对应的操

作风险成因是（）。

A.外部事件

B.人员因素

C.系统缺陷

D.违反内部流程

【答案】：A

【解析】本题主要考查对操作风险成因的判断。操作风险成因主要包

括人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件。A选项，外部事件是指

由于外部主观或客观的破坏性因素导致损失的风险。在本题中，供应

商工作人员属于银行外部人员，其过错造成供应中断，进而使银行部

分支付业务无法正常运行并造成严重损失，符合外部事件的定义。B选

项，人员因素主要是指银行内部人员操作失误、违规等导致的风险，

而题干强调的是供应商工作人员（外部人员）的过错，并非银行内部

人员，所以该选项不符合°C选项，系统缺珞是指信息科技系统在运行

过程中由于不完善、有漏洞等问题而导致的风险，本题中未涉及系统

本身的问题，所以该选项错误。D选项，违反内部流程是指银行内部在

业务操作过程中未遵循规定流程而产生的风险，而题干描述的是外部

供应商的问题，并非违反银行内部流程，所以该选项不正确。综上，

答案选A。

31、当用权重法计量风险监管资本时，（）的信用风险转换系

数最低。

A.承兑汇票

B.一般未使用的信用卡授信额度

C.与贸易直接相关的短期或有项目

D.与交易直接相关的或有项目

【答案】：C

【解析】本题主要考杳用权重法计量风险监管资本时不同项目的信用

风险转换系数情况。A项，承兑汇票在计量风险监管资本时，其信用风

险转换系数并非最低。承兑汇票存在一定的信用风险，当承兑人无法

按时兑付时，银行等金融机构将面临损失，所以它有相对应的信用风

险转换系数，且不是最低的。B项，一般未使用的信用卡授信额度也有

其相应的信用风险。虽然客户尚未使用该额度，但存在未来使用并违

约的可能性，所以也会有一定的信用风险转换系数，并非最低。C项，

与贸易直接相关的短期或有项目，通常具有一定的自偿性，基于贸易

背景的这类项目，风险相对其他一些或有项目较低。因此，在使用权

重法计量风险监管资本时，其信用风险转换系数最低，该项正确。D项,

与交易直接相关的或有项目同样存在信用风险。这类项目往往和特定

的交易行为挂钩，交易过程中可能出现的违约、市场波动等情况都会

带来风险，所以其信用风险转换系数也不是最低的。综上，答案选C。

32、对单一法人客户的管理层分析重点考核的是（）。

A.管理者人品

B.管理者诚信度

C.授信动机

D.以上都是

【答案】：D

【解析】对单一法人客户的管理层分析需要进行多方面考量。A选项管

理者人品至关重要，人品良好的管理者通常更能秉持道德准则，在企

业决策和运营中做出正确选择，有利于企业长期稳定发展，减少道德

风险带来的潜在损失；B选项管理者诚信度同样关键，诚信是企业与合

作伙伴、客户等建立良好关系的基础，诚信度高的管理者在商业活动

中更易获得信任，保障企业业务顺利开展；C选项授信动机也不容忽视,

了解管理者的授信动机能判断其获取资金的目的是否合理、是否符合

企业发展战略，避免资金滥用或用于高风险项目。综合来看，这三个

方面对于单一法人客户的管理层分析都十分重要，所以答案选D。”

33、在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险

相比，（）的形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性

风险。

A.法律风险

B.利率风险

C.国别风险

D.流动性风险

【答案】：D

【解析】在商业银行风险管理实践里，对各选项进行分析。A选项法律

风险，主要是指因法律方面的因素带来的风险，其形成原因虽有一定

复杂性，但并非综合性风险，更多聚焦于法律合规领域。B选项利率风

险，它主要是由利率的变动引起，属于市场风险的一部分，形成原因

相对集中在利率相关方面，并非综合性风险。C选项国别风险，是否由

于某一国家或地区的经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地

区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或者使商业

银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或者使商业银行遭受其他

损失的风险，其形成原因主要与特定国家或地区的情况相关，并非综

合性风险。而D选项流动性风险，它的形成原因更加复杂和广泛。流

动性风险既可能源于银行资产和负债的期限错配问题，这与信用风险

相关，因为如果借款人违约影响资产回收，会影响流动性；也会受到

市场波动的影响，如同市场风险，市场不景气时资产难以变现；同时

银行内部的操作管理不当等操作风险因素也可能引发流动性风险。所

以流动性风险通常被视为一种综合性风险。因此本题答案选D。

34、巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备

首席风险官，关于首席风险官，下列说法中错误的是（）。

A.首席风险官必须具备独立性

B.首席风险官负责商业银行的全面风险管理

C.首席风险官不能向董事会报告

D.首席风险官应与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责

【答案】：C

【解析】该题主要考查对首席风险官相关规定的理解。A选项，首席风

险官具备独立性是确保其能够客观公正地开展风险管理工作的重要前

提。只有保持独立，才能不受其他部门或利益的干扰，准确地识别、

评估和应对商业银行面临的各类风险，所以该表述正确。B选项，首席

风险官的核心职责就是负责商业银行的全面风险管理。全面风险管理

涵盖了银行经营活动的各个方面，包括信用风险、市场风险、操作风

险等，首席风险官需要统筹协调各项风险管理工作，制定和实施风险

管理策略，所以该表述正确。C选项，首席风险官是需要向董事会报告

工作的。董事会是商业银行的决策机构，首席风险官向其报告能使董

事会及时了解银行面临的风险状况，以便做出科学合理的决策，所以

“首席风险官不能向董事会报告”这一表述错误。D选项，首席风险官

与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责，这有助于保证其职能

的专业性和独立性。避免因参与具体的操作和经营活动而产生利益冲

突，从而能够更专注地履行风险监督和管理职责，所以该表述正确。

综上，答案选C。

35、下列选项中，（）是一个国家乃至全球经济和金融体系的核心支柱。

A.保险公司

B.证券公司

C.银行中介

D.商业银行

【答案】：D

【解析】本题考查对国家乃至全球经济和金融体系核心支柱的认识。A

项，保险公司主要是通过收取保费，在被保险人发生约定的风险事故

时给予经济补偿，其业务侧重于风险保障和风险管理，虽然在经济和

金融体系中也有重要作用，但并非核心支柱。B项，证券公司主要从事

证券发行、承销、交易、投资咨询等业务，其业务主要集中在证券市

场领域，是金融市场的重要参与者，但不是经济和金融体系的核心。

C项，银行中介是一个较为宽泛的概念，它涵盖了各类从事资金融通中

介服务的机构，表述不够具体和准确。D项，商业银行是金融体系中最

重要的金融机构之一，它具有信用中介、支付中介、信用创造和金融

服务等多种功能。一方面，商业银行通过吸收存款和发放贷款，实现

资金的融通，促进社会资源的有效配置；另一方面，商业银行在货币

政策传导、货币创造等方面发挥着关键作用，对国家乃至全球的经济

和金融稳定有着至关重要的影响。所以，商业银行是一个国家乃至全

球经济和金融体系的核心支柱。综上，答案选D。

36、下列不属于商业银行内部控制要素的是（）。

A.控制活动

B.风险评估

C.风险治理

D.内部环境

【答案】：C

【解析】商业银行内部控制要素主要包括内部环境、风险评估、控制

活动、信息与沟通、内部监督。A选项控制活动是确保管理指令得以执

行的政策和程序，是内部控制的重要手段之一；B选项风险评估是商业

银行及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,

合理确定风险应对策略；D选项内部环境是企业实施内部控制的基础，

一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、

企业文化等。而C选项风险治理并不属于商业银行内部控制要素的范

畴，所以本题答案选C。"

37、《商业银行资本管理办法（试行）》实施后，通常情况下系统重

要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于（）o

A.8%和6%

B.11.5%和10.5%

。11.5%和8%

D.10.5%和6%?

【答案】：B

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》规定，通常情况下系统

重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率有不同要求。对于系统

重要性银行，为了维护金融体系的稳定和安全，其需具备更高的资本

储备以应对可能的金融风险，资本充足率不得低于11.5%；而非系统重

要性银行相对系统重要性银行而言，对金融体系整体稳定性的影响程

度较小，其资本充足率要求为不得低于10.5%。A选项中8%和6%不符

合规定；C选项8%是非系统重要性银行核心一级资本充足率的要求而

非资本充足率要求；D选项的6%同样不符合非系统重要性银行资本充

足率的规定。所以正确答案是B。”

38、从商业银行流动性来源看，下列不属于流动性分类的是（）。

A.资产流动性

B.负债流动性

C.表外流动性

D.权益流动性

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行流动性分类的相关知识。商业银行的

流动性来源可以分%资产流动性、负债流动性和表外流动性。-资产

流动性是指银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下

销售出去，即无损失状态下迅速变现的能力，它反映了银行资产对流

动性需求的满足能力。-负债流动性是指银行能够以较低的成本随时

获得需要的资金，主要通过主动负债的方式，如向中央银行借款、同

业拆借、发行金融债券等，以满足流动性需求。-表外流动性是指商

业银行通过费产证券化、备用信贷额度、期权等表外业务来获取流动

性的能力。而权益流动性并不属于商业银行流动性的分类，因此答案

选D。

39、下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是（）。

A.风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的

渠道

B.设置独立的风险管理部门

C.风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩

D.风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会

报告业务的风险状况

【答案】：C

【解析】商业银行风险管理职能独立性至关重要，它有助于确保风险

管理客观、公正地开展。逐一分析各选项：A.风险管理部门具备足够

的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道，这使得其在开展工

作时不受过多干扰，能够独立运用资源履行职责，并可直接向董事会

反馈情况，体现了风险管理职能的独立性。B.设置独立的风险管理部

门，从组织架构上为风险管理提供了独立的空间，使其能独立于其他

业务部门开展工作，体现了职能独立性。C.风险管理部门薪酬与业

务条线收入挂钩，会使风险管理部门的利益与业务条线的业务量关联

在一起，可能导致风险管理部门为追求更高收入而在风险评估和管理

上做出妥协，不能独立、客观地进行风险管理工作，未体现风险管理

职能的独立性。D.风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向

高管层和董事会报告业务的风险状况，保证了信息传递的独立性，便

于管理层获取客观的风险信息，体现了职能独立性。综上，答案选C。

40、下列关于市场风险价值(VaR)和预期尾部损失(ES)的表述正

确的是()。

A.置信区间发生变动时，VaR随之变动，但ES不变

B.ES是一定置信水平下，超过VaR值水平的潜在损失均值

C.2019年1月《市场风险的最低资本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES计算，都需要基于正态分布假设

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其正确性。-**A选项**:置

信区间变动时，不仅VaR会随之变动，ES同样会变动。因为ES是在一

定置信水平下计算超过VaR值水平的潜在损失均值，置信区间变化会

影响到潜在损失的范围和均值，所以ES也会改变，该选项错误。-

**B选项**:预期尾部损失(ES)是指在一定的置信水平下，超过风险

价值(VaR)的潜在损失的平均值，也就是超过VaR值水平的潜在损失

均值，该选项正确。-**C选项**:2019年1月《市场风险的最低资

本要求》采用预期尾部损失(ES)替代了风险价值(VaR),而不是用

VaR代替ES,该选项错误。-**D选项**:YaR的计算通常基于正态分

布假设，但ES的计算并非一定需要基于正态分布假设，该选项错误。

综匕正确答案是儿

41、商业银行所面临的违约风险、结算风险属于()类别。

A.操作风险

B.流动性风险

C.信用风险

D.市场风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行风险类别的判断。A选项，操作风险是

指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件

所造成损失的风险，违约风险和结算风险并非来源于这些因素，所以A

错误。B选项，流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合

理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增

长或其他业务发展需要的风险，与违约风险和结算风险所涉及的范畴

不同，所以B错误。C选项，信用风险是指债务人或交易对手未能履行

合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给

债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。违约风险是指交易对

手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，结算风险是指

交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风

险，二者都属于信用风险的范畴，所以C正确。D选项，市场风险是指

因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银

行表内和表外业务发生损失的风险，与违约风险和结算风险无直接关

联，所以D错误。综上，本题正确答案是3

42、()已经成为银行监管的重要补充。

A.信息披露

B.风险披露

C.外部审计

D.以上均不是

【答案】：C

【解析】外部审计是指由独立的外部机构对被审计单位的财务报表、

经营活动等进行审查和评价的过程。在银行监管体系中，外部审计能

够发挥重要作用，成为银行监管的重要补充。外部审计机构具有独立

性和专业性，通过对银行的财务状况、内部控制、风险管理等方面进

行全面深入的审查，可以发现银行运营过程中存在的问题和潜在风险,

并以客观、公正的态度出具审计报告。监管机构可以借助外部审计的

结果，更准确地了解银行的实际情况，加强对银行的监督和管理。信

息披露主要是指馄行向社会公众、投资者、监管机构等披露自身的财

务信息、业务活动、风险状况等内容，其重点在于提高银行的透明度,

使相关方能够了解银行的情况，但它主要侧重于信息的公开，并非直

接对银行进行审查和监督，不能像外部审计那样成为监管的重要补充。

风险披露是信息披露中的一部分，主要聚焦于银行风险相关信息的披

露，同样侧重于信息公开，而非对银行的监督审查。所以答案选Co

43、下列不属于商业银行内部资本充足评估程序核心内容的是（）

A.信息披露

B.资本规划

C.风险评估

D.压力测试

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行内部资本充足评估程序的核心内容。

商业银行内部资本充足评估程序应实现资本水平与风险偏好和风险水

平相适应，其核心内容包括风险评估、资本规划和压力测试等。A项，

信息披露主要是为了增强银行经营管理的透明度，向市场参与者提供

必要的信息，它并不是内部资本充足评估程序的核心内容，其重点在

于向外部传递银行的相关信息，而不是对银行内部资本充足状况进行

评估。B项，资本规划是根据银行的风险状况和发展战略，对未来一定

时期内的资本需求和供给进行预测和规划，以确保银行在各种情况下

都能保持充足的资本水平，是内部资本充足评估程序的重要组成部分。

C项，风险评估是对银行面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制

的过程，通过准确评估风险，才能确定合理的资本需求，是内部资本

充足评估程序的基础。D项，压力测试是通过模拟极端不利的情景，评

估银行在这些情景下的资本充足状况和承受能力，以检验银行资本是

否能够覆盖潜在的风险损失，是内部资本充足评估程序中重要的风险

评估手段。综上，答案选A。

44、假设违约损失率(LGD)为14%,商业银行估计预期损失率最大值

(BEEL)为10%,违约风险暴露(EAD)为20亿元，则根据《巴塞尔新资

本协议》，风险加权资产(RWA)为()亿元。

A.10

B.14.5

C.18.5

D.20

【答案】：A

【解析】本题可根据《巴塞尔新资本协议》中风险加权资产(RTM)的

计算公式来求解。###步骤一：明确公式根据《巴塞尔新资本协叹》，

风险加权资产(RWA)的计算公式为：\(RWA二EADX(LGD-

BEEL)X12.5\),其中\(EAD\)为违约风险暴露，\(LGD\)为违约损失率,

\(BEEL\)为商业银行估计预期损失率最大值。###步骤二：代入数据

计算已知违约损失率\(LGD=14W0.14\),商业银行估计预期损失率

最大值\(BEEL=10\%=0.1\),违约风险暴露\(EAD=20\)亿元，将

这些数据代入上述公式可得：\(RWA=20\tin:es(0.14-

0.I)\timesl2.5\)先计算括号内的值：\(0.14-0.1=0.04\)再依次

计算乘法：\(20\times0.04=0.8\),\(0.8\timesl2.5=10\)(亿

元)所以，风险加权资产(RWA)为\(10\)亿元，答案选A。

45、当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，即出现

()O

A.资产敏感性缺口

B.净缺口

C.资产缺口

D.负债敏感性缺口

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同缺口概念的理解。A项资产敏感性缺口是

指利率敏感性资产大于利率敏感性负债时的缺口状态，与题干中负债

和资产的关系表述不相符，所以A项错误。B项净缺口并非一个特定且

与本题所述情况对应的专业术语，所以B项错误。C项资产缺口通常是

从资产的角度来衡量相关差异，并非指负债大于资产的情况，所以C

项错误。D项当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，

即出现负债敏感性缺口，该项符合题干描述，所以D项正确。综上，

本题答案选D。

46、银行监管是由（）主导实施的对银行业金融机构的监督管

理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进

金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。

A.银保监会

B.中国人民银行

C.政府

D.银行业协会

【答案】：C

【解析】银行监管是由特定主体主导实施的对银行业金融机构的监督

管理行为，其目的是通过制定法律、制度和规则以及实施监督检查，

促进金融体系的安全和稳定，并有效保护存款人利益。A选项银保监会,

主要职责是依照法律法规统一监督管理银行业和保险业，维护银行业

和保险业合法、稳健运行，防范和化解金融风险，保护金融消费者合

法权益，但并非是银行监管的主导实施主体。B选项中国人民银行主要

负责制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定等宏

观层面的职能，并非银行监管的主导实施者。C选项政府具有统筹规划、

政策引导、监管等多方面职能，对银行业金融机构的监督管理是其宏

观调控和市场监管的重要内容，银行监管由政府主导实施，可以从更

宏观的层面促进金融体系的安全稳定，保护存款人利益，所以该选项

正确。I）选项银行业协会是银行业的自律组织，主要是促进会员单位实

现共同利益，履行自律、维权、协调、服务职能，并不具备对银行业

金融机构进行监督管理的主导权力。综上，答案选C。

47、主权债务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为是（）。

A.不构成违约

B.政治违约

C.主权违约

D.国别违约

【答案】：C

【解析】本题考查对主权违约概念的理解。A选项，主权债务人遗漏或

延迟支付本金和/或利息的行为显然已经违背了相关的债务约定，是构

成违约的，所以A错误。B选项，政治违约一般是指由于政治原因导致

的违约情况，比如政府因政治局势变化、政策调整等原因而违背债务

承诺等，而题干描述的是遗漏或延迟支付本金和/或利息这一具体债务

行为，并非强调政治因素，所以B错误。C选项，主权违约是指主双债

务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为，与题干描述的情况相符，

所以C正确。D选项，国别违约并不是一个准确用于描述主权债务人遗

漏或延迟支付本金和/或利息这种行为的专业术语，所以D错误。综上,

答案选C。

48、商业银行为了更好的管理流动性风险，下列最不恰当的做法是

()O

A.尽可能提高资产的稳定性和负债的流动性

B.建立多层次的流动性屏障

C.通过金融市场控制风险

D.提高流动性管理的预见性

【答案】：A

【解析】这道题主要考查商业银行管理流动性风险的恰当做法。A项，

商业银行应尽可能提高资产的流动性和负债的稳定性。资产的流动性

越高，在需要资金时可迅速变现以满足流动性需求；负债的稳定性越

高，意味着资金来源较为可靠，不会突然大量流失。而该项说提高资

产的稳定性和负债的流动性，说法错误，所以该项是最不恰当的做法。

B项「建立多层次的流动性屏障有助于商业银行在不同层面应对流动性