中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题密卷附答案详解（模拟题）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题密卷

第一部分单选题（50题）

1、在现代金融风险管理实践中，关于商业银行经济资本配置的表述，

最不恰当的是（）。

A.对不擅长且不愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配

置

B.经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种限制条件

C.经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施

D.对不擅长且不愿意承担风险的业务，设立非常有限的风险容忍度并

配置非常有限的经济资本

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行经济资本配置相关表述的理解。A选

项，对于不擅长且不愿意承担风险的业务，应降低风险容忍度，减少

经济资本配置，而不是提高风险容忍度和经济资本配置，这样才能有

效控制风险，所以该表述最不恰当。B选项，经济资本的分配最终会通

过授信额度和交易限额等各种限制条件表现出来，以此来约束和规范

银行业务活动，该表述正确。C选项，董事会制定的风险战略和风险偏

好是经济资本分配的重要依据，银行会根据其确定各业务板块的经济

资本分配比例，该表述正确。D选项，对于不擅长且不愿意承担风险

的业务，设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本，符

合风险控制和经济资本合理配置的原则，该表述正确。综上，答案选A。

2、（）一直是商业银行管理操作风险的重要工具。

A.业务连续性管理计划

B.商业保险

C.业务外包

D.独立营业方案

【答案】：B

【解析】本题可对各选项进行逐一分析。A项：业务连续性管理计划是

指为有效应对重要业务运营中断事件，建设应急响应、恢复机制和管

理能力框架，保障重要业务持续运营的一整套管理过程。它主要侧重

于在面临突发事件时确保业务的持续运作，并非一直作为管理操作风

险的重要工具。B项：商业保险是指通过订立保险合同运营，以营利

为目的的保险形式，由专门的保险企业经营。商业银行通过购买商业

保险，将操作风险转移给保险公司，在发生特定损失时能够获得经济

补偿，一直以来都是商业银行管理操作风险的重要工具，该项正确。C

项：业务外包是指企业将一些非核心业务委托给外部专业机构来完成,

从而专注于核心业务。业务外包在一定程度上可以降低成本、提高效

率，但它本身并不能直接有效管理操作风险，甚至可能因为对外包商

的管理不善带来新的操作风险。【）项：独立营业方案通常是针对特定

业务场景或运营需求制定的独立运营策略和计划，其目的更多是为了

实现业务的独立开展和运营，并非管理操作风险的主要手段。综上，

答案选B。

3、银行机构进行信息披露的要求不包括（）。

A.及时

B.完整

C.真实

D.全面

【答案】：B

【解析】银行机构进行信息披露时，应遵循真实、全面、及时等原则。

真实是指披露的信息必须是客观存在的、符合实际情况的，不能有虚

假内容；全面是指要涵盖所有与投资者决策相关的重要信息，不能有

重大遗漏；及时是指要在规定的时间内将信息传达给相关方，保证信

息的时效性C而完整并不是信息披露的特定要求表述C本题答案选Be

4、下列对于商业银行风险加总的表述，最不恰当的是（）。

A.可以采用多种风险加总方法，但不应采取简单加总法

B.进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

C.应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险

D.若考虑风险分散化效应，成基于长期实证数据，且数据观察期至少

覆盖一个完整的经济周期

【答案】：A

【解析】本题可对各选项逐一分析，判断其对于商业银行风险加总的

表述是否恰当。A选项，虽然简单加总法有其局限性，但在某些特定情

况下或为了初步分析等目的，也可能会采用简单加总法，“不应采取

简单加总法”的表述过于绝对，所以该项最不恰当。B选项，在进行风

险加总时，充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染是非常必要的。

集中度风险可能导致某一领域或某一类风险过度集中，对银行造成较

大冲击；而风险之间的相互传染可能会使风险范围扩大、程度加深，

因此该表述是恰当的。C选项，建立风险加总的政策和程序，能够确保

在不同层次上及时识别风险，这有助于银行全面、及时地掌握风险状

况，采取相应的措施进行管理和应对，该表述合理恰当。D选项，若考

虑风险分散化效应，基于长期实证数据且数据观察期至少覆盖一个完

整的经济周期是合理的。因为一个完整的经济周期包含了经济的繁荣、

衰退、萧条和复苏阶段，通过覆盖一个完整的经济周期的数据，可以

更准确地评估风险分散化的效果，避免因数据观察期过短而导致的片

面性，该表述也是恰当的。综上，答案选A,

5、()指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，

无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

A.转移风险

B.传染风险

C.货币风险

D.主权风险

【答案】：A

【解析】本题考查对不同风险概念的理解。A选项转移风险，是指借款

人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需

外汇以偿还其境外债务的风险，与题目所描述的内容相符。B选项传染

风险，通常是指一个市场或机构出现问题后，通过各种渠道迅速扩散

到其他市场或机构，引发系统性风险的可能性，与题目中描述的因外

汇储备或管制导致无法偿还境外债务的风险含义不同。C选项货币风险,

一般是指由于汇率变动而导致的资产或负债价值的不确定性，主要侧

重于汇率波动带来的影响，并非是因外汇储备不足或外汇管制导致无

法偿还外债的风险。D选项主权风险，主要是指一国政府或主权实体由

于政治、经济、社会等方面的原因，可能无法履行其债务义务的风险,

重点在于政府的偿债能力和意愿等方面，和题目描述的情况不一致。

综上，本题正确答案是A。

6、下列关于表外流动性的说法，不正确的是（）。

A.表外金融工具较光复杂

B.可产生流动性

C.可消耗流动性

D.确定性强

【答案】：D

【解析】本题主要考查对表外流动性相关知识点的理解。A选项，表外

金融工具涉及多种复杂的金融创新和交易结构，其交易规则、风险特

征等较为复杂，该表述正确。B选项，表外业务在一定情况下能够为金

融机构产生流动性。例如，银行通过开展表外的信贷承诺业务，如果

在承诺期内客户未提取资金，银行可将资金用于其他方面获取收益，

并且在需要时还可能通过出售表外业务的相关权益等方式获取流动性,

所以表外金融工具可产生流动性这一说法正确。C选项，表外业务也可

能消耗流动性。比如，当银行的表外担保业务出现违约情况时，银行

需要动用自身资金进行赔付，这就消耗了银行的流动性，所以该选项

表述无误。D选项，表外业务往往受到多和不确定因素的影响，如市

场环境变化、客户信用状况变化等，其未来的现金流和风险状况具有

较大的不确定性，并非确定性强，所以此项说法不正确°综匕答案

选D。

7、巴塞尔协议ni为不同类型风险因子设置了不同的流动性期限，其中

不包括（）。

A.10天

B.20天

C.30天

D.40天

【答案】：C

【解析】巴塞尔协议ni为不同类型风险因子设置的流动性期限中，通

常有10天、20天、40天等，而30天并不在其设置范围之内，所以答

案选C。”

8、偿债比例指标衡量一国短期的外债偿还能力，这个指标的限度是

()O

A.20%〜25%

B.15%〜25%

C.25%〜35%

D.20%〜30%

【答案】：B

【解析】偿债比例指标用于衡量一国短期的外债偿还能力。该指标存

在一定限度范围，正确限度是15%〜25%,所以选B。A选项20%〜

25%并非该指标的准确限度范围；C选项25%〜35%不符合该指标限

度；D选项20%〜30%同样不是该指标的正确限度表述。”

9、商业银行采用内部模型法，内部模型法覆盖率应不低于()o

A.20%

B.30%

C.50%

D.100%

【答案】：C

【解析】商业银行采用内部模型法时，内部模型法覆盖率应不低于50机

这是相关金融监管规定或行业标准所明确要求的，其目的在于确保商

业银行在风险计量和管理中能够合理运用内部模型，并保证一定的风

险覆盖范围，以有效防范金融风险。所以本题应选C。”

10、下列明显不应被列入商业银行交易账簿的头寸是(??)O

A.买入10亿元人民币金融债

B.代客购汇100万美元

C.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约

D.买入1亿美元美国国债

【答案】：C

【解析】商业银行交易账簿记录的是银行为交易目的或规避交易账户

其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。A选项,

买入10亿元人民币金融债，这是银行主动进行的金融资产投资行为，

可在市场上自由交易，属于交易账簿头寸。B选项，代客购汇100万美

元，辍行在代客业务中形成的外汇头寸，可根据市场情况进行交易调

整，属于交易账簿头寸。C选项，该期货合约是为对冲1000万美元贷

款的汇率风险而持有，目的是套期保值，并非是为交易目的或规避交

易账户其他项目风险而持有的自由交易头寸，不应列入交易账簿，所

以该选项正确。D选项，买入1亿美元美国国债，是银行的一种投资行

为，国债可在市场上自由买卖，属于交易账簿头寸。综上，答案选C。

11、在定量指标中，一级资本充足率属于()。

A.资本类指标

B.收益类指标

C.风险类指标

D.零容忍度类指标

【答案】：A

【解析】该题主要考查定量指标中一级资本充足率所属的类别。A.资

本类指标是衡量银行资本充足程度的指标，一级资本充足率反映了银

行一级资本与风险加权资产的比率，是资本类指标的重要组成部分，

它体现了银行抵御风险的能力以及资本的充足状况，所以一级资本充

足率属于资本类指标。B.收益类指标主要侧重于衡量馄行的盈利状况,

如净利润、资产收益率等，与一级资本充足率所体现的资本充足程度

无关。C.风险类指标通常用于衡量银行面临的各类风险水平，例如信

用风险指标、市场风险指标等，一级资本充足率虽与风险有一定关联,

但它本质上是对资本的衡量，并非直接的风险类指标。D.零容忍度类

指标一般是针对银行不能容忍的特定违规或风险事件设置的指标，与

一级资本充足率的性质和用途不同。综上，答案选A。

12、2020年9月，我国宣布一氧化碳排放力争于（）年前达到峰值,

努力争取（）年实现碳中和。

A.2030,2060

B.2020,2050

C.2030,2050

D.2020,2060

【答案】：A

【解析】2020年9月，我国宣布二氧化碳排放力争于2030年前达到峰

值，努力争取2060年实现碳中和。这是我国基于推动构建人类命运共

同体的责任担当和实现可持续发展的内在要求作出的重大战略决策。

因此正确答案选A。”

13、在正常市场条件下，下列资产负债匹配方式中，流动性风险最低

的是（）。

A.负债以公司/机构存款为主，资产以中短期贷款为主

B.负债以零售客户存款为主，资产以中短期贷款为主

C.负债以公司/机构存款为主，资产以中长期贷款为主

D.负债以循环发行的短期债券为主，资产以中长期贷款为主

【答案】：B

【解析】本题主要考查不同资产负债匹配方式下流动性风险的高低。

对于各选项分析如下：A.负债以公司/机构存款为主，公司/机构存

款往往具有集中性和大额性的特点，稳定性相对较差，一旦公司或机

构有资金调动需求，可能会出现大量存款集中提取的情况。而资产以

中短期贷款为主，虽然中短期贷款相对中长期贷款流动性稍好，但由

于负债端的不稳定，整体仍面临较高的流动性风险。B.负债以零售客

户存款为主，零售客户存款通常较为分散，单个客户的存款金额相对

较小，具有较强的稳定性和黏性，波动相对较小。资产以中短期贷款

为主，中短期贷款能够在相对较短的时间内收回资金，保证了资产的

流动性。所以这种资产负债匹配方式下，流动性风险最低。C.负债以

公司/机构存款为主，其稳定性欠佳。资产以中长期贷款为主，中长

期贷款资金回收周期长，资金被长期占用，当负债端出现资金集中提

取时，资产端难以迅速变现来满足资金需求，流动性风险较高。D.负

债以循环发行的短期债券为主，短期债券需要不断循环发行来维持资

金，面临着再融资风险，如果市场环境不利，可能无法顺利发行新的

债券来偿还到期债券。资产以中长期贷款为主，资金回收慢，难以应

对短期债券到期的资金需求，流动性风险很大。综上，正确答案是B。

14、声誉风险管理的最好办法是：推行（）管理理念，改善公司治

理，并预先做好防范危机的准备；确保各类主要风险被正确识别、优

先排序，并得到有效管理。

A.声誉风险

B.规避风险

C.风险识别

D.全面风险

【答案】：D

【解析】声誉风险管理是一个综合且全面的过程，需要从多个层面和

角度进行把控。A选项声誉风险管理，单纯强调声誉风险本身的管理，

没有涵盖全面性，只是局限于声誉这一个特定领域，不能体现出对各

类主要风险进行统筹管理的理念，所以不能作为最好办法。B选项规避

风险，规避风险只是风险管理的一种策略，且过于片面，它不能解决

如何识别、排序各类主要风险并有效管理的问题，缺乏全面性，故不

是最佳答案。C选项风险识别，风险识别仅仅是风险管理流程中的一

个环节，虽然它很重要，但仅进行风险识别而没有后续的排序和有效

管理等措施，无法实现声誉风险管理的目标，因此也不正确。D选项全

面风险管理理念强调对企业面临的各类主要风险进行正确识别、优先

排序，并实施有效管理，同时通过改善公司治理和预先做好防范危机

的准备，可以从整体上对声誉风险进行有效管理，符合声誉风险管理

的最佳实践和要求，所以D选项正确。

15、新产品（业务）风险识别是指商业银行产品主管部门在新产品

（业务）研发投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风事

项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。

A.业务特点

B.风险特点

C.风险事件

D.风险类型

【答案】：D

【解析】新产品（业务）风险识别是商业银行产品主管部门在新产品

（业务）研发投产过程中，针对潜在风险事项或因素开展全面分析与

识别，并查找风险原因的过程。在这个过程中，需结合产品线的具体

情况。业务特点侧重于产品线的经营运作等方面特性，不能直接体现

风险情况，A不选。风险特点较为笼统，没有明确具体范畴，不能很

好地用于识别潜在风险事项，B不选。风险事件是已经发生的风险情

况，而风险识别是针对潜在风险，C不选。风险类型明确了风险的具

体类别，结合产品线的风险类型和风险点，能够对潜在风险事项或因

素进行全面分析和识别，进而找出风险原因，所以应选Do"

16、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。

A.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事内部管理、内

部管理、业务开展等方面的相对独立性

B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外

C.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事

物的判断之上

D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展

审计工作

【答案】：C

【解析】该题答案为C。具体解析如下：A项，内部审计部门在组织中

需享有经费、人事内部管理、业务开展等方面的相对独立性，这样才

能保证其独立开展工作，减少其他部门的不当干预，该项表述正确。B

项，独立性的核心就是内部审计活动独立于其所审查的活动之外，这

样能确保审计结果的客观性和公正性，避免利益关联对审计工作造成

影响，该项表述正确。C项，独立性要求内部审计人员在审计活动中应

基于客观事实做出判断，不受其他因素的不合理干扰，但并非是不能

把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上这种简单表述，该

项表述错误。D项，审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，

独立自主地开展审计工作，这是保证审计工作质量和结果可靠性的基

本要求，该项表述正确。

17、新产品/业务风险识别是指商业银行在产品主管部门在新产品/

业务研发和投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风险

事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。

A.风险事件

B.风险特点

C.业务特点

D.风险类型

【答案】：D

【解析】本题考查新产品/业务风险识别的相关概念。新产品/业务

风险识别是指商业银行产品主管部门在新产品/业务研发和投产过程

中结合产品线情况，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查

找出风险原因的过程。A选项，风险事件通常是指已经发生的、具有一

定负面影响的事件，而新产品/业务风险识别是在研发和投产过程中

对潜在风险进行分析，并非基于已发生的风险事件，所以A选项不符

合。B选项，“风险特点”表述不准确，单纯的风险特点不能完整涵盖

新产品/业务在研发和投产过程中需要结合的因素，不能全面反映该

过程对潜在风险识别的依据，所以B选项错误。C选项，业务特点主要

侧重于产品/业务本身的业务属性和特征，没有直接体现出与风险相

关的核心要素，而新产品/业务风险识别重点关注的是风险方面，所

以C选项不合适。D选项，在新产品/业务研发和投产过程中，结合产

品线的风险类型和风险点，能够全面、系统地对潜在风险事项或因素

进行分析和识别，进而查找出风险原因，所以D选项正确。综上，本

题答案是D。

18、下列关于即期净敞口头寸的说法，不正确的是（）。

A.即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸

B.等于表内的即期负债减去即期资产

C.不包括变化较小的结构性资产或负债

D.不包括未到交割日的现货合约

【答案】：B

【解析】本题主要考查即期净敞口头寸的相关知识。A选项，即期净敞

口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，该表述是正

确的，即期净敞口头寸确实是基于资产负债表内业务来核算敞口头寸。

B选项，即期净敞口头寸应该是表内的即期资产减去即期负债，而不是

表内的即期负债减去即期资产，所以该选项说法不正确。C选项，即期

净敞口头寸不包括变化较小的结构性资产或负债，这是符合即期净敞

口头寸的核算规则的，结构性资产或负债由于变化小，通常不在即期

净敞口头寸的计算范围内。D选项，未到交割日的现货合约不在即期净

敞口头寸的计算范畴内，即期强调的是当前已经形成的资产负债业务

敞口，未到交割日的现货合约不属于此列，该表述正确。本题要求选

择说法不正确的，答案是B。

19、有关“贷款风险迁徙率”这一指标，下面说法错误的是（）o

A.该指标衡量了商业银行风险变化的程度

B.该指标是一个静态指标

C.该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

D.该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析，从而判断说法是否正确。-A选项:

贷款风险迂徙率衡量的是商业银行资产质量从一个时期到另一个时期

变化的程度，也就是商业银行风险变化的程度，该说法正确。-B选项:

贷款风险迁徙率是一个动态指标，它反映的是资产质量在不同时期的

变化情况，并非静态指标，所以该项说法错误。-C选项：贷款风险迂

徙率表示为资产质量从前期到本期变化的比率，体现了资产质量在时

间上的动态变化，该说法正确。-D选项：贷款风险迁徙率主要包括

正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，用于衡量不同类别贷款的质量变

化情况，该说法正确。综上，答案选B。

20、下列关于表内信用资产风险权重的描述中，正确的是()。

A.个人住房抵押贷款风险权重为50%

B.对其他金融机构债权统一绐予50%的风险权重

C.商业银行之间原始期限在4个月以上的债权给予的风险权重为0

D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的货款和自用房地产等

资产，都给予50%的风险权重

【答案】：A

【解析】这道题考查表内信用资产风险权重的相关知识。A选项，个人

住房抵押贷款风险权重通常为50%,该描述正确。B选项，对其他金

融机构债权并非统一给予50%的风险权重，不同情况风险权重不同，

所以该描述错误。C选项，商业银行之间原始期限在4个月以上的债权

给予的风险权重不是0,此描述错误。D选项，对商业银行的其他资产,

包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，并不是都给予50%的

风险权重，风险权重依据不同情况而有所不同，该描述错误。综上，

正确答案是A。

21、下列关于信用风险的说法.正确的是()o

A.对大多数商业银行来说，贷款并不是最大、最明显的信用风险来源。

B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于

信用担保、贷款承诺等表外业务中

C.对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义

价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损

失不容忽视

D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降不会给投资组合带

来损失

【答案】：C

【解析】逐一分析各选项：A.对大多数商业银行来说，贷款是最大、

最明显的信用风险来源，而不是“并不是"，A错误。B.信用风险不

仅存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、

贷款承诺等表外业务中，B错误。C.对衍生产品而言，对手违约造成

的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值

通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视，此说法正确。D.从投

资组合角度出发，交易对手的信用级别下降会给投资组合带来损失，

而非“不会”，D错误。综上，正确答案是C。

22、某公司流动资产合计6000万元，流动负债合计4000万元，存货

合计2000万元，则该公司的速动比率为（）。

A.1

B.0.6

C.1.5

D.0.5

【答案】：A

【解析】本题可根据速动比率的计算公式来计算该公司的速动比率。

速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，用于衡量企业流动资

产中可以立即变现生于偿还流动负债的能力。其计算公式为：速动比

率二（流动资产-存货）+流动负债。已知该公司流动资产合计

6000万元，流动负债合计4000万元，存货合计2000万元，将数据代

入上述公式可得：速动比率=（6000-2000）彳4000=4000・4000

二1所以该公司的速动比率为1,答案选A。

23、下列信用风险监测指标中，与商业银行自身净资产质量最不相关

的是（）。

A.贷款风险迁徙率

B.客户授信集中度

C.不良贷款拨备覆盖率

D.不良贷款率

【答案】：B

【解析】本题主要分析各信用风险监测指标与商业银行自身净资产质

量的相关性。A项贷款风险迂徙率，它反映的是贷款在不同风险级别之

间的迁徙情况，体现了贷款质量的变化趋势。贷款质量的好坏与商业

银行的净资产质量密切相关，因为贷款是商业辍行的重要资产，贷款

质量变差可能导致银行资产减值，进而影响净资产质量。B项客户授信

集中度，是指银行对单一客户或一组关联客户的授信总额与银行资本

净额的比率。该指标主要衡量的是银行客户授信的集中程度，反映的

是银行客户风险的分散情况，而并非直接与银行自身净资产的质量相

关。它侧重于考察银行客户风险的集中性，而不是净资产质量本身。C

项不良贷款拨备覆盖率，是指银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的

使用比率，它反映了商业银行对不良贷款的抵御能力。不良贷款会对

商业银行的净资产造成侵蚀，而拨备覆盖率越高，说明银行对不良贷

款的准备越充足，能够更好地保护净资产质量，所以与净资产质量相

关。D项不良贷款率，是指不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款会

直接影响银行的资产质量和盈利能力，进而对净资产质量产生重要影

响。不良贷款率越高，意味着银行资产中存在问题的部分越多，净资

产质量越容易受到威胁。综上，与商业银行自身净资产质量最不相关

的是B。

24、将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一

组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，

属于（）的风险管理方式。

A.风险对冲

B.风险转移

C.风险规避

D.风险分散

【答案】：D

【解析】本题考查风险管理方式的概念理解。A项，风险对冲是指通过

投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲

销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略°其核心是利用不同

资产之间的负相关关系来降低风险，而题干中描述的是将类似风险集

中考虑并通过未发生损失部分补偿发生损失部分，并非利用资产间负

相关冲销风险，所以A项不符合题意。B项，风险转移是指通过合同或

非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式，比

如购买保险。题干中并没有涉及将风险转移给其他主体的内容，所以B

项不符合题意。C项，风险规避是指通过计划的变更来消除风险或风

险发生的条件，保护目标免受风险的影响。也就是采取措施避免风险

的发生，而题干强调的是集中风险并进行内部补偿，并非避免风险，

所以C项不符合题意。D项，风险分散是指通过多样化的投资来分散和

降低风险的策略性选择，将许多类似的但不会同时发生的风险集中起

来考虑，使得组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的

部分的补偿，符合风险分散的定义，所以D项正确。综上，本题正确

答案选D。

25、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。

A.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事

物的判断之上

B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外

C.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、

业务开展等方面的相对独立性

D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展

审计工作

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部审计独立性的理解。A选项说法

错误。A表述的内容是客观性的要求，客观性要求内部审计人员不能把

对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上，而非独立性的要求。

B选项，独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外，这确

保了内部审计能够以客观公正的态度开展工作，该说法正确。C选项，

内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业

务开展等方面的相对独立性，这样能使其有效履行审计职责，减少外

界干扰，该说法正确c1）选项，审计人员在审计活动中不受任何来自外

界的干扰，独立自主地开展审计工作，这符合独立性的内涵，该说法

正确。综上，答案选A。

26、缺口分析侧重于计量利率变动对银行（）的影响。

A.短期收益

B.长期收益

C.中期收益

D.经济价值

【答案】：A

【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法，

当期一般指短期，所以缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益

的影响。故答案选A。"

27、下面关于内部评级法，说法错误的是（）o

A.采用初级法的银行应自行估计违约概率和违约损失率，而违约风险

暴露和有效期限等由监管部门规定

B.采用高级法的银行应估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和

有效期限

C.对于零售类风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估

计率、违约损失率和违约风险暴露

D.商业银行采用内部评级法的，应当按照主权、金融机构、公司和零

售等不同的风险暴露分别计算其信用风险加权资产，在计算时按照未

违约风险暴露和违约风险暴露进行区分

【答案】：A

【解析】本题主要考查对内部评级法相关内容的理解。A：采用初级法

的银行应自行估计违约概率，而违约损失率、违约风险暴露和有效期

限等由监管部门规定，并非自行估计违约概率和违约损失率，该项表

述错误。B：采用高级法的银行需要估计违约概率、违约损失率、违约

风险暴露和有效期限，该表述正确。C：对于零售类风险暴露，不区分

初级法和高级法，银行都要自行估计违约概率、违约损失率和违约风

险暴露，表述无误.I）：商业银行采用内部评级法时，应按照主权、金

融机构、公司和零售等不同的风险暴露分别计算其信用风险加权资产,

并且在计算时按照未违约风险暴露和违约风险暴露进行区分，该描述

正确。本题要求选择说法错误的，答案是A,

28、市场风险限额指标不包括（）。

A.损失限额

B.期限限额

C.风险价值限额

D.止损限额

【答案】：A

【解析】本题主要考查市场风险限额指标的相关知识。市场风险限额

指标通常包括风险价值限额、止损限额、期限限额等。风险价值限额

是对基于量化方法计算出的市场风险参数设定的限额；止损限额是指

所允许的最大损失额；期限限额是对业务期限作出的规定。而损失限

额并非市场风险限额指标的常见类型。所以本题正确答案是A。

29、为控制个人信贷业务操作风险可采取的措施是（）。

A.优化产品结构，改进操作流程

B.强化一线实时监督检查

C.改革信贷经营管理模式

D.实行严格的前中后台职责分离制度

【答案】：A

【解析】本题是关于控制个人信贷业务操作风险可采取措施的考查。A

选项，优化产品结构，改进操作流程能够从业务本身的设计和执行环

节入手，使业务流程更加科学、合理和高效。通过优化产品结构，可

以使信贷产品更符合市场需求和风险控制要求；改进操作流程则能减

少操作过程中的漏洞和失误，降低操作风险，故该选项正确。B选项，

强化一线实时监督检查虽然有助于及时发现操作中的问题，但它更多

的是一种事后或事中的监控手段，不能从根本上改变业务操作流程和

产品结构所带来的潜在风险，相比之下，对于控制操作风险的全面性

和基础性不如优化产品结构和改进操作流程，所以该选项不正确。C选

项「改革信贷经营管理模式侧重于信贷业务整体的经营和管理层面，

主要涉及战略规划、组织架构、资源配置等方面的调整，不能直接针

对具体的业务操作环节进行优化，对于控制操作风险的直接作用不如A

选项，所以该选项不正确。D选项，实行严格的前中后台职责分离制度

是一种内部控制的方式，它主要是通过明确不同部门和岗位的职责，

防止权力集中和相互勾结，起到一定的风险防控作用，但它同样不能

从源头上对业务操作流程和产品进行优化，对于控制操作风险的作用

相对间接，所以该选项不正确。综上，答案选A。

30、对银行业稳定经营最大的威胁是()。

A.市场利率剧烈波动

B.大量借款人违约

C.存款人挤提存款

D.外部监管的强化

【答案】：C

【解析】该题正确答案是C。下面对各选项进行分析：A选项，市场利

率剧烈波动会给银行带来市场风险，影响银行的收益和资产价值。不

过银行可以通过多种金融工具和风险管理策略来对冲和管理利率风险,

所以它并非对银行业稳定经营的最大威胁。B选项，大量借款人违约会

导致银行出现不良贷款，造成银行资产质量下降和损失。但银行在放

贷时会进行信用评估和风险控制，并且会提取贷款损失准备金来应对

可能的违约情况，所以这也不是对银行业稳定经营的最大威胁。C选项,

存款人挤提存款对银行业稳定经营的威胁最大。银行的经营模式是将

存款资金进行放贷和投资等运用，如果出现大量存款人同时挤提存款,

银行的流动性就会迅速枯竭。即使是经营正常的银行，也可能因为无

法及时满足存款人的提款需求而面临倒闭，引发系统性金融风险，严

重威胁银行业的稳定。D选项，外部监管强化的目的是保障银行业的稳

健运行和维护金融稳定。虽然严格的监管会给银行带来一定的合规成

本和经营限制，但它有助于规范银行的经营行为，防范金融风险，实

际上是有利于银行业稳定经营的，并非威胁。

31、风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动()的某种资

产或衍生产品来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。

A.正相关

B.无关

C.负相关

D.以上都不对？

【答案】：C

【解析】本题考查风险对冲的概念。风险对冲的核心目的是冲销标的

资产的潜在损失，这就要求用于对冲的资产或衍生产品与标的资产收

益波动之间存在特定的关系。A项，若投资或购买的资产与标的资产收

益波动正相关，意味着当标的资产收益上升或下降时，该资产也会同

向变动。那么在标的资产遭受损失时，与之正相关的资产同样也可能

面临损失，无法起到冲销标的资产潜在损失的作用，所以A项错误。B

项，当投资或购买的资产与标的资产收益波动无关时，该资产的收益

变动独立于标的资产，不能保证在标的资产出现潜在损失时，该资产

能产生反向的收益来对冲损失，因此B项也不正确。C项，当投资或

购买的资产与标的资产收益波动负相关时，意味着标的资产收益上升

时，该资产收益下降；而标的资产收益下降(即出现潜在损失)时，

该资产收益上升。这样就可以用该资产的收益来冲销标的资产的潜在

损失，符合风险对冲的策略性选择，所以C项正确。综上，本题正确

答案选C。

32、()根据需要对外包活动进行现场检查，采集外包活动过

程中数据信息和相关资料，并将检查结果纳入对该机构的监管评级。

A.证监会及其派出机构

B.财政部

C.中国人民银行

D.国务院银行业监督管理机构及其派出机构

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同监管机构职责的了解。在金融领域，国

务院银行业监督管理机构及其派出机构负责对银行业金融机构及其业

务活动进行监督管理。对于外包活动，国务院银行业监督管理机构及

其派出机构有职责根据需要对外包活动进行现场检杳，采集外包活动

过程中数据信息和相关资料，并将检查结果纳入对该机构的监管评级。

A选项，证监会及其派出机构主要负责对证券、期货市场进行监管，其

监管重点在于证券发行、交易、上市公司收购等资本市场活动，并非

针对银行业外包活动进行此类检查和评级。B选项，财政部主要负责

财政收支、财税政策、国有资产管理等宏观财政管理工作，不涉及对

银行业外包活动的现场检查和监管评级工作。C选项，中国人民银行

主要负责制定和执行货币政策、防范和化解金融风险、维护金融稳定

等宏观金融调控方面的职能，一般不直接针对银行业外包活动进行现

场检查并以此进行监管评级。因此，本题正确答案选Do

33、下列关于信用风险的说法，正确的是。。

A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源

B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于

信用担保、贷款承诺等表外业务中

C.衍生产品由于信生风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计

D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合

带来损失？

【答案】：D

【解析】逐一分析各内容：A.对大多数辍行而言，最大、最明显的信

用风险来源是贷款，而非存款。存款是银行的资金来源，本身并不直

接产生信用风险，贷款业务中，借款人可能违约从而使银行面临信用

风险，所以A错误。B.信用风险不仅存在于传统的贷款、债券投资等

表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中。表外业务

虽然不直接反映在资产负债表中，但一旦交易对手违约，银行同样可

能遭受损失，所以B错误。C.衍生产品的信用风险不容忽视，虽然有

时由于信用风险造成的损失看似不大，但潜在风险可能会随着市场情

况和交易对手的变化而迅速放大，甚至引发系统性风险，所以不能忽

略不计，C错误。D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降

意味着其违约可能性增加，这可能会导致相关资产价值下降，进而给

投资组合带来损失，所以D正确。综上，正确答案是I）。

34、某公司2015年销售收入为1亿元，销售成本为8000力元。2015

年期初存货为450万元，2015年期末存货为550万元，则该公司2015

年存货周转天数为（）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【答案】：D

【解析】本题可先根据存货周转率的计算公式求出存货周转率，再根

据存货周转天数与存货周转率的关系求出存货周转天数。###步骤一:

计算存货平均余额存货平均余额的计算公式为：存货平均余额二（期

初存货余额+期末存货余额）+2o已知2015年期初存货为450万

元，期末存货为550万元，将数据代入公式可得：存货平均余额二

（450+550）4-2=500（万元）###步骤二：计算存货周转率存货

周转率的计算公式%:存货周转率=销售成本+存货平均余额。已知

销售成本为8000万元，存货平均余额为500万元，将数据代入公式可

得：存货周转率=80004-500=16（次）###步骤三：计算存货周转

天数存货周转天数的计算公式为：存货周转天数=360♦存货周转率。

已知存货周转率为16次，将数据代入公式可得：存货周转天数二

3604-16=22.5（天）综上，该公司2015年存货周转天数为22.5天,

答案选D。””

35、贷款损失准备金充足率低于（）时，信用风险状况趋向恶化。

A.50%

B.60%

C.100%

D.150%

【答案】：C

【解析】贷款损失准备金充足率是衡量银行贷款损失准备金计提是否

充足的重要指标。当该比率低于100%时，意味着银行提取的贷款损失

准备金不足以弥补可能发生的贷款损失，这反映出银行在应对信用风

险方面的能力可能不足，信用风险状况趋向恶化C当比率高于100%时,

说明银行有较为充足的准备金来应对潜在损失，信用风险相对可控。

所以本题正确答案是C。”

36、商业银行管理信息科技运行时，应严格控制第三方人员进入安全

区域，如确需进入应得到适当的批准，（）。

A.其活动也应受到监控

B.其活动在必要时才受到监控

C.其活动不会受到监控

D.如有工作人员陪同其活动不会受到监控

【答案】：A

【解析】商业银行在管理信息科技运行时，严格控制第三方人员进入

安全区域是出于保障信息安全和规范管理的需要。当确有必要批准第

三方人员进入时，龙确保安全区域内的信息、设备及操作流程等不受

不当影响，需要对其活动进行严格把控。A正确，对第三方人员活动进

行全程监控，能全面掌握其在安全区域内的行为，及时发现并处理可

能出现的风险或违规行为，最大程度保障安全区域的安全稳定运行。B

错误，仅在必要时才进行监控，可能会遗漏一些潜在风险，无法做到

全面有效的安全防范。C错误，若第三方人员活动不受到监控，将无法

及时发现其可能存在的不当操作或安全威胁，会给商业银行信息科技

运行带来极大风险。D错误，即便有工作人员陪同，也不能完全排除第

三方人员的违规风险，且工作人员陪同并不等同于对其活动进行了有

效监控，所以不能放松对第三方活动的监控。综上，应选A。”

37、董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询（）的

意见和建议。

A.股东

B.专家

C.最大多数员工

D.各职能部门

【答案】：C

【解析】董事会和高级管理层在制定战略规划时，需要充分考量各方

面因素与意见，以确保战略规划符合实际情况和发展需求。员工处于

企业运营的各个环节，对实际业务有着最直接的了解和感受，最大多

数员工的意见能够反映企业运营中的实际问题、现实需求以及潜在机

会等多方面信息。听取最大多数员工的意见和建议，有助于使战略规

划更具针对性、可操作性，也能让员工更有参与感和认同感，有利于

战略规划的顺利实施。A选项股东主要关注企业的财务状况、投资回报

等宏观层面的利益，他们可能缺乏对企业日常运营细节的了解，其意

见不一定能贴合实际业务情况。B选项专家虽然在专业领域有深入的知

识和经验，但专家往往不熟悉企业内部的具体运营和员工的实际工作

状态，其提出的建议可能缺乏实际可操作性。D选项各职能部门通常从

自身部门的角度出发，可能会存在一定的局限性，不能全面综合地反

映企业整体的情况和员工的普遍需求。综上所述，董事会和高级管理

层制定战略规划时，应当首先征询最大多数员工的意见和建议，正确

答案选C。

38、假设违约损失率(LGD)为14%,商业银行估计预期损失率最大值

(BEEL)为10%,违约风险暴露(EAD)为20亿元，则根据《巴塞尔新资

本协议》，风险加权资产(RWA)为()亿元。

A.10

B.14.5

C.18.5

D.20

【答案】：A

【解析】本题可根据《巴塞尔新资本协议》中风险加权资产(RWA)的

计算公式来求解。###步骤一：明确公式根据《巴塞尔新资本协汉》，

风险加权资产(RWA)的计算公式为：\(RWA=EADX(LGD-

BEEL)X12.5\),其中\(EAD\)为违约风险暴露，\(LGD\)为违约损失率,

\(BEEL\)为商业银行估计预期损失率最大值。###步骤二：代入数据

计算已知违约损失率\(LGD=14W0.14\),商业银行估计预期损失率

最大值\(BEEL=10\%=0.1\),违约风险暴露\(EAD=20\)亿元，将

这些数据代入上述公式可得：\(RWA=20\tirres(0.14-

0.I)\timesl2.5\)先计算括号内的值：\(0.14-0.1=0.04\)再依次

计算乘法：\(20\times0.04=0.8\),\(0.8\timesl2.5=10\)(亿

元)所以，风险加权资产(RWA)为\(10\)亿元，答案选A。

39、商业银行风险管理的发展阶段是()。

A.资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负债风险管

理模式阶段一全面风险管理模式阶段

B.负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一资产负债风险管

理模式阶段-全面风险管理模式阶段

C.资产负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一负债风险管

理模式阶段一全面风险管理模式阶段

D.资产风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段-＞负债风险管

理模式阶段一全面风险管理模式阶段

【答案】：A

【解析】商业银行风险管理的发展是一个逐步演进的过程。最初是资

产风险管理模式阶段，在这一阶段，商业银行主要关注资产的质量和

风险，通过对资产进行分类、评估等方式来管理风险。随着金融市场

的发展，负债业务在银行经营中的重要性日益凸显，进入了负债风险

管理模式阶段，银行开始注重通过负债的合理安排来满足资金需求和

降低成本。之后，光了更好地平衡资产和负债的关系，提高银行的整

体稳定性和盈利能力，资产负债风险管理模式阶段应运而生，该阶段

强调对资产和负债进行综合管理，协调两者之间的关系。而随着金融

全球化和金融创新的不断推进，银行面临的风险更加复杂多样，全面

风险管理模式阶段到来，此阶段要求银行将各种风险纳入统一的管理

框架，进行全面、系统的管理。综上所述，商业银行风险管理的发展

阶段顺序是资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负

债风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段，所以答案选A。"

40、下列关于商业银行风险计量的表述，不恰当的是()。

A.监管机构鼓励银行采用初级方法计量风险

B.风险计量可以采取定性、定量或者定性和定量相结合的方式

C.银行在使用量化模型计量风险时，可能产生模型风险

D.风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估

【答案】：A

【解析】本题可根据商业银行风险计量的相关知识，对各选项进行逐

一分析。A选项，监管机构鼓励银行采用高级方法计量风险，而非初级

方法。高级方法通常能更精确地反映银行面临的风险状况，有助于银

行更有效地进行风险管理和资本配置等，所以该项表述不恰当。B选项,

风险计量确实可以采取定性、定量或者定性和定量相结合的方式。定

性方法可以基于专家判断、经验等对风险进行主观评估；定量方法则

利用数学模型、统计数据等进行精确计算；将两者结合能更全面、准

确地衡量风险，该项表述恰当。C选项，银行在使用量化模型计量风险

时，由于模型本身可能存在假设不合理、数据不准确、参数估计偏差

等问题，确实可能产生模型风险，该项表述恰当。D选项，风险计量涵

盖了对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估。对单个风险的评

估有助于识别和管理具体业务或资产的风险；组合风险评估能考虑不

同风险之间的相关性；银行整体风险评估则综合考量银行面临的所有

风险，以全面把握银行的风险状况，该项表述恰当。综上，答案选A。

41、关于国家风险的说法不正确的是（）。

A.在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险

B.国家风险分为政治风险、社会风险和经济风险

C.国家风险是由债务人所在国家的行为引起的

D.个人一般不会遭受国家风险

【答案】：D

【解析】本题主要考查对国家风险相关知识的理解。A选项：国家风险

是指在国际经济活动中，由于一国或地区经济、政治、社会变化及事

件，致使他国的经济主体遭受损失的可能性。而在同一个国家范围内

的经济金融活动，不存在不同国家之间的风险因素，所以不存在国家

风险，该选项说法正确。B选项：从分类上看，国家风险通常分为政治

风险、社会风险和经济风险。政治风险涉及政治动荡、政策变化等；

社会风险涵盖社会不稳定、民族冲突等；经济风险包括经济衰退、汇

率波动等，该选项说法正确0C选项：国家风险是由债务人所在国家的

行为引起的，比如该国的政治决策、经济政策等方面的变动，可能会

使债权人面临损失，该选项说法正确。D选项：个人在国际经济活动中,

也可能会遭受国家风险。例如，个人在国外进行投资、旅游等活动，

如果所在国家发生政治动荡、经济危机等情况，个人的财产、人身安

全等都可能受到影响，所以并非个人一般不会遭受国家风险，该选项

说法错误。综上，本题答案选I)。

42、下列关于压力测试的应用和报告方面的要求，说法错误的是()。

A.资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试

B.商业银行应根据定期和不定期压力测试工作编制资本充足率压力测

试报告

C.商业银行应根据资本充足率压力测试工作评估银行所面临的潜在不

利影响及对应所需持有的附加资本

D.原则上，压力测试至少每半年一次

【答案】：D

【解析】逐一分析各内容：A.资本充足率压力测试确实分为定期压力

测试和不定期压力测试，该说法正确。定期压力测试可按照一定的时

间周期对银行资本充足情况进行评估，不定期压力测试则可在特殊情

况或有需要时开展。B.商业银行根据定期和不定期压力测试工作编制

资本充足率压力测试报告是合理且必要的。通过编制报告，可以系统

地整理和呈现测试结果，为银行管理层及相关监管部门提供决策依据。

C.商业银行开展资本充足率压力测试工作，目的之一就是评估银行所

面临的潜在不利影响，进而确定对应所需持有的附加资本，以确保银

行在不利情况下仍能保持足够的资本水平，该说法正确。D.原则上，

压力测试至少每年一次，而不是每半年一次，所以该项说法错误。综

上，本题答案选D。

43、下列不属于商业银行代理业务中的操作风险的是(?)。

A.内部人员盗窃客户资料谋取私利

B.委托方伪造收付款凭证骗取资金

C.客户通过代理收付款进行洗钱活动

D.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失？

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行代理业务中的操作风险相关知识。A选

项，内部人员盗窃客户资料谋取私利，这是银行内部人员在操作过程

中出现的违规行为，属于操作风险。内部人员在接触客户资料过程中,

本应遵守保密和合规要求，但却利用职务之便实施盗窃行为，破坏了

银行正常的业务操作流程和安全机制，从而导致操作风险的产生。B选

项，委托方伪造收付款凭证骗取资金，是在代理业务操作环节中，委

托方通过伪造凭证这种不正当手段来骗取资金，这明显是操作过程中

出现的问题，属于操作风险。银行在代理收付款业务时，需要对相关

凭证进行审核，而委托方的伪造行为增加了操作的复杂性和风险。C选

项，客户通过代理收付款进行洗钱活动，银行在代理收付款业务过程

中，有义务对资金的来源和去向进行合理监管，但客户利用代理业务

进行洗钱，说明银行在操作过程中可能存在监管漏洞或审核不力等情

况，属于操作风险。这反映出银行在业务操作流程中的风险防控措施

没有有效发挥作用。D选项，代客理财产品由于市场利率波动而造成损

失，这是由于市场因素（市场利率波动）导致的，属于市场风险，而

非操作风险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商

品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，与银

行内部操作流程和人员行为无关。综上，答案选D。

44、香港金管局规定的法定流动资产比率为（）。

A.10%

B.15%

C.25%

D.40%

【答案】：C

【解析】本题考查香港金管局规定的法定流动资产比率。香港金管局

规定的法定流动资产比率为25%,所以正确答案是C。

45、银行账户利率风险管理计算方法中的利率预测的内容不包括

（）O

A.利率变动方向

B.利率变动水平

C.利率周期转折点的预测

D.利率最大化的时间

【答案】：D

【解析】该题主要考查银行账户利率风险管理计算方法中利率预测的

内容。银行账户利率风险管理计算方法里的利率预测主要围绕利率变

动的方向、水平以及周期转折点等方面展开。A选项，利率变动方向即

预测利率是上升还是下降，这是利率预测的重要内容。因为不同的利

率变动方向会对银行的资产负债等产生不同的影响，如果预期利率上

升，银行可能会调整资产负债结构以应对。B选项，利率变动水平指的

是预测利率上升或下降的幅度大小。明确利率变动水平有助于银行更

精准地估算收益和风险，例如根据利率变动水平来调整贷款定价。C选

项，利率周期转折点的预测能帮助银行把握利率在不同周期阶段的转

换时机，提前做好相应的业务调整和风险防控。而D选项，利率最大

化并非利率预测的常规内容，利率受多种经济因素和市场条件影响，

在实际中难以准确预测其达到最大化的具体时间。所以本题答案选【）。

46、关于总敞口头寸，下列说法正确的是（）。

A.净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差

B.累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和

C.总敞口头寸反映整个资产组合的外汇风险

D.短边法的计算方法是：首先分别加总每种外汇的多头和空头；其次

比较这两个总数；最后选择绝对值较小的作为银行的总敞口头寸

【答案】：A

【解析】A选项正确。净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额

之差，它是衡量总敞口头寸的一种计算方法，此表述准确。B选项错误。

累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，并非仅为所有外

币多头的总和。C选项错误。总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇

风险，而不是整个资产组合的外汇风险。D选项错误。短边法的计算方

法是：首先分别加总每种外汇的多头和空头；其次比较这两个总数；

最后选择绝对值较大的作为银行的总敞口头寸，而不是选择绝对侑较

小的。综上，正确答案选A。

47、下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是

（）O

A.报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险

B.监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基

于银行自行评估的内部资源水平来确定监管资本要求

C.监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评

估程序进行检查

D.报告可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行内部资本充足评估报告相关内容的

理解。A选项，商业银行内部资本充足评估报告的重要作用之一就是评

估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险，这是报告的核心内容,

该表述正确。B选项，当监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符

合监管要求时，是可以基于银行自行评估的内部资源水平来确定监管

资本要求的，这种做法有助于发挥银行在资本评估中的主动性和专业

性，该表述正确。C选项，监管机构在银行提交评估报告后，依然需要

对银行内部资本充足评估程序进行检查。因为仅仅依据银行提交的报

告并不能完全确保银行的内部资本充足评估程序的准确性、完整性和

有效性，检查能够保障监管的有效性和银行的稳健运营，所以该项表

述错误。D选项，内部资本充足评估报告可以反映银行在风险管理方面

的情况和存在的问题，能够作为内部完善风险管理体系和控制机制的

重要参考文件，该表述正确。综上所述，答案选C。

48、下列哪项关于现场检查的表述不正确？（）

A.现场检查是指监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的金融

机构进行实地检查

B.现场检查过程分先检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检

查档案整理五个阶段

C.现场检查实施阶段可分为五个环节：进点会谈、检查实施、分析整

理、评价定性、结束现场检杳作业

D.现场检查对非现场监管有指导作用

【答案】：D

【解析】本题主要考查对现场检查相关内容的理解，需判断各选项关

于现场检查的表述是否正确。-A项：现场检查就是监管当局及其分支

机构派出监管人员到被监管的金融机构进行实地检查，该项表述准确,

与实际的现场检查定义相符，所以该项正确。-B项：现场检查过程通

常分为检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查档案整理五

个阶段，这是现场检查的标准流程，该描述无误，所以该项正确。-C

项：现场检查实施阶段进一步可分为进点会谈、检查实施、分析整理、

评价定性、结束现场检查作业这五个环节，这种阶段划分也是符合现

场检查实施阶段实际情况的，所以该项正确。-D项：应该是非现场监

管对现场检查有指导作用，而不是现场检查对非现场监管有指导作用,

该项表述错误。综上，表述不正确的是D。

49、当用权重法计量风险监管资本时，（）的信用风险转换系

数最低。

A.承兑汇票

B.一般未使用的信住卡授信额度

C.与贸易直接相关的短期或有项目

D.与交易直接相关的或有项目

【答案】：C

【解析】本题主要考查用权重法计量风险监管资本时不同项目的信用

风险转换系数情况。A项，承兑汇票在计量风险监管资本时，其信用风

险转换系数并非最低。承兑汇票存在一定的信用风险，当承兑人无法

按时兑付时，银行等金融机构将面临损失，所以它有相对应的信用风

险转换系数，且不是最低的。B项，一般未使用的信用卡授信额度也有

其相应的信用风险。虽然客户尚未使用该额度，但存在未来使用并违

约的可能性，所以也会有一定的信用风险转换系数，并非最低。C项，

与贸易直接相关的短期或有项目，通常具有一定的自偿性，基于贸易

背景的这类项目，风险相对其他一些或有项目较低。因此，在使用权

重法计量风险监管资本时，其信用风险转换系数最低，该项正确0D项,

与交易直接相关的或有项目同样存在信用风险。这类项目往往和特定

的交易行为挂钩，交易过程中可能出现的违约、市场波动等情况都会

带来风险，所以其信用风险转换系数也不是最低的。综上，答案选C。

50、假设投资组合A的半年收益