中级银行从业资格考试《中级风险管理》模拟试卷附答案详解（培优）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

模拟试卷

第一部分单选题（50题）

1、《商业银行资本管理办法（试行）》是（）正式施行的。

A.2018年12月310

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》于2013年1月1日正式

施行，因此正确答案选B。A选项2018年12月31日并非该办法施行

时间；C选项2012总7月1日与实际施行时间不符；D选项2012年6

月7日也不是该办法开始施行的时间。”

2、某商业银行一笔贷款金额为500万元，预期回收金额为350万元，

回收成本为50万元。则该笔贷款的违约损失率为（）。

A.40%

B.60%

C.70%

D.80%

【答案】：A

【解析】本题可根捱违约损失率的计算公式来求解该笔贷款的违约损

失率，再据此判断正确选项。###步骤一：明确违约损失率的计算公

式违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露

的比例，其计算公式为：违约损失率\（二\）（违约风险暴露-回收金

额）\（\div\）违约风险暴露\（\timesl00\%\）,其中违约风险暴露是指

债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额；回收金额是

指回收的金额扣除回收成本后的金额。###步骤二：计算该笔贷款的

回收金额已知回收成本为\(50\)万元，预期回收金额为\(350\)万元，

根据回收金额的计算方法，可得该笔贷款的回收金额为：\(350-50

二300\)(万元)。###步骤三：计算该笔贷款的违约损失率已知贷款

金额为\(500\)万元，即违约风险暴露为\(500\)万元，回收金额为

\(300\)万元，将其代入违约损失率的计算公式可得：\((500-

300)\div500\timesl00\%=200\div500\timesl00\%=

0.4\timesl00\%=40\%\)所以,该笔贷款的违约损失率为\(40\%\),

答案选A。””

3、下列不属于战略风险识别的层面的是()。

A.技术层面

B.宏观战略层面

C.中观管理层面

D.微观执行层面

【答案】：A

【解析】战略风险识别通常包括宏观战略层面、中观管理层面和微观

执行层面。宏观战略层面主要关注组织的整体战略方向、长期目标等

宏观层面的因素；中观管理层面涉及组织的各项管理活动、流程和制

度等方面的战略风险；微观执行层面聚焦于具体业务操作和日常运营

中的战略风险。而技术层面并不属于战略风险识别的常规层面，所以

答案选A。”

4、对于商业银行而言，风险报告的主要作用不包括()

A.使业务部门、流程和职能单元之间及时知道和保持各自的风险语言

(术语)

B.利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管

理和目标实施提供支持

C.明确员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责

D.确保对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行风险报告的主要作用，需要对每个选

项进行分析，判断其是否属于风险报告的主要作用。A项：使业务部门、

流程和职能单元之间及时知道和保持各自的风险语言（术语）并非风

险报告的主要作用。风险报告更侧重于传递风险相关的关键信息、支

持风险管理决策等方面，而统一风险语言通常是风险管理体系建设中

其他环节的工作重点，所以该项符合题意。B项：利用内部数据和外部

事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持,

这是风险报告的重要作用之一。通过收集和整合各类信息，风险报告

能够为银行的风险管理活动提供数据依据和决策参考，助力银行实现

风险管理目标。C项：明确员工在实施和支持全面风险管理中的角色和

职责，风险报告可以将风险管理的要求和责任清晰地传达给各个岗位

的员工，让他们清楚自己在风险管理中的具体职责，从而推动全面风

险管理工作的有效开展。D项：确保对有效全面风险管理的重要性和相

关性的清醒认识，风险报告可以向银行内部各层级人员传达风险管理

的重要意义和目标，提高全员对风险管理工作的重视程度，促进全面

风险管理理念的深入人心。综上，答案是A,

5、（）负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.高级管理层

【答案】：D

【解析】高级管理层负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和

措施。董事会主要负责总体战略决策等重大事项；监事会主要承担监

督职责，对企业的经营管理等进行监督；段东大会是公司的权力机构,

决定公司重大事项等。所以本题答案选D。”

6、下列资本工具中，（）属于商业银行的二级资本。

A.超额贷款损失准备可计入部分

B.优先股及其溢价

C.资本公积及盈余公积可计入部分

D.一般风险准备可计入部分

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行二级资本的相关知识。商业银行的二

级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具。A选项：

超额贷款损失准备可计入部分属于商业银行的二级资本。超额贷款损

失准备是银行针对贷款可能发生的损失所提取的准备金，当银行面临

风险时，可用于吸收损失，因此可计入二级资本。B选项：优先股及其

溢价属于其他一级资本，主要是为了满足银行在经营过程中的资本补

充需求，增强银行的资本实力和抗风险能力，但不属于二级资本。C选

项：资本公积及盈余公积可计入部分属于核心一级资本。核心一级资

本是银行最核心的资本组成部分，具有最强的损失吸收能力，为银行

的持续经营提供了坚实的基础，并非二级资本。D选项：一般风险准备

可计入部分也属于核心一级资本，用于弥补尚未识别的可能性损失，

是银行稳健经营的重要保障，不属于二级资本。综上，答案选A。

7、商业银行的流动性风险管理要素的核心是（）。

A.流动性风险的识别过程

B.流动性风险的管理流程

C.流动性风险的监测流程

D.流动性风险的控制流程

【答案】：B

【解析】商业银行流动性风险管理要素的核心是流动性风险的管理流

程。流动性风险管理流程贯穿于商业银行运营的各个环节，它涵盖了

对流动性风险的识别、监测、控制等一系列活动，是一个全面、系统

的管理过程。识别过程只是风险管理的起始环节，它主要是发现潜在

的流动性风险，但不能涵盖后续的处理和应对措施，仅识别风险无法

确保银行有效管理流动性。监测流程侧重于对流动性风险状况的跟踪

和评估，虽然重要，但它是管理流程中的一个部分，不能独立成为核

心。控制流程是针对已经识别和监测到的风险采取的应对行动，同样

是管理流程的一部分，单独依靠捽制无法构建完整的流动性风险管理

体系。所以，答案选B。”

8、下列关于风险监管的内容的表述，不正确的是（)O

A.银行机构风险状况包括其单一分支机构的风险水平

B.监管部门对商业银行人力资源状况的监管包括对技术管理人员实施

任职资格审核和对商业银行人事政策和管理程序进行评估

C.监管部门高度关注银行类金融机构所面临的风险状况，包括行业整

体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况

D.监管部门对管理信息系统有效性的评判可用质量、数量、及时性来

衡量

【答案】：B

【解析】本题可对各选项进行逐一分析。-A：银行机构风险状况不仅

涵盖整个银行机构的风险情况，也包括其单一分支机构的风险水平，

该表述正确。-B：监管部门对商业银行人力资源状况的监管，主要是

对高级管理人员实施任职资格审核，而非技术管理人员。同时会对商

业银行人事政策和管理程序进行评估。所以该项表述错误。-C：监管

部门确实会高度关注银行类金融机构所面临的风险状况，既包括行业

整体风险状况、区域风险状况，也包括银行机构自身的风险状况，该

项表述正确。-D：管理信息系统有效性可以通过质量、数量、及时性

等指标来评判，监管部门能够依据这些标准来判断管理信息系统是否

有效，该项表述正确。综上，答案选B。

9、以下不属于商业强行资本的作用的是（）。

A.资本为银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.化解所有风险

D.维持市场信心

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行资本的作用。A选项，资本是商业银行发放

贷款和其他投资的资金来源之一，为银行提供融资，所以资本为银行

提供融资是商业策行资本的作用。B选项，当银行遭遇风险损失时，资

本可以吸收和消化这些损失，保护银行的其他利益相关者，比如存款

人等，因此吸收和消化损失属于商业银行资本的作用。C选项，商业银

行面临的风险多种多样且复杂，包括信用风险、市场风险、操作风险

等，资本虽然能在一定程度上缓冲和抵御风险，但并不能化解所有风

险。有些系统性风险，如宏观经济衰退、重大自然灾害等引发的风险,

是资本无法完全化解的，所以该选项不属于商业银行资本的作用。D选

项，充足的资本可以让投资者、存款人等市场参与者对银行的财务状

况和稳健性有信心，有助于维持市场信心，故维持市场信心也是商业

银行资本的作用。综上，答案选C。

10、下列哪项不属于政治风险？（）

A.政府更替

B.财产征用

C.洗钱

D.政治冲突

【答案】：C

【解析】政治风险是指因政治方面的各种事件和原因而导致经济损失

的风险。A选项“政府更替”可能会使国家政策、法规、发展战略等发

生变化，对企业或经济活动产生影响，例如新政府可能会调整对外贸

易政策，这会给相关企业带来不确定性和潜在损失，因此属于政治风

险。B选项“财产征用”是指政府基于公共利益等原因，依法对私人财

产进行强制性征收。这会直接导致企业或个人的财产权益受损，是政

治权力对经济活动的直接干预，属于典型的政治风险。C选项“洗钱”

是一种将非法所得合法化的行为，主要涉及金融犯罪和违法活动，其

本质是通过各种手段掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质，并

非由政治事件或政治因素引发，不属于政治风险。D选项“政治冲突”

会造成社会不稳定、经济秩序混乱等后果。例如，政治冲突可能引发

战争、内乱等，使企业的生产经营活动无法正常进行，市场环境恶化,

从而导致经济损失，所以属于政治风险。综上，不属于政治风险的是C。

11、损失数据收集遵循的原则不包括（）。

A.重要性

B.谨慎性

C.多样性

D.统一性

【答案】：C

【解析】损失数据收集需遵循一定原则，以确保数据的准确性和有效

性。A选项重要性是损失数据收集需要遵循的原则，关注重要的数据能

够使收集工作更有针对性，突出关键信息，从而更好地反映损失情况。

B选项谨慎性也是必要原则，在收集数据时秉持谨慎态度，可以避免数

据的错误、遗漏或不准确，保证数据质量。D选项统一性同样不可或

缺，统一的数据收集标准和规范，能够使不同来源、不同时期的数据

具有可比性和一致性，便于后续的分析和处理。而C选项多样性并非

损失数据收集应遵循的原则，损失数据收集更强调数据的质量、准确

性和一致性等方面，多样性与损失数据收集的核心要求关联性不大。

所以本题答案选C。

12、下列选项中，()揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统

性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险管理提供了重要的理

论基础。

A.欧式期权定价模型

B.投资组合原理

C.资本资产定价模型

D.套利定价模型

【答案】：C

【解析】本题主要考查各模型与在一定条件下资产的风险溢价、系统

性风险和非系统性风险定量关系的匹配。A项，欧式期权定价模型主要

用于对欧式期权进行定价，其核心是基于无套利原理和风险中性定价

思想，来确定期权的合理价格，并非揭示资产的风险溢价、系统性风

险和非系统性风险的定量关系，所以A项不符合题意。B项，投资组合

原理强调通过分散投资来降低非系统性风险，其核心是将不同的资产

组合在一起，以实现风险和收益的平衡，但它并没有明确给出资产的

风险溢价、系统性风险和非系统性风险之间的定量关系，所以B项不

符合题意0C项.，资本资产定价模强(CAPM)以资产组合理论为基础，

描述了在资本市场均衡状态下，资产的预期收益率与系统性风险(用

B系数衡量)之间的线性关系，公式为

\(E(R_i)=R_f+\beta_i[E(R_m)-R_f]\),其中\(E(R_i)\)是资产

\(i\)的预期收益率，\(R_f\)是无风险利率，\(\beta_i\)是资产

\(i\)的系统性风险系数，\(E(R」n)\)是市场组合的预期收益率，

\([E(R_m)-R_f]\)就是市场风险溢价。该模型揭示了在一定条件下资

产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险

管理提供了重要的理论基础，所以C项符合题意。D项，套利定价模型

(APT)也是一种资产定价模型，它认为资产的预期收益率受到多种因

素的影响，通过因素分析来确定资产的收益率。虽然它也考虑了风险

因素，但它与资本资产定价模型不同，不是主要侧重于揭示资产的风

险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，所以D项不符合题

意。综上，本题正确答案选C。

13、在我国银行监管实践中，()监管贯穿于商业银行设立、持

续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采

取监管措施的重要依据。

A.资产收益率

B.盈利能力

C.资本收益率

D.资本充足率

【答案】：D

【解析】资本充足率指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加

权资产之间的比率，是衡量银行资本与其承担风险的匹配程度的重要

指标。在我国银行监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行发立、

持续经营、市场退出的全过程。监管当局通过对银行资本充足率的监

测和评估，能够全面了解商业银行的风险状况，当资本充足率不达标

或存在潜在风险时，监管当局可以根据具体情况采取如提高资本要求、

限制业务范围等监管措施。资产收益率主要反映的是企业资产利用的

综合效果，不能全面体现银行经营全过程的风险状况和作为监管当局

采取措施的重要依据C盈利能力是银行获取利润的能力，虽然也是银

行经营的重要方面，但不能像资本充足率那样贯穿银行经营的全流程

并全面反映银行风险且作为监管行动依据。资本收益率是反映企业运

用资本获得收益的能力，侧重于收益角度，也不具备像资本充足率那

样在银行监管中的全面性和基础性作用。所以本题应选D。

14、（）是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致

利益相关方对商业银行负面评价的风险。

A.法律风险

B.战略风险

C.声誉风险

D.操作风险

【答案】：C

【解析】该题正确答案为C。逐一分析各内容，A选项法律风险是指商

业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履

行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险，并非

是导致利益相关方对商业银行负面评价的风险；B选项战略风险是指商

业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不

适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风

险，与利益相关方的负面评价无关；C选项声誉风险是由商业银行经营、

管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风

险，符合题意；D选项操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员

工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，和利益相关方负

面评价不相关。”

15、商业银行的（）承担操作风险的直接责任，并负责操作风险

自我评估的实施与优先排序。

A.合规部门

B.董事会风险管理委员会

C.业务部门

D.风险管理部门

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行操作风险的直接责任承担主体及操作风险

自我评估实施与优先排序的负责主体。A.合规部门主要负责识别、评

估和监测商业银行潜在的合规风险，确保银行的经营活动符合法律法

规和监管要求，并非承担操作风险的直接责任主体，也不负责操作风

险自我评估的实施与优先排序，所以A不正确。B.董事会风险管理委

员会主要负责审议风险管理的战略、政策和程序，监督高级管理层关

于信用风险、市场风险、操作风险等风险的控制情况，审议重大决策

的风险评估和重大风险的解决方案，而不是承担操作风险的直接责任,

也不负责操作风险自我评估的具体实施与优先排序，所以B不正确。C.

业务部门直接参与银行的各项业务活动，是操作风险的直接产生源头,

因此承担操作风险的直接责任。同时，业务部门对自身业务的流程、

环节最为了解，能够更好地实施操作风险自我评估并进行优先排序，

所以C正确。D.风险管理部门主要负责制定风险管理政策和流程，识

别、评估和监测各类风险，提出风险应对措施等，是操作风险的管理

和监督部门，并非承担操作风险的直接责任主体，也不负责操作风险

自我评估的实施与优先排序，所以D不正确。综上，本题正确答案是C。

16、声誉风险通常与信用、市场、操作等风险（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互独立、互不影响

C.交叉存在、互相作用

D.没有关系

【答案】：C

【解析】声誉风险与信用、市场、操作等风险并非相互独立存在，而

是会相互产生影响。A选项“相互排斥、互不共存”错误，这些风险在

实际情况中是可以同时存在的。B选项“相互独立、互不影响”也不符

合实际，各类风险之间往往存在千丝万缕的联系。D选项“没有关系”

明显错误。而C选项”交叉存在、互相作用”准确描述了声誉风险与

其他风险之间的关系，即它们之间会相互影响、相互作用，可能一种

风险的出现会引发或加剧其他风险。所以本题正确答案是C。”

17、风险事件：

A.较常用的计量交易对手信用风险暴露的方法有现期风险暴露法、标

准法和内部模型法

B.现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具交易违约风险暴露

的计量

C.在标准法下，每一笔交易的风险暴露将映射至其含有的风险因素中

I）.对于不满足利用标准法，但希望提高风险敏感度（相对现期风险暴露

法）的银行，可以采用内部模型法

【答案】：D

【解析】现对本题各内容分析如下：A提到较常用的计量交易对手信用

风险暴露的方法有现期风险暴露法、标准法和内部模型法，这是关于

计量交易对手信用风险暴露方法的正确表述。B指出现期风险暴露法和

标准法均适用于场外衍生工具交易违约风险暴露的计量，这准确说明

了这两种方法的适用情况。C表明在标准法下，每一笔交易的风险暴露

将映射至其含有的风险因素中，这是对标准法中风险暴露计量方式的

正确描述。D表示对于不满足利用标准法，但希望提高风险敏感度（相

对现期风险暴露法）的银行，可以采用内部模型法。然而，采用内部

模型法需要银行满足一定的条件，不是不满足标准法就可以随意采用

的，所以该项说法错误。因此本题答案选D,

18、巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业

银行应为抵御操作风险造成的损失安排（）。

A.存款准备金

B.经济资本

C.监管资本

D.风险资本

【答案】：B

【解析】巴塞尔委员会指出操作风险是银行面临的重要风险。下面对

各选项进行分析：A项，存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款

和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，它主要作用于调节货币

供应量等宏观层面，并非用于抵御商业银行操作风险造成的损失，所

以A项错误°B项「经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了

应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。操作风

险可能会带来非预期损失，商业银行安排经济资本可以抵御操作风险

造成的损失，B项正确。C项，监管资本指监管当局规定银行必须持有

的资本，监管资本更侧重于满足监管要求，是一个更宽泛的资本蹴念,

不是专门针对操作风险损失进行安排的，C项错误。D项，风险资本是

一种以私募方式募集资金，以公司等组织形式设立，投资于未上市的

新兴中小型企业的一种承担高风险、谋求高回报的资本形态，与商业

银行抵御操作风险造成的损失并无直接关联，D项错误。综上，答案选

Bo

19、下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是()。

A.风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的

渠道

B.设置独立的风险管理部门

C.风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩

D.风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会

报告业务的风险状况

【答案】：C

【解析】商业银行风险管理职能独立性至关重要，它有助于确保风险

管理客观、公正地开展。逐一分析各选项：A.风险管理部门具备足够

的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道，这使得其在开展工

作时不受过多干扰，能够独立运用资源履行职责，并可直接向董事会

反馈情况，体现了风险管理职能的独立性。B.设置独立的风险管理部

门，从组织架构上光风险管理提供了独立的空间，使其能独立于其他

业务部门开展工作，体现了职能独立性。C.风险管理部门薪酬与业

务条线收入挂钩，会使风险管理部门的利益与业务条线的业务量关联

在一起，可能导致风险管理部门为追求更高收入而在风险评估和管理

上做出妥协，不能独立、客观地进行风险管理工作，未体现风险管理

职能的独立性。D.风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向

高管层和董事会报告业务的风险状况，保证了信息传递的独立性，便

于管理层获取客观的风险信息，体现了职能独立性「综匕答案选以

20、下列不属于商业银行经营原则的是()。

A.安全性

B.风险性

C.流动性

D.效益性

【答案】：B

【解析】商业银行经营遵循安全性、流动性和效益性三大原则。安全

性是指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险

和损失、能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任，A选项

属于商业银行经营原则。流动性是指商业银行能够随时满足客户提存

等要求的能力，C选项属于商业银行经营原则。效益性是指商业银行作

为一个企业，其经营追求最大限度的盈利，D选项属于商业银行经营原

则。而风险性并非商业银行明确遵循的经营原则，故本题答案选B。”

21、风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，从报告的使用者

来看，可以分为内部报告和外部报告，以下不属于内部报告的是

()O

A.提供监管数据

B.配合内部审计检查

C.识别当期风险特征

D.评价整体风险状况

【答案】：A

【解析】风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，按报告使用

者分为内部报告和外部报告。内部报告是供银行内部人员使用，用于

辅助银行内部的风险管理、决策制定等工作；外部报告则更多是为满

足外部监管机构、投资者等外部主体的信息需求。A选项“提供监管数

据”主要是为了满足外部监管机构的要求，属于对外提供信息，是外

部报告的范畴。B选项”配合内部审计检查”是在银行内部进行的工作,

内部审计检查有助于银行发现内部管理中存在的问题，该工作的相关

报告属于内部报告，可帮助银行完善内部管理。C选项“识别当期风险

特征”是银行内部进行风险评估和管理的一个重要环节，通过识别当

期风险特征，银行能够及时调整风险管理策略，此报告是为银行内部

决策服务的，属于内部报告。D选项“评价整体风险状况”也是银行内

部风险管理流程中的关键步骤，银行管理层通过了解整体风险状况来

制定战略决策和风险应对措施，属于内部报告。综上，答案选A。

22、新产品/业务风险管理在商业银行统一的风险管理框架下进行，

是全面风险管理的重要工作内容这是指（？）。

A.全面性原则

B.统一性原则

C.统筹性原则

D.适应性原则？

【答案】：B

【解析】正确答案选B。统一性原则强调新产品/业务风险管理需在商

业银行统一的风险管理框架下开展，这是全面风险管理的重要工作内

容，符合本题所描述的情况。A项全面性原则，主要侧重于风险管理要

覆盖各类风险、各个业务领域和各个环节等多方面，强调全面覆盖，

与题干中在统一框架下进行表述不符。C项统筹性原则主要涉及对资源、

业务等进行统筹规划和协调，题干未体现这方面重点。D项适应性原则

通常是指风险管理要适应内外部环境变化等，题干中并未突出这一要

点。

23、国别风险不同于商业银行所面临的一般风险。据此，下列表述错

误的是（）。

A.国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中

B.国别风险不可以转移

C.国别风险是和国家主权密切相关的风险

D.国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成的

【答案】：B

【解析】本题可根据国别风险的相关概念和特点，对各选项进行逐一

分析。A选项：国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中。

在跨国的经济、金融和贸易活动里，由于不同国家的政治、经济、社

会等环境存在差异，这些差异会给相关主体带来风险，所以国别风险

通常会在跨国活动中产生或存在，该表述正确。B选项：国别风险是可

以转移的。例如，商业银行可以通过购买保险、进行风险对冲等方式

将国别风险转移给其他机构或主体，所以“国别风险不可以转移”这

一表述错误。C选项：国别风险是和国家主权密切相关的风险。国家主

权涵盖了一个国家的政治、经济、外交等多方面的权力，国家主权相

关的因素，如政治局势变动、政府政策调整等，往往会引发国别风险,

因此该表述正确。D选项：国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成

的。国外的风险因素，像战争、政治动荡、自然灾害等，通常是企业

或金融机构难以控制和抗拒的，这些因素会导致国别风险的产生，所

以该表述正确。综上，表述错误的是B。

24、资本规划应至少设定内部资本充足率（）目标。

A.一年

B.两年

C.三年

D.五年

【答案】：C

【解析】这道题考查资本规划中内部资本充足率目标的设定时间。资

本规划是银行等金融机构一项重要的工作，它需要对未来的资本状况

进行合理规划，以确保在一定期限内维持适当的资本充足水平。在资

本规划中，通常应至少设定内部资本充足率三年目标。这是因为三年

的时间跨度既能避免短期波动的过度影响，又能在一个相对合理的时

间段内对银行的资本需求进行较为准确的预测和规划，以应对可能出

现的各种情况，如经济周期变化、业务拓展等。所以C为正确答案。A

选项，一年的时间过短，难以全面考虑到各种潜在的风险和业务发展

情况，无法有效实现资本充足率的合理规划和稳定维持。B选项，两年

的时间虽然比一年稍长，但对于一些长期投资项目和复杂的经济环境

变化来说，仍然可能不足以充分反映资本的真实需求和风险状况。D选

项，五年的时间过长，在这期间经济、市场和监管环境等可能发生较

大的不可预测的变化，使得长期的资本规划难以准确实施和调整，不

能很好地适应实际情况。

25、公司/机构存款通常（），对商业银行的流动性影响

（）O

A.不够稳定，较大

B.不够稳定，较小

C.比较稳定，较大

D.比较稳定，较小

【答案】：A

【解析】公司/机构存款通常不够稳定。公司和机构的资金使用具有

较强的计划性和季节性，会根据自身的经营、投资、结算等业务需求,

在不同时间进行大量资金的存入和支取。例如，企业在月末、季末或

年末进行集中结算、发放工资、缴纳税款等，会导致账户资金大幅变

动；一些大型项目的资金投入和回笼也会使资金在短期内有较大的进

出，所以其存款不够稳定。这种不稳定的存款状况对商业银行的流动

性影响较大。因为商业银行需要保证有足够的资金来满足公司和机构

随时的支取需求。当大量公司/机构集中取款时，如果银行没有足够

的资金储备，就可能面临流动性风险，影响银行的正常运营。所以公

司/机构存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大，正确答

案是A。

26、若商业银行通过历史数据分析得知，借款人A、B的一年期违约可

能性分别为0.02%和0.04%,则根据监管要求，在该银行信用风险内部

评级体系中，A、B的一年期违约概率分别为（）。

A.0.03%,0.03%

B.0.02%,0.04%

C.0.02%,0.03%

D.0.03%,0.04%

【答案】：D

【解析】本题考查商业很行信用风险内部评级体系中违约概率的没定。

在商业银行信用风险内部评级体系中，监管要求违约概率不得低于

0.03%.借款人A的一年期违约可能性为0.02%,低于0.03%,按照

监管要求，其一年期违约概率应设定为0.03%；借款人B的一年期违

约可能性为0.04%,高于0.03%,则其一年期违约概率为0.04%o所

以A、B的一年期违约概率分别为0.03%,0.04%,答案选Do”

27、假设商业银行当年将100个客户的信用等级评为BB级，第二年观

察这组客户，发现有3个客户违约，则觊是（）。

A.违约频率

B.不良贷款率

C.违约损失率

D.违约概率

【答案】：A

【解析】本题主要考查违约频率、不良贷款率、违约损失率、违约概

率这几个概念的区分。A.违约频率是指通常所称的违约率，即给定时

期内所发生的违约事件的数量与总样本数量的比率。在本题中，商业

银行将100个客户信用等级评为BB级，第二年有3个客户违约，运约

频率=违约客户数量♦总客户数量=3^100=3%,所以3%是违约频

率，A选项正确。B.不良贷款率是指不良贷款占总贷款余额的比重，

本题中并未涉及贷款以及不良贷款的相关内宏，与题干所给信息不相

关，B选项错误。C.违约损失率指给定违约概率的借款者违约后贷款

损失的比率，即违约损失率二损失的金额/违约风险暴露，本题未提

及损失金额和违约风险暴露等信息，C选项错误。D.违约概率是指借

款人在未来一定时期内发生违约的可能性，是一个事前的概念，是基

于大量统计数据得出的理论概率；而本题是根据实际观察得到的违约

情况计算的比率，是事后的统计结果，并非违约概率，D选项错误。综

上，答案选A。

28、在商业银行国别风险管理中，（）的设定旨在控制某国家或地

区敞口的持有量，以防止头寸过分集中于某一国家或地区。

A.交易对手限额

B.经济资本限额

C.敞口限额

I）.期限限额

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行国别风险管理中不同限额的概念。A选项，

交易对手限额是指对与本银行发生业务往来的客户或交易对手设定的

限额，主要是为了控制与特定交易对手的业务规模和风险暴露，并非

针对某国家或地区敞口的持有量进行控制，所以A选项错误。B选项，

经济资本限额是我行根据自身的风险偏好和承受能力，为覆盖预期损

失和非预期损失而设定的资本限额，它是一种基于风险的资本分配方

式，主要目的是确保银行在一定的风险水平下保持充足的资本，并非

直接针对国家或地区敞口持有量的控制，所以B选项错误。C选项，敞

口限额的设定旨在控制某国家或地区敞口的持有量，其作用是防止头

寸过分集中于某一国家或地区，避免因该国家或地区的经济、政治等

风险因素导致银行遭受重大损失，故C选项正确。D选项，期限限额是

对不同期限的业务或资产设定的限额，主要是为了管理银行资产和负

债的期限结构，防范期限错配风险，与某国家或地区敞口的持有量控

制无关，所以D选项错误。综上，答案选C,

29、香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产（可在7天内变现的

流动资产）比率维持在（）以上。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

【答案】：A

【解析】本题考查香港金融管理局对商业银行一级流动资产比率的建

议标准。香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产（可在7天内

变现的流动资产）比率维持在15%以上，所以应选A。”

30、根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型1OSSCA1的技术文件

中所披露的信息，（）等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。

A.企业融资杠杆率

B.行业因素

C.宏观经济周期因素

D.清偿优先性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对违约损失率影响因素的了解。2002年穆迪公

司在违约损失率预测模型10SSCA1的技术文件中披露了不同产品因素

对违约损失率的影响贡献程度。A选项企业融资杠杆率，主要反映企业

的负债情况和融资结构，虽会对企业的财务状况和违约风险产生一定

影响，但并非对违约损失率影响贡献程度最高的因素。B选项行业因素,

不同行业具有不同的特点和风险状况，会在一定程度上影响企业的违

约概率和违约损失率，但也不是影响贡献程度最高的。C选项宏观经济

周期因素，宏观经济的波动会对整个市场和企业的经营产生广泛影响,

进而影响违约损失率，但同样不是影响程度最高的。D选项清偿优先性,

它明确了在企业违约时不同债权的受偿顺序，在违约事件发生后，清

偿优先性直接决定了债权人能够收回的金额比例，对违约损失率有着

最为直接和关键的影响，所以清偿优先性等产品因素对违约损失率的

影响贡献程度最高。综上，答案选D。

31、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国系统重要性银行

的资本充足率不得低于（）。

A.11.5%

B.11%

C.8%

D.10.5%

【答案】：A

【解析】本题考查我国系统重要性银行的资本充足率规定。依据《商

业银行资本管理办法（试行）》，我国系统重要性银行的资本充足率

不得低于11.5%。所以正确答案为A。其中B选项11%并非系统重要性

银行资本充足率的规定数值；C选项8%是商业银行资本充足率的最低

要求，并非系统重要性银行的规定；D选项10.5%也不符合系统重要性

银行资本充足率的要求。

32、在信息披露不充分的条件下，为了达到有效银行监管的目的，监

管当局必须强化信息披露监控机制，下列说法不正确的是（）。

A.日常监督机制主要针对商业银行信息披露的行为、特点，进行有效、

稳定的信息披露监督

B.惩罚机制使商业银行能自愿、真实、及时、准确地按照市场规则披

露信息

C.法律赋予监管当局的责任越大，监管者的能力越强，揭示的商业银

行信息披露的动机越强烈

D.惩罚机制要求信息披露如果不符合要求，必要时可要求增加信息披

露的内容甚至重新进行信息披露

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对银行监管中信息披露监控机制相关内容的

理解。A选项，日常监督机制针对商业银行信息披露的行为和特点，进

行有效、稳定的监督。这样可以确保商业银行在日常运营中按照规定

进行信息披露，保证信息披露的正常开展，该表述正确。B选项，惩罚

机制的目的是通过对不符合信息披露要求的行为进行处罚，来促使商

业银行合规披露信息，而不是使商业银行自愿地进行披露。自愿披露

更多地依赖于市场信誉、自身管理等因素，并非惩罚机制的核心作用，

所以该表述错误。C选项，法律赋予监管当局的责任越大，监管者会更

有动力去履行职责，其能力越强，也越能有效地揭示商业银行信息披

露的情况，进而促使商业银行更积极地进行信息披露，该表述正确。D

选项，惩罚机制对于不符合要求的信息披露，必要时要求增加内容甚

至重新披露，这是保证信息披露质量的一种有效手段，能够使信息更

加完整、准确，该表述正确。综上，答案选B。

33、计算机2000年问题，又叫做“千年虫”“电脑千禧年千年虫诃题”

或“千年危机”，是指在某些使用了计算机程序的智能系统中，由于

其中的年份只使用两位十进制数来表示，因此当系统进行跨世纪的日

期处理运算时，就会出现错误的结果，进而引发各种各样的系统功能

紊乱甚至崩溃。电脑“千年虫”属于典型的（）风险。

A.不完善或有问题的内部程序

B.人员因素

C.系统缺陷

D.外部事件

【答案】：C

【解析】本题主要考查对不同风险类型的理解和判断。首先分析题干，

计算机2000年问题（千年虫）是由于在某些使用计算机程序的智能系

统中，年份只使用商位十进制数来表示，导致系统进行跨世纪的日期

处理运算时出现错误结果，引发系统功能紊乱甚至崩溃。接下来分析

各个选项：-A选项“不完善或有问题的内部程序”，主要强调的是程

序本身在逻辑、功能等方面存在缺陷，而题干中“千年虫”问题是由

于系统在设计时对年份表示方式的局限性导致的，并非单纯的程序内

部逻辑或功能不完善，所以A选项不符合。-B选项“人员因素”，通

常是指由于人员的操作失误、违规行为、能力不足等人为方面的原因

导致的风险，而“千年虫”问题是系统设计层面的问题，并非人员操

作导致，所以B选项不正确。-C选项“系统缺陷”，"千年虫'’问题

是因为系统在设计时对年份表示方式考虑不周全，存在缺陷，当遇到

跨世纪的日期处理运算时就会出现错误，符合系统存在缺陷从而引发

风险的情况，所以C选项正确。-I）选项“外部事件”，是指来自系统

外部的、不可预见的事件，如自然灾害、政治事件等对系统造成的影

响，而“千年虫”问题是系统内部设计不合理导致的，并非外部事件

引发，所以D选项错误。综上，答案选C。

34、下列对于总敞口头寸的理解不正确的是（）。

A.累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和

B.总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险

C.净总敞口头寸等于所有外币多头总额

D.短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之

中的较大值

【答案】：C

【解析】本题主要考查对总敞口头寸相关概念的理解。A选项，累计总

敞口头寸的计算方式就是所有外币的多头与空头的总和，该说法正确。

这一计算方式全面考量了各种外币头寸的规模情况，能较为直观地反

映整体的头寸数量.B选项，总敞口头寸是用于衡量整个货币组合而临

的外汇风险的指标，它综合了多种外币头寸的情况，能够反映出货币

组合因汇率波动等因素可能遭受的风险程度，所以总敞口头寸反映的

是整个货币组合的外汇风险，此说法无误。C选项，净总敞口头寸等于

所有外币多头总额减去空头总额，而不是等于所有外币多头总额，该

说法错误。净总敞口头寸的计算体现了多头和空头相互抵消后的实际

风险敞口。I）选项，短边法计算总敞口头寸对，是取净多头头寸之和与

净空头头寸之和之中的较大值。这种计算方法抓住了风险敞口较大的

一方，更能突出可能面临的最大风险，该说法正确。综上所述，理解

不正确的是Co

35、某商业银行当期期初可疑类贷款余额为600亿元，其中100亿元

在当期期末成为损失类贷款。期间由于正常收回、不良贷款处置或核

销等原因可疑类贷款减少150亿元，则该银行当期的可疑类贷款迁徙

率为（）o

A.25%

B.20.22%

C.22.22%

D.32.22%

【答案】：C

【解析】本题可根据可疑类贷款迁徙率的计算公式来求解。可疑类贷

款迁徙率是指期初可疑类贷款向下迂徙金额与期初可疑类贷款余额减

去期初可疑类贷款期间减少金额的比值。其计算公式为：可疑类贷款

迂徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额一期

初可疑类贷款期间减少金额）X100%。在本题中，期初可疑类贷款余

额为600亿元，期初可疑类贷款向下迁徙金额即期初可疑类贷款中在

当期期末成为损失类贷款的金额，为100亿元；期初可疑类贷款期间

减少金额为150亿元。将上述数据代入公式可得：可疑类贷款迁徙率

=100/（600-150）X100%=100/450X100%22.22%o所以答

案选C。

36、有效的战略风险管理应当定期采取（）的方式，全面评估商

业银行的愿景、短期目的以及长期目标，并据此制定切实可行的实施

方案。

A.从下至上

B.从上至下

C.由内到外

D.由外到内

【答案】：B

【解析】战略风险管理需从整体层面评估商业银行的愿景、短期目的

以及长期目标，并制定实施方案。“从上至下”的方式强调从商业银

行的高层战略出发，对整体方向和目标进行全面评估，再将其细化为

具体的实施方案，这与战略风险管理的要求相契合。A选项“从下至上”

通常用于收集基层信息反馈，汇总形成向上的报告，但不利于从宏观

层面全面评估战略目标，不适合战略风险管理定期评估目标并制定方

案的要求。C选项"由内到外”更多侧重于从组织内部的核心业务和资

源出发，逐步拓展到外部市场和环境，重点在于内部资源的挖掘和延

伸，并非对战略目标进行全面评估的最佳方式。D选项“由外到内”一

般是先关注外部市场环境和竞争态势，再考虑内部如何适应外部变化，

但缺乏从顶层战略像度的把控，无法全面评估商业银行的愿景、短期

和长期目标。因此，有效的战略风险管理定期评估应采取“从上至下”

的方式，答案选B。

37、操作风险资本应该为（）提供保障。

A.预期损失

B.非预期损失

C.意外损失

D.灾难性损失

【答案】：B

【解析】本题主要考查操作风险资本的保障对象。A选项，预期损失是

指在一定时间内，风险发生的平均损失，通常通过提取损失准备金来

覆盖，而不是依靠操作风险资本来保障，所以A选项错误。B选项，操

作风险资本是商业银行为抵御非预期损失而持有的资本，非预期损失

是指在预期损失之外的可能损失，操作风险资本能够为非预期损失提

供保障，故B选项正确。C选项，意外损失并不是一个在操作风险资本

保障范畴内的标准概念，一般不涉及以操作风险资本来专门应对，所

以C选项错误。D选项，灾难性损失是指极端情况下发生的、可能导

致银行倒闭的损失，这种损失发生的概率极低但损失巨大，通常通过

购买保险、建立意外损失基金等方式来应对，而不是依靠操作风险资

本，所以I）选项错误。综上，答案选B。

38、商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化

的市场环境。下列哪一种情况下，商业银行不需要调整战略规划？

（）

A.中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧

B.房贷市场长期看好，但是遇到紧缩的货币政策，房贷产品计划推行

不如预期

C.中小企业逐渐成龙市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企

业提供贷款服务

D.客户的结构发生变化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】商业银行的战略规划需定期审核或修正以适应市场环境变化。

下面对各选项进行分析：A项，中国银行业实行全面对外开放且竞争加

剧，这意味着市场环境发生了重大改变。在这种新的竞争格局下，商

业银行原有的战略规划可能无法适应新的竞争形势，因此需要调整战

略规划以应对挑战。B项，房贷市场虽长期看好，但遇到紧缩货币政策

导致房贷产品计划推行不如预期。这只是在原有市场环境和战略规划

下，某一特定业务因宏观政策出现了阶段性的执行困难，并非市场环

境发生本质改变，所以不需要调整战略规划。C项，中小企业逐渐成为

市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企业提供贷款服务。这

表明市场主体结构发生了显著变化，银行原有的客户定位和业务重点

与市场发展不匹配，需要调整战略规划以适应新的市场格局。D项，客

户的结构发生变化并提出新的需求，这直接影响了银行的目标客户群

体和业务需求。为了更好地满足客户需求、提升竞争力，银行需要调

整战略规划°综匕答案选Be

39、风险事件：为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商

业银行提升衍生工具风险管理能力，银监会于2016年11月28日对外

公布《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则（征求意见稿）》，要

求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。

A.在标准法下，每一笔交易的风险暴露将映射至其含有的风险因素中

B.较常用的计量交易对手信用风险暴露的方法有现期风险暴露法、标

准法和内部模型法

C.现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具交易违约风险暴露

的计量

D.对于不满足利用标准法，但希望提高风险敏感度（相对现期风险暴露

法）的银行，可以采用内部模型法

【答案】：D

【解析】本题旨在考查对衍生工具交易对手违约风险资产计量相关内

容的理解。A选项，题干中未提及在标准法下每一笔交易的风险暴露将

映射至其含有的风险因素中，该说法缺乏依据，所以A项错误。B选项,

题干没有表明现期风险暴露法、标准法和内部模型法是较常用的计量

交易对手信用风险暴露的方法，属于无中生有，故B项错误.C选项，

题干并没有明确指出现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具

交易违约风险暴露的计量，所以C项错误。D选项，从题干内容来看，

若银行不满足利用标准法，同时又希望提高风险敏感度（相对现期风

险暴露法），采用内部模型法是一种可行的选择，该项说法符合题意,

所以D项正确。综上，本题正确答案为D。

40、商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银

行造成的损失。据此对声誉风险管理的认识，最不恰当的是（）。

A.有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和

现代信息技术共同作用的结果

B.声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测

C.商业银行面临的几乎所有风险和不确定因素都可能危及自身声誉

I）.所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能

造成声誉风险的因素

【答案】：B

【解析】本题主要考查对声誉风险管理的认识。A项：有效的声誉风险

管理确实需要有资质的管理人员运用专业知识进行决策和管理，高效

的风险管理流程确保风险能够及时被识别、评估和应对，现代信息技

术则为风险监测和数据处理等提供支持，三者共同作用能提升声誉风

险管理的效果，该项表述恰当。B项：声誉风险具有突发性、难以量化

等特点，历史模拟法主要用于对市场风险等可以用历史数据进行量化

分析的风险进行计量和监测，声誉风险难以通过历史模拟法进行准确

的计量和监测，该项表述不恰当。C项：商业银行在经营过程中面临信

用风险、市场风险、操作风险等各类风险以及不确定因素，这些都可

能引发客户、投资者等对银行的负面评价，从而危及自身声誉，该项

表述恰当。D项：所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流

程，这样才能从各个环节减少可能造成声誉风险的因素，共同维护银

行的声誉，该项表述恰当。综上，答案选B,

41、风险评估的方法中不包括（）

A.自我评估法

B.因果模型法

C.问卷调查法

D.工作交流法

【答案】：B

【解析】本题主要考查风险评估的方法。A选项自我评估法是风险评估

中常用的方法之一，它通过相关人员对自身工作或业务进行自我分析

和评估，以识别潜在的风险，所以该选项属于风险评估方法。B选项因

果模型法通常用于分析因果关系，并不属于风险评估的常规方法，故

该选项符合题意。C选项问卷调查法可以通过设计问卷，向相关人员收

集信息，从而对风险进行评估，是风险评估的常用手段之一，所以该

选项属于风险评估方法°D选项工作交流法能让不同人员之间分享经验

和见解，帮助识别业务流程中的风险，属于风险评估方法。综上，答

案选B。

42、下列不属于风险水平类指标的是（）。

A.正常贷款迁徙率

B.信用风险指标

C.市场风险指标

D.流动性风险指标

【答案】：A

【解析】题目考查风险水平类指标的范畴。风险水平类指标主要是衡

量各类风险状况的指标。B选项信用风险指标，是专门用于衡量信用方

面风险水平的，属于风险水平类指标。C选项市场风险指标，用于衡量

市场因素变动带来的风险水平，是风险水平类指标的重要组成部分。

D选项流动性风险指标，是对流动性方面风险水平的量化体现，属于风

险水平类指标。而A选项正常贷款迁徙率，它反映的是贷款在不同分

类之间的变动情况，更多体现的是贷款质量的动态变化，并非直接衡

量风险水平，不属于风险水平类指标。综上，答案选A。

43、证券的（）越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，

因此风险也越大。

A.久期

B.敞口

C.现值

D.终值

【答案】：A

【解析】本题可根据每个选项的定义，分析各选项与利率变化、证券

价格以及风险之间的关系，进而得出正确答案。A.久期是衡量债券或

其他固定收益产品价格对利率变动敏感性的指标。久期越大，意味着

证券价格对利率变动的敏感度越高，即利率的微小变化会引起证券价

格较大幅度的波动。因此，证券的久期越大，利率的变化对该证券价

格的影响也越大，其面临的利率风险也就越大.所以该项正确0B.敞

口通常是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的

程度。敞口主要与金融机构面临的风险暴露程度相关，与利率变化对

证券价格的影响并无直接关联。故该项错误。C.现值是指对未来现

金流量以恰当的折现率进行折现后的价值。它主要用于评估资产或投

资在当前时刻的价值，反映的是一种价值计算方式，与利率变化对证

券价格的影响程度以及风险大小之间没有直接的联系。所以该项错误。

D.终值是指现在的一笔资金在未来某个时点按照一定的利率计算所得

到的本利和。终值主要侧重于计算资金在未来的价值，与利率变化引

起的证券价格波动以及风险大小关系不大。因此该项错误。综上，正

确答案是A。

44、2006年（）提出一系列风险计量的规范标准，使得商业银行风险管

理模式发生了本质变化。

A.《巴塞尔新资本协议》

B.《资本协议市场风险补充规定》

C.《国际会计准则第39号》

D.《商业银行资本充足率管理办法》

【答案】：A

【解析】2006年《巴塞尔新资本协议》提出了一系列风险计量的规范

标准，促使商业银行风险管理模式发生了本质变化。《资本协议市场

风险补充规定》主要是针对市场风险相关规定进行补充；《国际会计

准则第39号》是关于金融工具会计处理等方面的准则；《商业银行资

本充足率管理办法》主要是对商业银行资本充足率的管理作出规定。

所以本题答案选A。”

45、现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性。现金头寸

指标等于（）。

A.现金头寸+总资产

B.（现金头寸+应收存款）4■总资产

C.现金头寸♦总负债

D.（现金头寸+应收存款）♦总负债

【答案】：B

【解析】现金头寸指标是衡量商业银行流动性的重要指标。该指标反

映的是商业银行持有的现金及与现金类似的易变现资产占总资产的比

例，其越高表明商业银行在满足短期资金需求等方面的能力越强，也

就意味着有较好的流动性。现金头寸主要指银行持有的现金资产，而

应收存款也具有较高的流动性，可在短期内转化为现金用于支付等。

因此，在计算现金头寸指标时，需要将现金头寸与应收存款相加，然

后除以总资产。A选项仅用现金头寸除以总资产，未考虑应收存款这一

具有较强流动性的资产，不能全面反映商业银行的流动性状况。C选项

用现金头寸除以总负债，负债是银行需要偿还的债务，与反映银行可

用于支付和应对流动性需求的现金及类似资产之间没有直接的逻辑计

算关系，不能正确衡量流动性。D选项用现金头寸与应收存款之和除以

总负债，同样是将分子对应可变现资产与分母对应债务进行不恰当的

关联计算，无法准确体现商业银行的流动性情况。综上，正确答案是B,

即现金头寸指标等于（现金头寸+应收存款）+总资产。

46、某公司2015年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元。2015

年期初存货为450万元，2015年期末存货为550万元，则该公司2015

年存货周转天数为（）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【答案】：D

【解析】本题可先根据存货周转率的计算公式求出存货周转率，再根

据存货周转天数与存货周转率的关系求出存货周转天数。###步骤一:

计算存货平均余额存货平均余额的计算公式为：存货平均余额二（期

初存货余额+期末存货余额）+2o已知2015年期初存货为450万

元，期末存货为550万元，将数据代入公式可得：存货平均余额二

（450+550）4-2=500（万元）###步骤二：计算存货周转率存货

周转率的计算公式为：存货周转率=销售成本:存货平均余额。已知

销售成本为8000万元，存货平均余额为500万元，将数据代入公式可

得：存货周转率=80004-500=16（次）###步骤三：计算存货周转

天数存货周转天数的计算公式为：存货周转天数=360♦存货周转率。

已知存货周转率为16次，将数据代入公式可得：存货周转天数二

3604-16=22.5（天）综上，该公司2015年存货周转天数为22.5天,

答案选D。””

47、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级

类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在

当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备

是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）。

A.0.25

B.0.83

C.0.82

D.0.3

【答案】：C

【解析】本题可先明确不良贷款拨备覆盖率的计算公式，再根据已知

条件分别计算出不良贷款余额和贷款损失准备，最后代入公式计算出

不良贷款拨备覆盖率。###步骤一：明确不良贷款拨备覆盖率的计算

公式不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充

足的一个重要指标。其计算公式为：不良贷款拨备覆盖率二贷款损失

准备+不良贷款余额X100%###步骤二：计算不良贷款余额按照五级

分类法，次级、可疑和损失类贷款为不良贷款。已知次级类贷款为6

亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，则不良贷款余额为这三

类贷款之和，即：\（6+2+3=11\）（亿元）###步骤三：计算贷

款损失准备贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。已知

商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿,

特种准备是4亿，则贷款损失准备为：\（2+3+4=9\）（亿元）

###步骤四：计算不良贷款拨备覆盖率将不良贷款余额11亿元和贷款

损失准备9亿元代入不良贷款拨备覆盖率的计算公式可得：不良贷款

拨备覆盖率=\（94-llX100\%\approx0.82\）综上，该商业银行当

年的不良贷款拨备覆盖率是0.82,答案选M

48、假设投资组合A的半年收益率为4%,8的年收益率为8%,C的

季度收益率为2%,则三个投资组合的年化收益率依次为（）。

A.OA>

B.B>C>A

C.B>A>C

D.A>B>C

【答案】：A

【解析】本题可根据不同时