中级银行从业资格考试《中级风险管理》模拟试卷及完整答案详解（夺冠系列）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

模拟试卷

第一部分单选题（50题）

1、2015年6月，我国某银行在迪拜、新加坡、台湾、香港和伦敦共发

行等值40亿美元的“一带一路”债券。该债券采用固定的利率和浮动

的利率两种计息方式，覆盖7个期限，包括50亿人民币、23亿美元、

5亿新加坡元、5亿欧元4个币种。筹集的资金主要用于满足沿线分行

资金需求，支持码头、电力、交通、机场建设等“一带一路”沿线项

目融资。

A.对借款人进行信生分析

B.进行缺口管理

C.进行套期保值

D.建立多币种的资产负债期限结构

【答案】：A

【解析】该题正确答案选A。逐一分析各点：对于A,对借款人进行信

用分析是银行在进行贷款等业务时评估风险的关键步骤，在“一带一

路”债券资金用于沿线项目融资时，对参与项目的借款人进行信用分

析，能有效评估资金回收风险，保障银行资金安全，与银行的常规业

务风险管理紧密相关，所以该选项正确。B项，缺口管理主要是针对银

行资产和负债的利率敏感性缺口进行管理，以平衡利率变动对银行收

益的影响，题干中未提及利率敏感性缺口以及相关管理内容，故该项

不符合题意。C项，套期保值是指企业为规避外汇风险、利率风险、商

品价格风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价

值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金

流量变动，题干未体现银行进行套期保值相关操作，所以该项不正确。

D项，题干仅提到债券发行涉及多种币种，但未明确提及银行要建立多

币种的资产负债期限结构，没有足够信息表明这是银行相关业务中的

主要操作，因此该项也不合适。

2、金融机构开展资产管理业务中，应为委托人利益履行（）义务,

委托人自担投资风险并获得收益。

A.公平公正，廉洁自律

B.诚实信用，遵纪守法

C.公平公正，客户至上

D.诚实信用，勤勉尽责

【答案】：D

【解析】本题考查金融机构开展资产管理业务时对委托人应履行的义

务。首先来看选项A,“公平公正，廉洁自律“，“公平公正”通常强

调在处理事务、对待各方时不偏不倚，“廉洁自律”主要侧重于个人

在职业道德和行为规范上保持廉洁、自我约束，这两个表述并非专门

针对金融机构开展资产管理业务时为委托人利益应履行的核心义务，

所以A项不符合。选项B,“诚实信用，遵纪守法”，“诚实信用”是

基本的法律和道德原则，在很多领域都有要求，“遵纪守法”是任何

主体都应遵循的基本准则，但它们没有突出金融机构在资产管理业务

中为委托人利益履行义务的勤勉性，不能完整准确地概括该业务中对

委托人的义务，所以B项不正确。选项C,“公平公正，客户至上”，

“公平公正”如前面所说，“客户至上”更多体现的是一种服务理念,

强调以客户需求为导向，但没有直接体现出金融机构在资产管理业务

中基于委托关系应承担的具体义务，故C项不合适。选项D,“诚实信

用，勤勉尽贲”，“诚实信用”要求金融机构在开展资产管理业务过

程中，如实告知委托人相关信息，不欺诈、不隐瞒，遵守合同约定。

“勤勉尽责”则强调金融机构要以高度的责任心和专业能力，为委托

人的利益积极、认真地开展业务，尽最大努力实现委托人的利益，这

准确地概括了金融机构在资产管理业务中为委托人利益应履行的义务,

所以本题答案选D。

3、与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵

押的跟单信用证的信用转换系数为（）。

A.100%

B.50%

C.20%

D.0

【答案】：C

【解析】与贸易相关的短期或有负债，在金融风险衡量与管理等相关

知识体系中，对于以有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证，

其信用转换系数是有明确规定的。信用转换系数用于衡量或有负债转

化为实际负债的可能性和程度。在各类或有负债中，不同类型的业务

对应着不同的信用转换系数。本题所涉及的与贸易相关的此类情形，

依据规定其信用转换系数为20%,所以答案选C。”

4、在用标准法计量操作风险时，商业银行的“代理服务业务”产品线

的B值为（）。

A.12%

B.18%

C.15%

D.8%

【答案】：C

【解析】在用标准法计量操作风险时，对于商业银行各产品线有对应

的8值规定。其中“代理服务业务”产品线的B值是15%,所以本题

正确答案是C。”

5、在短期内，如果一家商业银行预计最好状况下的流动性余额为

5000万元，出现概率为25%,正常情况下的流动性余额为3000万元,

出现概率为50%,最坏情况下的流动性缺口为2000万元，出现概率为

25%,则该商业银行预期在短期内的流动性余缺情况是（）。

A.余额3250万元

B.余额1000万元

C.缺口1000万元

D.余额2250万元

【答案】：D

【解析】本题可根据预期流动性余缺的计算公式，分别计算不同状况

下的流动性余额与对应概率的乘积，再将这些乘积相加，从而得出该

商业银行预期在短期内的流动性余缺情况。预期流动性余缺的计算公

式为：预期流动性余缺二最好状况下的流动性余额X出现概率+正

常情况下的流动性余额X出现概率+最坏情况下的流动性缺口X出现

概率(注意缺口为负数)。已知最好状况下的流动性余额为5000万元，

出现概率为25%；正常情况下的流动性余额为3000万元，出现概率为

50%；最坏情况下的流动性缺口为2000万元，出现概率为25%。为上

述数据代入公式可得：预期流动性余缺=\(5000X25\%+3000X50\%

+(-2000)X25\%\)\(=5000X0.25+3000X0.5+(-

2000)X0.25\)\(=1250+1500-500\)\(=2750-500\)\(=2250\)

(万元)结果为正数，说明是流动性余额，即该商业银行预期在短期

内的流动性余缺情况是余额2250万元，答案选【兀

6、下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的是

()O

A.利率风险

B.汇率风险

C.商品风险

D.操作风险

【答案】：D

【解析】风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的

某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。

它是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险等市场风险非常

有效的办法。A选项，利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银

行造成损失的可能性，可通过利率互换等衍生工具进行风险对冲，将

固定利率转换成浮动利率或者反之，从而降低利率波动带来的风险.B

选项，汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致辍行业务发生损失的

风险，商业银行可利用外汇远期、外汇期货等工具对冲汇率波动带来

的风险。C选项，商品风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头

寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险，可

通过商品期货等对冲商品价格变动的风险。D选项，操作风险是指由不

完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成

损失的风险，它具有内生性、不确定性大等特点，很难通过投资或购

买与操作风险负相关的资产或衍生产品来对冲，通常采用风险规避、

风险降低、风险分担和风险承受等策略进行管理。综上，不能采用风

险对冲策略进行管理的是操作风险，答案选D。

7、下列关于零售客户的说法，错误的是（）。

A.对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度

B.从商业银行融资流动性的角度来看，零售存款相对稳定

C.可以便利地通过多种渠道了解商业银行的经营状况

D.被看做是核心存款的重要组成部分

【答案】：C

【解析】本题主要考查对零售客户相关特征的理解。首先分析选项A,

零售客户一般对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，因为零

售客户数量众多且分散，往往不会像专业投资者那样密切关注银行的

风险和利率变动等情况，所以该项说法正确。接着看选项B,从商业银

行融资流动性的角度而言，零售存款相对较为稳定。零售客户的存款

具有小额、分散的特点，不会因为市场波动等因素出现大规模集中提

取的情况，这对于商业银行保持稳定的资金来源具有重要意义，所以

该项说法正确。再看选项C,零售客户通常难以便利地通过多种渠道了

解商业银行的经营状况。与机构投资者等相比，零售客户获取信息的

渠道相对有限，缺乏专业的知识和资源去全面、深入地了解银行的经

营状况，所以该项说法错误。最后看选项D,零售客户的存款被视为核

心存款的重要组成部分。核心存款是商业银行较为稳定的资金来源，

而零售存款因其稳定的特性，在核心存款中占据重要地位，所以该项

说法正确°综匕答案是Cc

8、下列关于风险迁徙类指标的说法，不正确的是（)O

A.该指标是一个静态指标

B.该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

C.该指标衡量了商业银行风险变化的程度

D.该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率

【答案】：A

【解析】本题可通过对各选项逐一分析来确定答案。A选项，风险迁徙

类指标是动态指标，它反映的是资产质量从前期到本期变化的情况，

并非静态指标，所以A说法不正确。B选项，风险迁徙类指标表示为资

产质量从前期到本期变化的比率，该表述准确，它能够直观体现资产

质量在不同时期的变动情况。C选项，风险迁徙类指标衡量了商业银行

风险变化的程度，通过该类指标可以清晰看到商业银行资产质量的变

化方向和程度，进而了解其面临的风险状况。D选项，风险迁徙类指标

包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，这是风险迁徙类指标的常见

分类方式，用于分别衡量正常贷款和不良贷款的质量变化情况。本题

要求选择说法不正确的，因此答案是A。

9、在我国银行监管实践中，（）监管贯穿于市场准入、持续经

营、市场退出的全过程，是监管当局评估商业银行风险状况、采取监

管措施的主要依据。

A.流动性比率

B.资本充足率

C.存款偏离度

D.资本收益率

【答案】：B

【解析】本题主要考查我国银行监管实践中贯穿全过程且作为监管当

局评估商业银行风险状况、采取监管措施主要依据的指标。-**A选项

分析**:流动性比率衡量的是银行流动资产与流动负债的比例关系，

主要反映银行短期的流动性状况。它侧重于银行在短期内满足资金需

求的能力，但并非贯穿市场准入、持续经营、市场退出全过程的核心

监管指标，不能全面反映商业银行的整体风险状况，所以A选项错误。

-**B选项分析**:资本充足率是指银行资本总额与加权风险资产总额

的比例。在市场准入阶段，监管当局会要求银行达到一定的资本充足

率标准，以确保我行有足够的资本抵御风险，具备开业运营的基本条

件；在持续经营过程中，资本充足率是监管当局评估银行风险状况的

关键指标之一，银行需要维持合理的资本充足率水平来应对各种风险,

若资本充足率不达标，监管当局会采取相应监管措施；在市场退出环

节，资本充足率也是判断银行是否面临重大风险、是否需要采取退出

措施的重要依据。因此，资本充足率监管贯穿于市场准入、持续经营、

市场退出的全过程，是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措

施的主要依据，B选项正确。-**C选项分析**:存款偏离度是为了约

束银行违规吸存和虚假增存而设定的指标，主要关注银行存款业务的

合规性和稳定性，并非用于全面评估商业银行风险状况的核心指标，

没有贯穿银行经营的全过程，所以C选项错误。-**D选项分析**:资

本收益率反映的是银行运用资本获得收益的能力，它侧重于辍行的盈

利表现，而不是对银行风险状况的综合评估，不能作为贯穿银行经营

全过程的主要监管依据，所以D选项错误。综上，答案选B。

10、某商业银行分析要求下属支行风险部门负责人每年必须按照年初

制定的休假计划休假，休假期间的工作由分行风险部门安排人员接替,

这项管理要求属于内部控制五大要素的（）。

A.内部监督

B.信息与沟通

C.内部环境

D.控制活动

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对内部控制五大要素的理解和区分。首先来

看A,内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，包括日常

监督和专项监督等，重点在于对内部控制体系的运行状况进行监控和

评估，而题干所描述的内容并非是对内部控制执行情况的监督检查，

所以A不符合。接着看B,信息与沟通强调的是企业及时、准确地收集、

传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间

进行有效沟通。题干中并没有涉及到信息收集、传递和沟通等方面的

内容，所以B也不正确。再看C,内部环境是企业实施内部控制的基础,

一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、

企业文化等。该商业银行要求下属支行风险部门负责人按计划休假，

且休假工作由分行安排人员接替，这其实反映了银行在人力资源管理

和权责分配方面的规定，属于内部环境的范畴，所以C是正确的。最

后看D,控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将

风险控制在可承受度之内。题干中的要求并不是针对具体风险而采取

的控制措施，所以D不合适。综上，答案选C。

11、下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措

施的表述，最不恰当的是（）。

A.借助适当的风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人

员对交易风险评估的准确性

B.建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作失误的概

率

C.实行严格的前中后台职责、岗位分离制度，严禁后台结算操作人员

与前台交易员核对交易明细

D.代客资金业务应当向客户充分提示有关风险，获取必要的履约保证

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行资金交易业务中风险隐患及其控制

措施的理解。A项：借助适当的风险量化模型及业务管理系统，能够为

中台风险管理人员提供更准确的数据和分析，从而提高其对交易风险

评估的准确性，该项表述合理。B项：建立资金业务的风险责任制，明

确了前台交易员的责任，使其在操作过程中更加谨慎，能够有效降低

操作失误的概率，该项表述正确。C项：后台结算操作人员与前台交

易员核对交易明细是必要的风险控制措施，这样可以及时发现交易中

的错误和异常情况，保证交易的准确性和合规性。严禁二者核对交易

明细不利于风险的防控，所以该项表述最不恰当。D项：代客资金业务

存在一定风险，向客户充分提示有关风险并获取必要的履约保证，能

够保护客户和银行的利益，减少潜在的风险损失，该项表述正确。综

上，答案选C。

12、假设商业银行当年将100个客户的信用等级评为BB级，第二年观

察这组客户，发现有3个客户违约，则3%是（）。

A.违约频率

B.不良贷款率

C.违约损失率

D.违约概率

【答案】：A

【解析】本题主要考查违约频率、不良贷款率、违约损失率、违约概

率这几个概念的区分。A.违约频率是指通常所称的违约率，即给定时

期内所发生的违约事件的数量与总样本数量的比率。在本题中，商业

银行将100个客户信用等级评为BB级，第二年有3个客户违约，违约

频率=违约客户数量♦总客户数量=34-100=3%,所以3%是违约频

率，A选项正确。B.不良贷款率是指不良贷款占总贷款余额的比重，

本题中并未涉及贷款以及不良贷款的相关内容，与题干所给信息不相

关，B选项错误。C.违约损失率指给定违约概率的借款者违约后贷款

损失的比率，即违约损失率二损失的金额/违约风险暴露，本题未提

及损失金额和违约风险暴露等信息，C选项错误。D.违约概率是指借

款人在未来一定时期内发生违约的可能性，是一个事前的概念，是基

于大量统计数据得出的理论概率；而本题是根据实际观察得到的违约

情况计算的比率，是事后的统计结果，并非违约概率，D选项错误。综

上，答案选A。

13、下列关于交易账簿和银行账簿的说法，正确的是（）。

A.为交易目的而持有的头寸是自营头寸

B.记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制很多

C.银行应当对交易账簿头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资

组合

D.银行账簿记录的是银行为了交易或对冲交易账簿其他项目的风险而

持有的金融工具和商品头寸

【答案】：C

【解析】A选项错误。为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买

卖头寸和做市交易形成的头寸，并非只有自营头寸，所以该项表述不

准确。B选项错误。记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制较少，

而不是很多，这样才能适应交易的灵活性和及时性要求。C选项正确。

银行应当对交易账簿头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组

合。交易账簿中的头寸具有较高的流动性和交易频繁性，准确估值和

积极管理有助于银行有效控制风险和实现收益目标。D选项错误。交易

账簿记录的是银行先了交易或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的

金融工具和商品头寸，而银行账簿记录的是除交易账簿之外的所有表

内外业务，该项表述混淆了二者的概念。综上，本题正确答案是C。

14、监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）。

A.市场竞争状况

B.业务经营的合法合规性

C.资本充足性

D.风险状况

【答案】：A

【解析】监管机构对商业银行现场检查有诸多重点。业务经营的合法

合规性是关键，商业银行必须在法律法规框架内开展业务，确保各项

经营活动符合规定，因此B是重点内容。资本充足性也相当重要，它

关系到商业银行抵御风险的能力，足够的资本能保障银行在面对风险

时有一定的缓冲，所以C也是重点内容。风险状况同样是监管的核心,

及时掌握商业银行的风险水平，如信用风险、市场风险等，有助于防

范系统性金融风险，故D也是重点内容。而市场竞争状况更多是市场

自身的动态情况，并非监管机构对商业银行现场检杳的重点，所以本

题应选A。”

15、我国系统重要性银行的资本充足率不得低于（）。

A.2.5%

B.10.5%

C.11.5%

D.5.5%

【答案】：C

【解析】我国系统重要性银行是金融体系中关键的组成部分，由于其

一旦出现风险，极有可能对整个金融系统的稳定与安全造成严重冲击,

所以对其资本充足率有着更为严格的要求。我国规定系统重要性银行

的资本充足率不得低于11.5%,因此本题应选C。”

16、下列关于商业银行风险管理的表述，最恰当的是（）。

A.风险管理主要是事后管理

B.风险管理应当实现风险与收益的合理平衡

C.风险管理应当以客户为中心

D.风险管理主要是控制风险

【答案】：B

【解析】A选项错误。风险管理并非主要是事后管理，现代商业银行风

险管理贯穿于业务发展的全过程，涵盖事前风险识别与评估、事中风

险监测与控制以及事后风险处置等多个阶段，强调全过程管理，而非

单纯事后管理。B选项正确。风险管理的目标就是要在风险和收益之间

寻求合理平衡，商业银行通过风险管理，在可承受的风险范围内获取

最大收益，同时避免过度承担风险导致损失，该选项准确表述了风险

管理的核心要义。C选项错误。风险管理应当以风险为核心，围绕风险

的识别、计量、监测和控制等环节开展工作，虽然客户是商业银行的

重要服务对象，但“以客户为中心”主要是从业务拓展和服务角度而

言，并非风险管理的核心导向.【）选项错误.风险管理不仅仅是捽制风

险，它包括对风险的识别、评估、计量、控制以及风险应对策略的选

择等一系列活动，是一个全面的管理过程，控制风险只是其中一部分,

还需要考虑风险与收益的关系以及利用风险创造价值等方面。综二,

答案选B。

17、某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款在

几天内被取走，给该行造成不良影响。从操作风险事件分类来看，该

事件应归于（）类别。

A.内部流程

B.外部事件

C.系统缺陷

D.人员因素

【答案】：B

【解析】本题主要考查操作风险事件的分类。操作风险事件可分为内

部流程、外部事件、系统缺陷和人员因素四大类。-**A选项**:内部

流程是指由于商业银行业务流程缺失、流程设计不合理，或者没有被

严格执行而造成的损失，本题中是财务印章被盗用导致存款被取走，

并非内部流程方面的问题，所以A选项错误。-**B选项**:外部事件

是指由于外部人员的故意欺诈、骗取或盗用银行资产（资金）及违反

法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成

负面影响的事件。题干中企业财务印章被盗用，巨额存款被他人取走,

属于外部人员的欺诈行为，符合外部事件的定义，所以B选项正确。-

**C选项**:系统缺陷是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算

机系统或设备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供全部/

部分服务或业务中断而造成的损失，本题未涉及系统方面的问题，所

以C选项错误。-**D选项**:人员因素是指由于内部人员因素操作不

当、失职违规、知识技能匮乏、核心雇员流失和违反用工法等造成损

失的风险，本题中存款被取走是外部因素导致，并非内部人员的问题,

所以D选项错误。综上，答案是B。

18、某客户一笔2000万元的贷款，其中有1200万元国债质押，其余

是保证。假如该客户违约概率为1%,贷款违约损失率为40%,则该笔

贷款的预期损失是（）。

A.8万元

B.7.2万元

C4.8万元

D.3.2万元

【答案】：D

【解析】首先，明确预期损失的计算公式为：预期损失二违约概率X

违约损失率X风险暴露。该客户贷款总额为2000万元，其中1200万

元有国债质押，那么无质押部分（即风险暴露）为2000-1200=800

万元。已知客户违约概率为1%,贷款违约损失率为40机将数据代入

公式可得预期损失二1%X4O%X8OO=3.2万元，所以答案选D。

19、下列不属于商业银行的业务的是（）。

A.公开市场业务

B.交易和销售

C.零售银行业务

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本题可对各选项进行逐一分析来判断是否属于商业银行的业

务。A项：公开市场业务是中央银行吞吐基础货币，调节市场流动性的

主要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇

交易，实现货币政策调控目标。所以公开市场业务是中央银行的业务,

并非商业银行的业务。B项：交易和销售是商业银行的业务内容之一。

在交易和销售业务中，商业银行会参与各种金融市场的交易活动，如

债券交易、外汇交易等，通过买卖金融资产来获取利润。C项：零售

银行业务主要是针对个人客户提供的一系列金融服务，包括储蓄、贷

款、信用卡、个人理财等。零售银行业务是商业银行重要的业务领域

之一。D项：公司金融业务是商业银行为企业客户提供的金融服务，涵

盖了企业融资、项目融资、现金管理、贸易融资等多个方面，是商业

银行的核心业务之一。综匕不属于商业银行业务的是限

20、资产的流动性，主要表现为资产变现能力越（）,银行的

流动性状况越O,其流动性风险也相应越OO

A.弱,佳，低

B.强，佳，低

C.强，佳，高

D.有影响，但不确定

【答案】：B

【解析】资产的流动性与资产变现能力、银行流动性状况和流动性风

险密切相关。资产变现能力是衡量资产流动性的关键指标，变现能力

越强，意味着资产能够在更短的时间内以合理的价格转化为现金。当

资产能够迅速变现时，银行在面临资金需求时就能够及时获得现金，

从而保持良好的流动性状况。良好的流动性状况对于银行至关重要，

它使得银行能够满足客户的提款需求、支付到期债务以及应对突发的

资金短缺情况。相反，如果资产变现能力弱，银行在需要资金时可能

无法及时将资产转化为现金，导致资金链紧张，流动性状况恶化。流

动性风险是指银行无法及时获得足够资金以满足业务需求的风险。当

银行的资产变现能力强、流动性状况佳时，策行应对资金需求的能力

增强，流动性风险相应降低。而当资产变现能力弱、流动性状况差时,

银行面临资金短缺的可能性增大，流动性风险也会相应升高。综上，

资产变现能力越强，银行的流动性状况越好，其流动性风险也相应越

低，所以应选B。

21、商业银行可以选择三种不同的操作风险资本计量方法，其中风险

敏感度最高的是（）。

A.内部评级法

B.标准法

C.基本指标法

D.高级计量法

【答案】：D

【解析】商业银行在操作风险资本计量方法上有基本指标法、标准法

和高级计量法三种可选择C基本指标法是最简单的计量方法，它以单

一的指标为基础来计量操作风险资本要求，对风险的敏感度相对较低。

标准法是在基本指标法基础上发展而来，将银行业务分为不同的业务

线，分别计算操作风险资本要求，其风险敏感度有所提高，但仍不够

精细。高级计量法更为复杂和精确，银行可以使用自己的内部数据、

模型和方法来计算操作风险资本要求，能够更准确地反映银行所面临

的操作风险状况，因此风险敏感度最高。而内部评级法主要用于信用

风险的计量，并非操作风险资本计量方法。所以本题正确答案是I)。

22、下列关于财务比率分析的描述中，错误的是()。

A.盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率,

体现管理层控制费匠并获得投资收益的能力

B.杠杆比率，用来衡量企业所有者利用外部融资资金获得融资的能力,

也用于判断企业的偿债资格和能力

C.效率比率，又称营运能力比率，体现管理层控制和管理资产的能力

D.流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的

现金支付能力和应付突发事件和困境的能力

【答案】：B

【解析】本题主要考查对财务比率分析相关概念的理解，下面对各内

容进行逐一分析。A选项，盈利能力比率是衡量管理层将销售收入转换

成实际利润效率的指标，它能够体现管理层控制费用并获得投资收益

的能力。例如，较高的盈利能力比率意味着企业在销售产品或提供服

务过程中，能够有效控制成本，将更多的收入转化为利润，所以该描

述正确。B选项，杠杆比率是衡量企业所有者利用自有资金和外部资金

的程度，主要反映企业的债务负担和偿债风险，而不是衡量企业所有

者利用外部融资资金获得融资的能力。一般来说，杠杆比率越高，企

业的债务风险越大。所以该描述错误。C选项，效率比率又称营运能力

比率，它反映了管理层控制和管理资产的能力。比如存货周转率、应

收账款周转率等指标，能够体现企业在资产运营方面的效率，指标越

高说明资产运营效率越高，管理层对资产的控制和管理能力越强，因

此该描述正确。D选项，流动比率是流动资产与流动负债的比值，它可

以用来判断企业归还短期债务的能力，反映了企业当前的现金支付能

力和应付突发事件和困境的能力。流动比率越高，说明企业短期偿债

能力越强，所以该描述正确。综上，答案选B。

23、高级法体现原则导向，银监会（）。

A.明确了计量规则

B.仅明确数据原则

C.仅明确数据、计量原则

D.仅明确计量原则

【答案】：C

【解析】高级法体现原则导向，在相关规定中，银监会不仅需要明确

数据方面的原则，也需要明确计量原则。A选项只提及明确计量规则，

不完整；B选项仅说明确数据原则，缺少计量原则；D选项仅明确计量

原则，缺少数据原则。而C表述准确，涵盖了数据、计量原则两方面。

所以本题正确答案是C。”

24、商业银行中承担商业银行风险管理的最终责任的是（?）。

A.董事会

B.监事会

C.风险管理部门

I）.财务控制部门？

【答案】：A

【解析】在商业银行中，董事会是最高决策机构，承担商业银行风险

管理的最终责任。董事会负责确定银行的风险管理战略和政策，监督

高级管理层执行风险管理工作，确保银行的风险管理体系有效运行。

监事会主要负责监督董事会和高级管理层的履职情况，对银行的财务

活动、内部控制等进行监督检查，但并不直接承担风险管理的最终责

任。风险管理部门是专门负责风险管理相关工作的职能部门，负责制

定和执行风险管理的具体措施和流程，监测和评估银行面临的各类风

险状况，但它是在董事会和高级管理层的领导下开展工作，并非承担

最终责任。财务控制部门主要侧重于银行的财务核算、成本控制、预

算管理等财务方面的工作，与承担风险管理的最终责任并无直接关联.

综上，本题应选A。

25、下列不属于风险限额管理环节的是（）。

A.风险限额预测

B.风险限额设定

C.风险限额监测

I）.风险限额控制

【答案】：A

【解析】风险限额管理是对风险进行控制和管理的重要手段，主要包

含三个关键环节：设定、监测、控制。B项，风险限额设定是风险限额

管理的首要环节，它是根据银行的风险偏好和经营战略，为各类风险

设定合理的风险限额，是后续管理的基础。C项，风险限额监测是持续

对风险暴露情况与设定的限额进行对比和跟踪，及时发现风险是否超

出限额，以便采取措施。D项，风险限额控制是当风险暴露接近或超过

限额时，采取相应的措施，如调整业务策略、进行风险对冲等，确保

风险在可承受范围内。而A项风险限额预测并非风险限额管理的环节,

它侧重于对未来风险限额可能情况的预估，不属于风险限额管理中直

接对风险进行规范和把控的核心环节.因此不属于风险限额管理环节

的是A。

26、商业银行的决策机构是（）。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.高级管理层

【答案】：B

【解析】商业银行的决策机构是董事会。股东大会是商业银行的权力

机构，它体现银行所有者的意志，决定银行重大事务。董事会是由股

东大会选举产生的董事组成的，它负责执行股东大会的决议，对银行

的经营和管理进行决策，制定银行的战略规划、重大政策等，所以董

事会是商业银行的决策机构。监事会主要职责是对银行的业务活动和

财务状况进行监督，确保银行的运营合规和稳健C高级管理层则负责

银行的日常经营管理工作，执行董事会的决策。因此本题正确答案选

Bo“

27、下列关于信用风险压力测试说法正确的是（）

A.情景设计是基础，假设条件选择是关键，避免损失是最终目标

B.情景设计是基础，假设条件选择是关键，管理应用是最终目标

C.假设条件选择是基础，情景设计是关键，避免损失是最终目标

D.假设条件选择是基础，情景设计是关键，管理应用是最终目标

【答案】：B

【解析】在信用风险压力测试中，情景设计起着基础性作用。它为整

个压力测试搭建了基本的框架和场景，是后续各项工作开展的前提条

件。倘若情景设计不合理，压力测试就无法准确模拟出真实可能面临

的风险状况，也就失去了其应有的意义。假设条件选择则是关键环节。

合理的假设条件能够更加精准地反映不同情景下可能出现的各种风险

因素及其变化情况。只有假设条件设置得当，才能使压力测试的结果

更具可靠性和参考价值。若假设条件不准确，那么测试结果可能会与

实际情况偏差较大，无法为管理决策提供有效的支持°而压力测试的

最终目标是管理应任。通过压力测试得出的结果，能够帮助相关管理

者更好地了解机构在不同风险情景下的承受能力和潜在损失，进而制

定出更加科学合理的风险管理策略，优化资源配置，提升机构的风险

管理水平和应对风险的能力。避免损失并不是压力测试的最终目标，

因为在实际的经济活动中，完全避免损失是几乎不可能的，压力测试

是为了更好地进行风险管理，将风险控制在可承受范围内，从而实现

有效的管理应用。所以正确答案是B。

28、银行体系的流动性主要体现为商业银行整体在中央银行的

（）,

A.各项存款总额

B.超额备付金头寸

C.各项贷款总额

D.现金头寸

【答案】：B

【解析】银行体系流动性的核心在于衡量商业辍行在中央银行可灵活

支配的资金状况。超额备付金头寸指的是商业银行在中央银行的存款

中超过法定准备金的那部分资金，这部分资金可以随时用于满足商业

银行的支付清算需求以及应对突发的资金流动，能够直接体现银行体

系的流动性状况，所以B选项正确。A选项各项存款总额，它反映的是

商业银行吸收的各类存款的总量，主要体现的是商业银行的资金来源

规模，而不是流动性的直接体现，因为存款并不等同于可随时动用的

资金，所以A选项错误。C选项各项贷款总额，这是商业银行的资金运

用项目，反映的是商业银行对社会的资金投放规模，与银行体系在中

央银行的流动性没有直接关系，所以C选项错误。D选项现金头寸一般

是指商业银行库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产,

它主要侧重于银行自身的现金持有情况，并非在中央银行的相关资金

体现，不能准确衡量银行体系在中央银行的流动性，所以D选项错误。

综上所述，答案选B。

29、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在

各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关

于外部审计目的的表述错误的是（）。

A.评估从商业银行收到报告的精确性

B.评价商业银行总体经营情况

C.评价商业银行各项风险管理制度

D.评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计目的的理解。A选项，评估从商业银

行收到报告的精确性是外部审计的重要目的之一。外部审计师通过一

系列专业的审计程序和方法，对商业银行提供的财务报告等相关资料

进行审查，以确保报告内容准确无误，能够公允地反映公司的财务状

况，所以该表述正确。B选项，评价商业银行总体经营情况也是外部审

计的职责。外部审计会综合考虑银行的各个方面，包括业务运营、财

务绩效等，.从而对银行的总体经营状况有一个全面的评估，以帮助董

事会和高级管理层了解公司在各重要方面的表现，该表述正确。C选

项，评价商业银行各项风险管理制度是外部审计的关键目的。银行面

临着各种风险，如信用风险、市场风险等，完善的风险管理制度对于

银行的稳健运营至关重要。外部审计师会对银行的风险管理制度进行

审查和评价，以确定其是否有效运行，能否合理控制风险，该表述正

确。1)选项表述错误，外部审计目的主要是围绕财务报告的公允性、总

体经营情况和风险管理制度等方面，而评价银行各项资产组合的质量

和风险暴露程度通常是内部风险管理部门的工作重点，并非外部审计

的主要目的。综上，本题答案选D。

30、下列关于违约概率的说法，错误的是()。

A.违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性

B.《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1

年期违约概率与3个基点中的较高者

C.计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间

完全一致

D.违约概率与违约频率不是同一个概念

【答案】：C

【解析】A项表述正确。违约概率所指的就是借款人在未来一定时期内

发生违约的可能性，该定义符合违约概率的基本概念。B项表述正确。

在《巴塞尔新资本协议》里，明确将违约概率具体定义为借款人内部

评级1年期违约概率与3个基点中的较高者。C项表述错误。计算违约

概率的1年期限和财务报表周期以及内部评级的最长时间并不完全一

致。财务报表周期可能会因不同企业或会计制度有所不同，而内部评

级的时间跨度也可以根据实际情况灵活设定，并非与计算违约概率的1

年期限绝对相同。D项表述正确。违约概率是对未来发生违约可能性的

一种预测，是理论上的概率；违约频率则是实际发生违约的次数与样

本总量的比率，是基于历史数据统计得出的，二者不是同一个概念。

综上，答案选C。

31、新产品/业务区市场价格(利率、汇率、股票价格、商品价格和

期权价格)的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险指的是

()O

A.市场风险

B.违规风险

C.信用风险

D.操作风险

【答案】：A

【解析】本题主要考查对不同类型风险概念的理解。A选项，市场风险

是指新产品/业务因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格和

期权价格）的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险，与题目中

描述的风险特征相符。B选项，违规风险是指商业银行由于违反监管规

定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商

业银行实现商业目的的风险，并非题目所描述的因市场价格不利变动

导致的风险。C选项，信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达

成的协议履行义务的可能性，重点在于交易对手的信用状况和履约能

力，与市场价格的不利变动并无直接关联。D选项，操作风险是指由不

完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成

损失的风险，主要涉及银行内部的操作流程、人员和系统等方面，与

市场价格变动无关。综上，本题正确答案选A。

32、下列关于声誉危机管理规划的说法，正确的是（）。

A.制定危机管理规划是声誉危机管理规划的主要内容之一

B.危机管理应当采用“辩护或否认”的对抗策略

C.声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便

为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南

D.危机可能永远不会发生，所以声誉危机管理规划没有给商业银行创

造附加价值

【答案】：C

【解析】首先分析A,声誉危机管理规划不仅仅是制定危机管理规划这

一项内容，它是一个全面且复杂的体系，涵盖诸多方面，所以A表述

不准确。B选项，在危机管理中，”辩护或否认”的对抗策略往往会激

化矛盾，不利于解决声誉危机，更恰当的做法是积极主动沟通、承担

责任等，所以B错误。C选项，声誉危机管理确实需要多方面的要素，

技能、经验以及全面细致的危机管理规划缺一不可。有了这些，才能

够在危机情况出现时，为商业银行提供有效的行动指南，帮助其保全

甚至提高声誉，该表述正确。D选项，虽然危机可能不会发生，但“居

安思危，思则有备，有备无患”，声誉危机管理规划能够提高商业银

行应对危机的能力，为其在可能出现的危机中减少损失、保护声誉，

是能够创造附加价值的，所以D错误。综上，正确答案是C。

33、下列情形是企业出现的早期财务预警信号的是()。

A.存货周转率变大

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅上升

D.公司业务性质的改变

【答案】：B

【解析】本题主要考查企业早期财务预警信号的相关知识。A项，存货

周转率变大通常意吠着企业存货的周转速度加快，存货管理效率提高,

这是企业运营良好的表现，而非早期财务预警信号。存货周转率是衡

量企业销售能力和存货管理水平的指标，存货周转率越大，表明存货

销售速度越快，资金占用成本越低。所以该项不符合要求。B项，当企

业出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据时，意味着存货

可能存在积压、滞销等问题，这会占用企业大量的资金，增加存货持

有成本，还可能面临存货跌价损失的风险，反映出企业在生产、销售

等环节可能出现了问题，是企业出现的早期财务预警信号。该项符合

题意。C项，总资产中流动资产所占比例大幅上升，说明企业资产的

流动性增强，企业的短期偿债能力可能提高，资金的灵活性增加，这

通常是较为积极的信号，而不是财务预警信号。所以该项不符合要求。

D项，公司业务性质的改变并不直接等同于财务预警信号。业务性质改

变可能是企业顺应市场变化、进行战略调整的一种举措，如果调整得

当，有可能为企业带来新的发展机遇和利润增长点，只有在业务转型

过程中出现重大问题导致财务状况恶化时才会成为预警信号。所以该

项不符合要求°综匕答案是儿

34、下列关于信用风险的说法，正确的是()o

A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源

B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于

信用担保、贷款承诺等表外业务中

C.衍生产品由于信住风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计

I).从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合

带来损失？

【答案】：D

【解析】逐一分析各内容：A.对大多数银行而言，最大、最明显的信

用风险来源是贷款，而非存款。存款是银行的资金来源，本身并不直

接产生信用风险，贷款业务中，借款人可能违约从而使银行面临信用

风险，所以A错误。B.信用风险不仅存在于传统的贷款、债券投资等

表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中。表外业务

虽然不直接反映在资产负债表中，但一旦交易对手违约，银行同样可

能遭受损失，所以B错误。C.衍生产品的信用风险不容忽视，虽然有

时由于信用风险造成的损失看似不大，但潜在风险可能会随着市场情

况和交易对手的变化而迅速放大，甚至引发系统性风险，所以不能忽

略不计，C错误。D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降

意味着其违约可能性增加，这可能会导致相关资产价值下降，进而给

投资组合带来损失，所以D正确。综上，正确答案是D。

35、根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，商业银行

发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于人民币

()O

A.10万元

B.1万元

C.5千元

D.5千万

【答案】：B

【解析】《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》规定，商业

银行发行公募理财产品时，单一投资者销售起点金额不得低于人民币1

万元，因此正确答案是B。A选项10万元不符合该规定标准；C选项5

千元同样不满足相关要求；D选项5千万与规定的销售起点金额相差过

大，并非正确数值。”

36、资产分类监管标准的优点是()，缺点是()。

A.不直接面向风险管理；可操作性相对较弱

B.直接面向风险管理；可操作性相对较弱

C.可操作性相对较强；不直接面向风险管理

D.可操作性相对较强；直接面向风险管理

【答案】：B

【解析】本题考查资产分类监管标准的优缺点。资产分类监管标准存

在不同方面的特性，我们需要对其优点和缺点进行分析。资产分类监

管标准的重要优点在于其直接面向风险管理。在金融领域或者相关业

务中，风险管理是核心环节。直接面向风险管理意味着该标准能够紧

密围绕识别、评估和控制风险来进行资产分类，这样可以更精准地反

映资产所面临的风险状况，有助于监管机构和相关主体及时采取措施

应对风险，保障金融体系的稳定和业务的健康发展。然而，其缺点是

可操作性相对较弱。可操作性是衡量一个标准在实际应用中难易程度

的指标。资产分类监管标准在实施过程中，可能会由于涉及复杂的风

险评估模型、对专业知识要求较高、数据获取难度较大等因素，使得

在具体操作层面面临一些困难，难以在实际工作中轻松、高效地应用。

综上所述，资产分类监管标准的优点是直接面向风险管理，缺点是可

操作性相对较弱，答案选B。

37、商业银行采用内部模型法计算市场风险加权资产时，VaR乘数因子

不得低于()。

A.4

B.3

C.2

D.5

【答案】：B

【解析】商业银行采用内部模型法计算市场风险加权资产时，VaR乘

数因子不得低于3o这是基于相关金融监管规定和风险管理要求确定

的标准数值。A选项4、C选项2、D选项5均不符合该规定，正确

答案是Bo”

38、商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要。据此，

下列描述最不恰当的是（）。

A.商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机

B.商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验

C.商业银行应当能够准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响

D.商业银行应当能够通过投诉和批评，深入发掘自身潜在的风险

【答案】：C

【解析】该题核心考查对商业银行正确处理投诉和批评以维护声誉相

关内容的理解，需判断各描述的恰当程度。A选项，商业银行将接受投

诉和批评视为与客户/公众沟通的好时机是合理的。通过与客户/公众

的沟通，银行能够了解他们的需求和意见，进而改进自身服务，这对

维护声誉具有积极意义，所以该项描述恰当。B选项，商业银行学会从

投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验也是可行的。投诉和批评

往往能反映出银行在运营过程中存在的问题，若能从中获取早期风险

信息并加以处理，可有效降低声誉受损的可能性，该项描述合理。C选

项，商业银行难以准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响。投

诉和批评所引发的后果受到多种不确定因素的影响，如事件的传播范

围、公众的反应等，这些因素复杂多变且难以精确预估，所以该项描

述最不恰当。D选项，商业银行通过投诉和批评深入发掘自身潜在的风

险是正确的做法。客户的投诉和批评能够为银行指出运营中的潜在问

题，帮助银行及时发现并解决这些问题，从而避免声誉受损，该项描

述恰当。综上，答案选C。

39、下列关于经济资本的说法，不正确的是（）。

A.经济资本又称为风险资本

B.经济资本小于银行的账面资本

C.商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多

1）.经济资本是为了应对非预期损失而持有的资本

【答案】：B

【解析】该题主要考查对经济资本相关概念的理解。A选项，经济资本

确实又被称为风险资本，这是经济资本在金融领域的常见别称，所以A

选项说法正确。B选项，经济资本是商业银行根据自身面临的风险状况

所应持有的资本量，用于应对非预期损失。账面资本是银行资产负债

表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。经济资本与账面资本的

大小关系并不是固定的，经济资本可能大于、小于或等于银行的账面

资本，故B选项说法不正确。C选项，商业银行整体风险水平高时，意

味着它面临的不确定性和潜在损失更大，为了抵御这些风险，就需要

更多的经济资本来应对可能出现的损失，所以要求的经济资本就多，C

选项说法正确。D选项，经济资本的核心作用就是为了应对非预期损失

而持有的资本，当银行遭遇超出预期的损失时，经济资本可以起到缓

冲和弥补的作用，D选项说法正确。综上，答案选B。

40、从报告的使用者来看，风险报告可分为（）。

A.内部报告和外部报告

B.综合报告和专题报告

C.一般报告和特殊报告

D.管理报告和监督报告

【答案】：A

【解析】这道题主要考查对风险报告分类依据的理解。从报告的使用

者这一分类依据来分析各选项：A：内部报告和外部报告的划分依据就

是使用者，内部报告是供组织内部人员使用，外部报告是提供给组织

外部的相关方，所以该项符合从报告使用者角度的分类，是正确的。B：

综合报告和专题报告是按照报告内容的综合性和专业性来划分的，并

非依据报告使用者，所以该项不正确。C：一般报告和特殊报告这种分

类方式不是按照报告使用者来进行的，所以该项错误。D：管理报告和

监督报告主要是根据报告的功能和用途来区分的，不是依据报告使用

者，所以该项错误。综上，本题正确答案是A。

41、下列关于风险监管的内容的表述，不正确的是（）。

A.银行机构风险状况包括其单一分支机构的风险水平

B.监管部门对商业银行人力资源状况的监管包括对技术管理人员实施

任职资格审核和对商业银行人事政策和管理程序进行评估

C.监管部门高度关注银行类金融机构所面临的风险状况，包括行业整

体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况

D.监管部门对管理信息系统有效性的评判可用质量、数量、及时性来

衡量

【答案】：B

【解析】本题可对各点逐一分析来判断其正确性。-A：银行机构风险

状况涵盖多个方面，其单一分支机构作为银行整体的一部分，其风险

水平会对银行整体风险状况产生影响，所以银行机构风险状况包括其

单一分支机构的风险水平，该项表述正确。-B：监管部门对商业银行

人力资源状况的监管，主要是对高级管理人员实施任职资格审核和对

商业银行人事政策和管理程序进行评估，而非技术管理人员，该项表

述错误。-C：监管部门对银行类金融机构的风险监管需全面考量，包

括行业整体风险状况、区域风险状况以及银行机构自身的风险状况，

这样才能更准确地掌握整个银行业的风险态势，该项表述正确。-D：

管理信息系统的有效性可从多个维度评判，质量、数量、及时性是其

中重要的衡量因素，通过对这些方面的评估能够较为全面地了解管理

信息系统的运行状况，该项表述正确。综上，答案选B。

42、()是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制

等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

A.间接国别风险

B.宏观经济风险

C.主权风险

I).转移风险

【答案】：D

【解析】该题主要考杳对不同风险概念的理解cA选项间接国别风险是

指某一国家经济、政治或社会状况恶化，进而影响他国借款人或债务

人的还款能力和意愿。题干强调的是因外汇储备不足或外汇管制无法

获得外汇偿债，并非间接的他国状况影响，所以A选项不符合。B选项

宏观经济风险是指宏观经济出现衰退、危机、萧条或过热等情况给金

融体系带来的风险，与题干中因外汇问题无法偿还境外债务的描述不

相符，所以B选项不正确。C选项主权风险是指主权政府或其政府机构

未能履行其对他国金融机构的债务偿还责任的可能性，侧重于政府层

面的违约，与题干描述的借款人或债务人因外汇问题无法偿债不同，

所以C选项错误。D选项转移风险是指借款人或债务人由于本国外汇储

备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风

险，与题目描述一致，所以D选项正确。综上，答案选D。

43、下列关于风险识别的常用方法，描述正确的是()。

A.分析风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类

B.情景分析法采用类似于备忘录的形式

C.可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构

等影响因素的是分解分析法

D.资产财务状况分析法是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法

【答案】：C

【解析】本题可对各选项逐一进行分析：-A项：分析风险并非是通过

系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类。发现商业银行所面临

的风险种类的是风险识别，而分析风险是在识别风险的基础上对风险

发生的可能性、影响程度等进行分析，所以A项错误。-B项：情景分

析法是通过模拟未来可能发生的情景来评估风险，并不是采用类似于

备忘录的形式。采氏类似于备忘录形式的是失误树分析法，所以B项

错误。-C项：分解分析法是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险

因素，从而分析这些风险因素对风险的影响程度。可以把汇率风险分

解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，该项表

述正确。-D项：商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是专家调

查列举法，而非资产财务状况分析法，所以D项错误。综上，正确答

案是Cc

44、采用权重法计量信用风险资本时，商业银行持有的其他银行的次

级债务工具的风险权重为()。

A.100%

B.20%

C.0%

D.50%

【答案】：A

【解析】采用权重法计量信用风险资本时，对于商业银行持有的其他

银行的次级债务工具，其风险权重规定为100%。B选项20%、C选项

0%以及D选项50%均不符合相关规定。所以本题正确答案是A。”

45、不良资产/贷款率等于（）。

A.（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）+各项贷款X100%

B.（次级类贷款-可疑类贷款-损失类贷款）+各项贷款X100%

C.（次级类贷款-可疑类贷款+损失类贷款）♦各项贷款X100%

D.（次级类贷款+可疑类贷款-损失类贷款）+各项贷款X100%

【答案】：A

【解析】不良资产贷款率的计算是将特定类型不良贷款总和与各项贷

款作比再乘以100%。次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款都属于不

良贷款范畴，在计算不良资产贷款率时，应将这三类贷款数额相加，

然后除以各项贷款数额，再乘以100机所以正确答案是A,即不良资

产/贷款率等于（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）+各项贷

款X100%。而B、C、D中对三类不良贷款的计算关系使用错误，不

能准确得出不良资产贷款率。”

46、商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的（）为核

心

A.盈利能力

B.还款记录

C.还款意愿

D.还款能力

【答案】：D

【解析】商业银行进行贷款风险分类时，核心考量因素应是借款人的

还款能力。还款能力是判断借款人是否能够按时足额偿还贷款的关键

指标。盈利能力虽然在一定程度上有助于还款，但盈利能力并不直接

等同于还款能力，企业可能盈利但由于资金周转等问题无法及时还款,

A排除；还款记录是以往还款情况的体现，能为评估提供参考，但它不

能完全代表未来的还款能力，B排除；还款意愿固然重要，但仅有还款

意愿而没有实际的还款能力，贷款仍可能面临风险，C排除。所以应以

评估借款人的还款能力为核心来进行贷款风险分类，答案选D。”

47、大量存款人的挤兑行为可能会导致商叱银行面临（）危机。

A.流动性

B.操作

C.法律

D.战略

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行面临的危机类型与挤兑行为的关联。A

项：流动性危机是指商业银行无法及时获得充足资金或无法以合理成

本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。当出现

大量存款人的挤兑行为时，意味着众多存款人同时要求提取现金，商

业银行资金流出急剧增加，如果没有足够的流动性资产来满足这些提

款需求，就很可能面临流动性危机，所以该项正确。B项：操作危机主

要源于不完善或有同题的内部程序、人为失误、系统故障或外部事件

所引发的风险，与大量存款人的挤兑行为并无直接关联，所以该项错

误。C项：法律危机通常是指因法律合规问题、法律纠纷等导致的风险,

和存款人的挤兑行光没有必然联系，所以该项错误。D项：战略危机是

指商业银行在战略制定和实施过程中，由于战略决策失误、战略执行

不力等原因导致的风险，和存款人的挤兑行为不相关，所以该项错误。

综上，本题正确答案选A。

48、下列说法正确的是（）。

A.董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序

以及具体的操作规程

B.高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任

C.监事会只监督董事会在市场风险管理方面的履职情况

D.市场风险管理部匚相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管

理体系的关键

【答案】：D

【解析】本题主要考查对市场风险管理中各主体职责及关键因素的理

解。A.高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政

策、程序以及具体的操作规程，而董事会是最终承担对市场风险管理

实施监控的责任，并非负责制定、审查和监督执行相关操作规范，所

以该项说法错误。B.董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,

并非高级管理层，高级管理层主要是负责具体的管理执行工作，所以

该项说法错误。C.监事会负责监督董事会和高级管理层在市场风险管

理方面的履职情况，并非只监督董事会，范围表述不准确，所以该项

说法错误。D.市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设

市场风险管理体系的关键。只有保持独立性，才能确保风险管理部门

能够客观、公正地进行风险评估和管理，避免受到业务经营部门利益

的干扰，所以该项说法正确。综上，木题正确答案是【兀

49、商业银行的（）有权制定风险管理策略，并决定采取何种有效

措施来控制商业银行的整体或重大风险。

A.高级管理层

B.风险管理部门

C.风险管理委员会

D.业务部门

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行中各组织在风险管理方面的职责。A项,