中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题密卷及答案详解（名师系列）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题密卷

第一部分单选题(50题)

1、()应承担监控操作风险管理有效性的最终责任。

A.董事会

B.高级管理层

C.操作风险部门

D.合规部门

【答案】：A

【解析】董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担对风险

管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控

制各项业务所承担的各种风险。高级管理层负责执行董事会批准的操

作风险管理战略、政策及制度。操作风险部门主要负责操作风险管理

体系的建立和实施，组织开展操作风险识别、评估、监测和控制等工

作。合规部门主要负责对银行经营活动进行合规性审查和监督，确保

银行的经营活动符合法律法规和监管要求。所以应承担监控操作风险

管理有效性最终责任的是董事会，答案选A,”

2、若商业银行通过历史数据分析得知，借款人A、B的一年期违约可

能性分别为0.02%和0.04%,则根据监管要求，在该银行信用风险内部

评级体系中，A、B的一年期违约概率分别为()。

A.0.03%,0.03%

B.0.02%,0.04%

C.0.02%,0.03%

D.0.()3%,0.04%

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行信用风险内部评级体系中违约概率的没定。

在商业银行信用风险内部评级体系中，监管要求违约概率不得低于

0.03%o借款人A的一年期违约可能性为0.02%,低于0.03%,按照

监管要求，其一年期违约概率应设定为0.03%；借款人B的一年期违

约可能性为0.04%,高于0.03%,则其一年期违约概率为0.04%o所

以A、B的一年期违约概率分别为0.03%,0.04%,答案选Do”

3、在操作风险监测过程中建立的因果分析模型可以确定哪些因素与风

险损失具有最高的关联度，从而为操作风险管理指明方向。该模型是

对操作风险的（）三个方面进行历史统计，并形成相互关联的多

元分布。

A.风险成因、风险指标和风险类别

B.风险程度、风险发生时间和损失事件

C.风险诱因、风险程度和损失金额

D.风险程度、风险发生时间和损失金额

【答案】：A

【解析】在操作风险监测过程中，因果分析模型的作用是确定与风险

损失关联度最高的因素，为操作风险管理指明方向。该模型需对操作

风险的相关方面进行历史统计并形成相互关联的多元分布。A选项，风

险成因是引发风险的根源因素，风险指标是衡量风险状况的关键参数,

风险类别则对不同类型的风险进行区分，对这三个方面进行历史统计,

能够全面且系统地反映操作风险的特征和规律，形成相互关联的多元

分布，为后续确定与风险损失的关联度提供有力支持，所以该选项正

确。B选项，风险发生时间和损失事件虽与操作风险有关，但仅从这两

个方面以及风险程度进行统计，难以全面反映操作风险的内在关联和

因果关系，不能很好地为确定与风险损失的关联度提供完整信息，故

该选项不合适。C选项，风险诱因和损失金额是操作风险的重要方面，

但风险程度相对较为宽泛和笼统，缺乏具体的指向性和明确的统计维

度，无法像风险成因、风险指标和风险类别那样全面且精准地构建相

互关寐的多元分布，所以该选项不准确.I）选项.，风险发生时间和损失

金额是操作风险的表现形式，但不能涵盖操作风险的所有关键要素，

只从这两个方面以及风险程度进行统计，无法全面反映操作风险的本

质特征和内在联系，不利于建立有效的因果分析模型，因此该选项也

不正确。综上，答案选A。

4、主要货币汇率出现大的变化，属于（）压力测试情景。

A.操作风险

B.市场风险

C.声誉风险

D.战略风险

【答案】：B

【解析】本题考查不同风险压力测试情景的判断。A选项，操作风险是

指由不完善或有问题的内部程序、人为错误、信息科技系统故障以及

外部事件所造成损失的风险。主要货币汇率的变化并非操作风险所涵

盖的范畴，所以该选项不符合题意。B选项，市场风险是指因市场价格

（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表

外业务发生损失的风险。主要货币汇率出现大的变化，会对金融机构

的业务产生直接影响，属于市场风险压力测试情景，该选项符合题意。

C选项，声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导

致利益相关方对商业银行负面评价的风险。货币汇率变化与声誉风险

并无直接关联，所以该选项不符合题意。D选项，战略风险是指商业

银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适

当的未来发展规划和战略决策可能威胁商叱银行未来发展的潜在风险。

主要货币汇率变化不属于战略风险的范畴，所以该选项不符合题意。

综上，答案选B。

5、某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本为

20亿元，税率为20%,资本预期收益率为5*,则该部门上期经济增加

值（EVA）为（）万元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本题可根据经济增加值(EVA)的计算公式来求解。###步骤

一：明确经济增加值(EVA)的计算公式经济增加值(EVA)的计算公

式为：\(EVA=税后净利润-经济资本义资本预期收益率\)。###步

骤二：计算税后净利润已知上期税前净利润为\(2\)亿元，税率为

\(20\%\),根据公式“税后净利润\(=\)税前净利润利\times(l-\)

税率\()\)”可得：蜕后净利润'(二2\times(l-20\%)=2\times0.8

=1.6\)(亿元)###步骤三：计算经济资本与资本预期收益率的乘积

已知经济资本为\(20\)亿元，资本预期收益率为\(5\泯)，则经济资本

\(\times\)资本预期收益率'(二20\times5\%=20\times0.05=1\)

(亿元)###步骤四：计算经济增加值(EVA)将税后净利润\(1.6\)

亿元和经济资本与资本预期收益率的乘积\(1\)亿元代入\(EVA=税后

净利润-经济资本X资本预期收益率\),可得：\(EVA=1.6-1=

0.6\)(亿元)因为\(1\)亿元\(二10000\)万元，所以\(0.6\)亿元

\(=0.6\timesl0000二6000\)万元口综上，答案选A。

6、下列关于经济资本的说法，不正确的是()。

A.经济资本又称为风险资本

B.经济资本小于银行的账面资本

C.商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多

D.经济资本是为了应对非预期损失而持有的资本

【答案】：B

【解析】该题主要考查对经济资本相关概念的理解。A选项，经济资本

确实又被称为风险资本，这是经济资本在金融领域的常见别称，所以A

选项说法正确。B选项，经济资本是商业银行根据自身面临的风险状况

所应持有的资本量，用于应对非预期损失。账面资本是银行资产负债

表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。经济资本与账面资本的

大小关系并不是固定的，经济资本可能大于、小于或等于银行的账面

资本，故B选项说法不正确0C选项，商业银行整体风险水平高时，意

味着它面临的不确定性和潜在损失更大，为了抵御这些风险，就需要

更多的经济资本来应对可能出现的损失，所以要求的经济资本就多，C

选项说法正确。D选项，经济资本的核心作用就是为了应对非预期损失

而持有的资本，当银行遭遇超出预期的损失时，经济资本可以起到缓

冲和弥补的作用，D选项说法正确。综上，答案选B。

7、商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的

市场环境。下列哪一种情况下，商业银行不需要调整战略规划？（）

A.中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧

B.房贷市场长期看好，但是遇到紧缩的货币政策，房贷产品计划推行

不如预期

C.中小企业逐渐成龙市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企

业提供贷款服务

D.客户的结构发生变化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】商业银行的战略规划需定期审核或修正以适应市场环境变化。

下面对各选项进行分析：A项，中国银行业实行全面对外开放且竞争加

剧，这意味着市场环境发生了重大改变。在这种新的竞争格局下，商

业银行原有的战略规划可能无法适应新的竞争形势，因此需要调整战

略规划以应对挑战。B项，房贷市场虽长期看好，但遇到紧缩货币政策

导致房贷产品计划推行不如预期。这只是在原有市场环境和战略规划

下，某一特定业务因宏观政策出现了阶段性的执行困难，并非市场环

境发生本质改变，所以不需要调整战略规划。C项，中小企业逐渐成为

市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企业提供贷款服务。这

表明市场主体结构发生了显著变化，银行原有的客户定位和业务重点

与市场发展不匹配，需要调整战略规划以适应新的市场格局。D项，客

户的结构发生变化并提出新的需求，这直接影响了银行的目标客户群

体和业务需求。为了更好地满足客户需求、提升竞争力，银行需要调

整战略规划。综上，答案选B。

8、政治风险是影响泉行操作风险的外部事件之一。它是指由于战争、

征用、罢工以及政府行为等引起的风险。以下不属于银行面临的政治

风险的是（）。

A.政府新兴的立法

B.公共利益集团持续的压力/运动

C.极端组织的行动或政变

D.国家进行宏观调控期间，商业银行调整有关政策

【答案】：D

【解析】政治风险是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的

风险，是影响银行操作风险的外部事件之一。对各选项进行分析：A项:

政府新兴的立法属于政府行为，会给银行带来不确定性和风险，符合

政治风险的范畴。B项：公共利益集团持续的压力/运动可能会促使政

府出台相关政策或采取行动，从而对银行产生影响，属于可能引发政

治风险的因素。C项：极端组织的行动或政变会造成社会不稳定，这会

对银行的运营带来巨大的风险，属于政治风险中的战争、社会动荡等

情况。D项：国家进行宏观调控期间，商业银行调整有关政策是商业银

行根据宏观经济形势和政策导向做出的自身经营策略调整，这是银行

内部的经营管理行为，并非由外部的战争、征用、罢工以及政府异常

行为等政治因素直接引发的风险，不属于银行面临的政治风险。所以

答案选D。

9、声誉风险通常与信用、市场、操作等风险()。

A.相互排斥、互不共存

B.相互独立、互不影响

C.交叉存在、互相作用

D.没有关系

【答案】：C

【解析】声誉风险与信用、市场、操作等风险并非相互独立存在，而

是会相互产生影响。A选项“相互排斥、互不共存”错误，这些风险在

实际情况中是可以同时存在的。B选项“相互独立、互不影响”也不符

合实际，各类风险之间往往存在千丝万缕的联系。D选项“没有关系”

明显错误。而C选项“交叉存在、互相作用”准确描述了声誉风险与

其他风险之间的关系，即它们之间会相互影响、相互作用，可能一种

风险的出现会引发或加剧其他风险。所以本题正确答案是C。”

10、下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为

()O

A.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程

B.建立适用于全行的操作风险基本控制标准

C.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险

D.根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作

风险

【答案】：D

【解析】这道题主要考查商业银行一线业务部门在操作风险管理方面

的职责。A选项，拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程,

这通常是银行高层管理部门或专门的风险管理部门的职责，因为这些

政策和规程需要从全行层面进行统筹规划和制定，一线业务部门主要

负责执行，而非拟定，所以A选项错误。B选项，建立适用于全行的操

作风险基本控制标准，同样是需要综合考虑全行各个业务条线和风险

状况来制定的，属于全行层面的宏观管理工作，一线业务部门不具备

制定全行统一标准的职能，所以B选项错误。C选项，协助其他部门识

别、评估、监测、控制及缓释操作风险，这更多体现的是一种支持性、

协调性的工作，一般是风险管理部门或相关职能部门的工作内容，一

线业务部门的核心任务是专注于自身业务的操作和管理，虽然可能在

一定程度上配合其他部门工作，但不是其主要职责，所以C选项错误。

D选项，根据本行统一的操作风险管理评估方法，一线业务部门负责识

别、监测本部门的操作风险。这与一线业务部门直接参与具体业务操

作，对本部门业务流程和风险点最为了解的实际情况相符合，他们能

够及时发现本部门业务操作过程中可能存在的风险，因此该项是一线

业务部门的操作风险管理职责，D选项正确。综上，答案选D。

11、下列属于企业级风险管理信息系统的特点的是（）。

A.多向交互式、智能化

B.多向交互式、系统化

C.单向式、智能化

D.单向式、系统化

【答案】：A

【解析】本题考查企业级风险管理信息系统的特点。企业级风险管理

信息系统具有多向交互式、智能化的特点。多向交互式意味着系统能

够与不同层级、不同部门的用户进行双向或多向的信息交互，使得信

息能够在系统内高效流通和反馈；智能化则体现在系统能够运用先进

的技术和算法，对大量的风险数据进行分析、处理和预测，为企业的

风险管理决策提供智能支持。而“单向式”不符合企业级风险管理信

息系统的特征，因光单向式不能实现良好的信息交互，不利于对风险

信息的全面掌握和及时反馈；“系统化”虽然企业级风险管理信息系

统本身是一个系统工程，但这不是其区别于其他系统的关键独特特点,

本题强调的是其交互方式和智能特性。综上，正确答案是A。

12、以下不属于商业银行可能面对的市场条件的是()。

A.异常

B.正常

C.最好

D.最坏

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业辍行可能面对的市场条件。在商业银行的

运营过程中，通常会考虑不同的市场状况。正常的市场条件是商业银

行日常运营所面临的常见情况，是业务开展的基本环境，B属于可能

面对的市场条件。最好的市场条件意味着市场呈现出有利于商业银行

经营的态势，如经济繁荣、利率稳定、市场需求旺盛等，这种情况下

银行的业务拓展和盈利空间较大，C属于可能面对的市场条件。最坏

的市场条件则是指市场出现极端不利的情况，如经济衰退、金融危机、

利率大幅波动等，此时商业银行会面临诸多挑战和风险，D属于可能

面对的市场条件。而“异常”并非是一个明确的、用于界定商业银行

市场条件的规范表述，它只是一个宽泛的概念，不能像正常、最好、

最坏那样，清晰地描述商业银行所面对的具体市场状况，所以A不属

于商业银行可能面对的市场条件.综匕答案选Ac

13、根据《商业银行资本管理办法(试行)》《商业银行银行账簿利

率风险管理指引》规定，下列不属于交易账簿中的金融工具和商品头

寸需满足的条件的是(??)O

A.能够完全对冲以规避风险

B.交易方面不受任何限制，可以随时平盘

C.能够准确估值，且公允价值变动不计入当期损益

D.能够进行积极的管理

【答案】：C

【解析】本题考查交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件。

首先分析各选项：-A选项：能够完全对冲以规避风险是交易账簿中的

金融工具和商品头寸需满足的条件之一。通过完全对冲风险，可降低

交易的不确定性和潜在损失，使交易更具可控性，因此该选项不符合

题意。-B选项：交易方面不受任何限制，可以随时平盘也是其应满足

的条件。这保证了资产能够及时根据市场情况进行调整，以适应市场

变化和投资者的需求，所以该选项不符合题意。-C选项：交易账簿中

的金融工具和商品头寸要求能够准确估值，且公允价值变动应计入当

期损益，而不是不计入当期损益。该描述不符合交易账簿中相关头寸

的条件，所以C选项正确。-D选项：能够进行积极的管理同样是交易

账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件。积极管理有助于优化资

产配置、捕捉市场机会和提高投资回报，因此该选项不符合题意。综

上，答案选C。

14、处于声誉风险管理的第一线的部门是（）。

A.声誉风险管理部二

B.声誉风险审计部匚

C.声誉风险监测部匚

D.声誉风险评估部二

【答案】：A

【解析】声誉风险管理部门处于声誉风险管理的第一线，在声誉风险

管理中承担着识别、评估、监测和控制声誉风险等重要职责，能够及

时对各种可能影响声誉的情况做出反应和处理，直接应对和管理声誉

相关事务。而声誉风险审计部门主要负责对声誉风险管理的情况进行

审计监督；声誉风险监测部门侧重于对声誉风险相关信息的监测；声

誉风险评估部门着重对声誉风险的程度和可能性等进行评估。所以本

题正确答案是A。"

15、“风险热点”，表明该头寸（）投资组合的风险。

A.增力口了

B.减少了

C.不影响

D.不确定

【答案】：A

【解析】“风险热点”意味着该头寸会对投资组合产生影响，且从性

质上来说，“热点”通常代表着能够吸引资金进入并引发市场波动等

情况，这种情况往往会使得投资组合面临更多不确定性和潜在的风险

事件，进而增加投资组合的风险，所以应选A。”

16、风险事件:

A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理

B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与

沟通五大要素

C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部控制相关知识的理解。A选项存

在错误。商业银行内部控制与全面风险管理有联系但不能简单认为内

部控制实质上就是全面风险管理。内部控制是一个为实现经营目标，

通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事

中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制；而全面风险管理是一个

更广泛的概念，它涵盖了对各种风险的识别、评估、应对和监控等多

个环节，范围比内部控制更广。所以该项表述不准确。B选项正确。内

部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通

五大要素。内部环境是基础，为其他要素提供了平台；风险评估是识

别和分析影响目标实现的各种不确定因素；控制活动是根据风险评估

结果采取的控制措施；信息与沟通确保相关信息在组织内外部的有效

传递；内部监督则是对内部控制的有效性进行检查和评价。C选项正

确。不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。不相容职务是

指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖

其错误和弊端行为的职务。将不相容职务分离，有助于降低舞弊风险,

保证业务处理的准确性和可靠性。D选项正确。评价内部控制的有效性

和发现有缺陷的业务的活动是内部控制的重要内容。通过对内部控制

的评价，可以及时发现内部控制存在的问题和缺陷，进而采取措施加

以改进，确保内部控制体系的有效运行。本题要求选择错误的说法，

答案选A。

17、关于在风险偏好设置与实施过程中应注意的事项，下列说法错误

的是（）。

A.充分考虑利益相关者的期望

B.将风险偏好与战略规划有机结合

C.持续地监测与报告

D.机构应当加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，且高管层不得

参加

【答案】：D

【解析】本题主要考查风险偏好设置与实施过程中应注意的事项。破

题点在于对每个选项进行分析，判断其是否符合实际的操作要求。A选

项，充分考虑利益相关者的期望是合理且必要的。利益相关者包括股

东、客户、员工等，他们的期望会影响机构的决策和运营。在风险偏

好设置与实施过程中考虑他们的期望，有助于使决策更能平衡各方利

益，避免因忽视某些利益相关者的期望而产生潜在风险，所以该表述

正确。B选项，将风险偏好与战略规划有机结合是风险管理的重要原贝限

战略规划决定了机构的发展方向和目标，而风险偏好则界定了机构在

追求目标过程中愿意承受的风险水平。将两者结合起来，能确保机构

在战略实施过程中合理地管理风险，避免过度冒险或过于保守，所以

该表述正确。C选项，持续地监测与报告是风险偏好管理中的关键环节。

通过持续监测，可以及时发现风险偏好的实际执行情况与设定目标之

间的偏差，以便及时采取调整措施。同时，做好报告工作能让相关人

员及时了解风险状况，有助于决策的科学性和及时性，所以该表述正

确。D选项，机构加强关于风险偏好框架的内部交流与培训是正确的做

法，这有助于全体员工理解和执行风险偏好。但高管层必须积极参与,

因为高管层在风险管理中起着关键的领导和决策作用，他们对风险偏

好的理解和支持直接影响到整个机构的风险管理效果。如果高管层不

参加，可能导致决策与风险偏好不匹配，所以该项表述错误。综上，

答案选D。

18、根据历史数据分析得出，商业银行某信用等级的债务人在获得贷

款后的第1年、第2年、第3年出现违约的概率分别为1%、2%、5%o

则根据死亡率模型，该信用等级的债务人在3年期间出现违约的概率

为()。

A.7%

B.7.2%

C.7.8%

D.8%

【答案】：C

【解析】本题可根据死亡率模型来计算该信用等级的债务人在3年期

间出现违约的概率。死亡率模型是假设每一年中只有违约和不违约两

种状态，且各年的违约事件相互独立。要求3年期间出现违约的概率,

可先求出3年都不违约的概率，再用1减去3年都不违约的概率，即

可得到3年期间出现违约的概率。已知该信用等级的债务人在获得贷

款后的第1年、第2年、第3年出现违约的概率分别为1%、2%、5%,

那么该债务人在第1年不违约的概率为\(1-1\%=99\%\)；在第2

年不违约的概率为\11-2\%=98\%\)；在第3年不违约的概率为\(1

-5\%=95\%\)由于各年的违约事件相互独立，所以3年都不违约

的概率为各年不违约概率的乘积，即

\(99\%X98\%X95\%=0.99X0.98X0.95=0.922\)0则该信用等级的

债务人在3年期间出现违约的概率为\（1-0.922=0.078=7.8\%\）o

综上，答案选C。

19、商业银行应当建立有效的压力测试治理结构，下列应当负责制定

压力测试政策的是（）

A.高级管理层

B.董事会

C.股东大会

D.监事会

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行压力测试治理结构中各主体的职责。A选项

高级管理层，高级管理层负责执行董事会批准的压力测试政策，同时

也负责制定具体的压力测试政策，以确保压力测试工作的有效开展，A

选项正确。B选项董事会，董事会主要负责审批压力测试政策等重要事

项，监督高级管理层在压力测试方面的工作，但并不是制定压力测试

政策的主体，B选项错误。C选项股东大会，股东大会是公司的最高权

力机构，主要对公司重大事项进行决策，一般不涉及压力测试政策的

制定，C选项错误。D选项监事会，监事会主要负责监督银行的经营管

理活动，包括对压力测试工作的监督，但不是制定压力测试政策的主

体，D选项错误。综上，答案是A。

20、下列关于表内信用资产风险权重的描述中，正确的是（）。

A.个人住房抵押贷款风险权重为50%

B.对其他金融机构债权统一给予50%的风险权重

C.商业银行之间原始期限在4个月以上的债权给予的风险权重为0

D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的货款和自用房地产等

资产，都给予50%的风险权重

【答案】：A

【解析】这道题考查表内信用资产风险权重的相关知识。A选项，个人

住房抵押贷款风险权重通常为50%,该描述正确。B选项，对其他金

融机构债权并非统一给予50%的风险权重，不同情况风险权重不同，

所以该描述错误。C选项，商业银行之间原始期限在4个月以上的债权

给予的风险权重不是0,此描述错误。I）选项，对商业银行的其他资产,

包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，并不是都给予50%的

风险权重，风险权重依据不同情况而有所不同，该描述错误。综上，

正确答案是A。

21、风险事件：为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商

业银行提升衍生工具风险管理能力，银监会于2016年11月28日对外

公布《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则（征求意见稿）》，要

求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。

A.在标准法下，每一笔交易的风险暴露将映射至其含有的风险因素中

B.较常用的计量交易对手信用风险暴露的方法有现期风险暴露法、标

准法和内部模型法

C.现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具交易违约风险暴露

的计量

D.对于不满足利用标准法，但希望提高风险敏感度（相对现期风险暴露

法）的银行，可以采用内部模型法

【答案】：D

【解析】本题旨在考查对衍生工具交易对手违约风险资产计量相关内

容的理解。A选项，题干中未提及在标准法下每一笔交易的风险暴露将

映射至其含有的风险因素中，该说法缺乏依据，所以A项错误。B选项,

题干没有表明现期风险暴露法、标准法和内部模型法是较常用的计量

交易对手信用风险暴露的方法，属于无中生有，故B项错误。C选项，

题干并没有明确指出现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具

交易违约风险暴露的计量，所以C项错误。D选项，从题干内容来看，

若银行不满足利用标准法，同时又希望提高风险敏感度（相对现期风

险暴露法），采用内部模型法是一种可行的选择，该项说法符合题意,

所以D项正确。综上，本题正确答案为I）。

22、商业银行批发和零售存款大量流失，属于（）。

A.信用风险

B.流动性风险

C.市场风险

D.操作风险

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对各类风险概念的理解和区分。A项信用风险

是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变

化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损

失的风险。商业银行批发和零售存款大量流失并非是由于债务人或交

易对手信用问题导致，所以A项不符合。B项流动性风险是指商业银行

无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或

其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。当商业银

行批发和零售存款大量流失时，意味着银行资金来源减少，可能无法

及时获得充足资金来满足自身运营等需求，会引发流动性风险，所以B

项正确。C项市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品

价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。存款流

失与市场价格变动并无直接关联，所以C项不符合°D项操作风险是指

由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所

造成损失的风险。存款大量流失并非是内部程序、员工、信息科技系

统以及外部事件等操作层面的问题直接导致，所以D项不符合。综上,

本题应选B。

23、()是流动性风险管理必不可少的环节。

A.设定限额

B.建立限额体系

C.调整限额

D.建立限额管控流程

【答案】：A

【解析】设定限额是流动性风险管理必不可少的环节。在流动性风险

管理中，设定限额能够明确规定各项业务活动在流动性方面的边界和

约束，为风险管理提供具体的量化标准°限额是对风险敞口、资金流

动等关键指标进行控制的重要手段，通过合理设定限额，可以预先确

定风险承受度，避免过度的流动性风险暴露，从而保障金融机构或组

织的资金安全和稳健运营。建立限额体系侧重于整体架构的搭建，调

整限额是在限额执行过程中根据实际情况的动态优化，建立限额管控

流程主要关注的是限额管理的操作程序和规范，它们虽然对于流动性

风险管理都很重要，但并非必不可少的核心环节。故本题正确答案选A。

24、国际先进我行普遍采用的操作风险报告路径一般是()。

A.各业务部门一管理层一风险管理部门

B.各业务部门一风险管理部门一管理层

C.管理层一各业务部门一风险管理部门

D.管理层一风险管理部门一各业务部门

【答案】：B

【解析】在操作风险报告路径方面，国际先进银行有着普遍采用的模

式。我们需要分析各选项的合理性。A中先由各业务部门到管理层，再

到风险管理部门，管理层并非业务的直接执行层，这样的路径不利于

风险管理部门第一时间获取业务操作中的风险信息，所以A不正确。C

是从管理层到各业务部门再到风险管理部门，这不符合先收集业务操

作层面风险信息再进行报告的逻辑，管理层不直接产生业务操作风险

信息，所以C错误。D从管理层到风险管理部门再到各业务部门，这不

能体现业务操作风险从产生源头进行报告的原则，所以D也错误。而B,

各业务部门是操作风险的直接产生地，它们将操作风险信息直接报告

给风险管理部门，风险管理部门进行汇总、分析和评估后，再将相关

信息报告给管理层，这种路径符合操作风险报告从业务源头到专业管

理部门再到决策层的逻辑，能使管理层及时了解操作风险情况并做出

决策，所以答案选B。”

25、根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，商业银行

发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于人民币

()O

A.10万元

B.1万元

C.5千元

D.5千万

【答案】：B

【解析】《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》规定，商业

银行发行公募理财产品时，单一投资者销售起点金额不得低于人民币1

万元，因此正确答案是B。A选项10万元不符合该规定标准；C选项5

千元同样不满足相关要求；D选项5千万与规定的销售起点金额相差过

大，并非正确数值。”

26、假定目前市场上1年期零息国债的收益率为10%,1年期信用等

级为B的零息债券的收益率为15.8%,且假定此类债券在发生违约的

情况下，债券持有者本金或利息的回收率为0,则根据风险中性定价原

理，上述风险债券的违约概率约为()。

A.2.5%

B.5%

C.10%

D.15%

【答案】：B

【解析】本题可根据风险中性定价原理来计算风险债券的违约概率。

###步骤一：明确风险中性定价原理公式在风险中性的世界里，无风

险利率应满足：无风险债券的期望收益等于风险债券的期望收益。设

违约概率为\(p\),\(1-p\)为不违约概率。对于\(1\)年期零息啧券,

若不违约，投资者获得的收益是按照债券收益率计算的；若违约，回

收率为\(0\),投资者的收益为\(0\)。无风险债券收益率记为\(r_f\),

风险债券收益率记％\(r\)。根据风险中性定价原理可得等式：\((1+

r_f)=(l-p)(1+r)\)o###步骤二：确定已知条件已知\(1\)年期

零息国债的收益率\Cr_f=10\%=0.1\),\(1\)年期信用等级为\(B\)

的零息债券的收益率\(r=15.8\%=0.158\)o###步骤三：计算违

约概率\(p\)将已知条件代入公式\((1+r_f)=(l-p)(1+r)\),可

得\(1+0.1=(1-p)(l+0.158)3对等式进行变形求解\(p\)：

\(1-p=\frac{1+0.1}{1+

0.158}=\frac{l.1}{1,158}\approx0.95\)=1-0.95=0.05

二5\%\)所以上述风险债券的违约概率约为\(5\%\),答案选B。

27、()规则应在严格遵循监管机构相关规定和要求的基础上,

结合银行业金融机构的风险计量和管理水平来确定。

A.国别风险敞口识别

B.国别风险敞口计量

C.国别风险敞口监控

D.国别风险敞口评估

【答案】：B

【解析】这道题正确答案是B。国别风险敞口计量规则需要在严格遵循

监管机构相关规定和要求的基础上，结合银行业金融机构的风险计量

和管理水平来确定。A选项国别风险敞口识别主要是对可能面临国别风

险的敞口进行辨别和界定，重点在于找出存在风险的业务或资产，并

非结合风险计量和管理水平确定规则，所以A选项不符合要求。C选项

国别风险敞口监控是对已识别和计量的风险敞口进行持续的跟踪和监

测，确保能及时发现风险的变化情况等，并非确定规则，所以C选项

不正确。D选项国别风险敞口评估是对风险敞口的大小、可能性等进行

综合评估，是在计量之后进行的一步分析，并非用于确定规则，所以D

选项也不合适。综上，本题应选B。

28、在商业银行市场风险管理中，久期通常用来衡量()变动对银行

整体经济价值的影响。

A.商品价格变动

B.利率变动

C.股票价格变动

D.汇率变动

【答案】：B

【解析】在商业银行市场风险管理中，久期是衡量利率变动对银行经

济价值影响的重要工具。这是因为利率的波动会直接影响到银行资产

和负债的价值，而久期能够量化这种影响程度cA选项.，商品价格变动

主要影响的是与商品生产、交易相关的企业和市场，对商业银行整体

经济价值的影响并非久期所主要衡量的方面。C选项，股票价格变动主

要影响的是股票市场投资者以及持有股票资产的主体，与久期衡量商

业银行整体经济价值与利率变动关系无关。D选项，汇率变动主要影响

的是涉及外汇业务、国际贸易等方面的经济主体，和久期用于衡量利

率变动对银行经济价值的影响没有直接关联。综上所述，答案选B。

29、对单一法人客户的管理层分析重点考核的是()。

A.管理者人品

B.管理者诚信度

C.授信动机

D.以上都是

【答案】：D

【解析】对单一法人客户的管理层分析需要进行多方面考量。A选项管

理者人品至关重要，人品良好的管理者通常更能秉持道德准则，在企

业决策和运营中做出正确选择，有利于企业长期稳定发展，减少道德

风险带来的潜在损失；B选项管理者诚信度同样关键，诚信是企业与合

作伙伴、客户等建立良好关系的基础，诚信度高的管理者在商业活动

中更易获得信任，保障企业业务顺利开展；C选项授信动机也不容忽视,

了解管理者的授信动机能判断其获取资金的目的是否合理、是否符合

企业发展战略，避免资金滥用或用于高风险项目。综合来看，这三个

方面对于单一法人客户的管理层分析都十分重要，所以答案选D。”

30、下列关于银行交易账簿的描述，不正确的是(??)o

A.银行应当对交易账簿头寸经常进行准确估值，并积极管理该项目投

资组合

B.交易账簿记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而

持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸

C.记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制较多

D.为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易

形成的头寸

【答案】：C

【解析】本题可对各选项进行逐一分析，从而判断其正确性。A选项，

银行对交易账簿头寸进行准确估值及积极管理投资组合是合理且必要

的操作。因为交易账簿中的头寸处于动态变化中，准确估值有助于银

行了解自身资产状况，积极管理投资组合能有效防范风险和实现收益

目标，该描述正确。B选项，交易账簿的定义就是记录银行为了交易或

规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商

品头寸。银行在金融市场中进行各种交易活动，会持有不同的金融工

具和商品头寸来实现交易目的或对冲风险，该描述符合交易账簿的特

征，是正确的。C选项，记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制

是较少的。因为交易账簿中的头寸主要是为了交易或进行风险对冲，

银行需要有较大的交易灵活性，这样才能及时根据市场变化做出反应,

获取收益或降低风险，所以该描述不正确。D选项，为交易目的而持有

的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸。自营头

寸是银行自身进行交易持有的头寸；代客买卖头寸是银行代客户进行

交易产生的头寸；做市交易形成的头寸是银行在做市业务中为维持市

场流动性而持有的头寸，这些都属于为交易目的而持有的头寸，该描

述正确。综上，答案选C。

31、正常贷款迁徙率等于（）。

A.（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不

良贷款的金额）+（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额

十期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）X100%

B.（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额-期初关注类贷款中转为不

良贷款的金额）4■（期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额

+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）X100%

C.（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不

良贷款的金额）小（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额

-期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）X100%

I）.（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不

良贷款的金额）小（期初正常类贷款余额+期初正常类贷款期间减少金额

+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）X100%

【答案】：A

【解析】正常贷款迁徙率的计算公式中，分子是期初正常类贷款中转

为不良贷款的金额与期初关注类贷款中转为不良贷款的金额之和，这

是因为我们要统计的是正常类和关注类贷款中转变为不良贷款的总体

金额情况。分母是期初正常类贷款余额减去期初正常类贷款期间减少

金额，再加上期初关注类贷款余额减去期初关注类贷款期间减少金额。

这样计算分母是为了准确反映在统计期间内正常类和关注类贷款的有

效余额情况。A选项的计算公式（期初正常类贷款中转为不良贷款的金

额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）+（期初正常类贷款余额

一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款

期间减少金额）X100%,符合正常贷款迁徙率的计算逻辑，是正确的。

B选项分子中用“期初正常类贷款中转为不良贷款的金额-期初关注

类贷款中转为不良贷款的金额”，不符合统计正常类和关注类贷款转

变为不良贷款总体金额的要求，错误。C选项分母中“期初正常类贷款

余额一期初正常类贷款期间减少金额一期初关注类贷款余额-期初

关注类贷款期间减少金额”，逻辑错误，没有正确反映正常类和关注

类贷款有效余额情况。I）选项分母中“期初正常类贷款余额+期初正

常类贷款期间减少金额”错误，正常类贷款期间减少金额应是从期初

正常类贷款余额中减去，而不是加上。所以本题正确答案是A。

32、下列对债券凸性描述正确的是（）

A.在债券收益率交个下降时，凸性引起的修正为负

B.凸性对债券价格对债券收益率的二阶导致

C.凸性越大，债券曲线弯曲程度越小

D.修正交期一般情况下，债券的凸性越小

【答案】：B

【解析】本题可根据债券凸性的相关知识，对各选项逐一分析来判断

其正确性。A选项，在债券收益率变动时，凸性引起的修正始终为正。

因为凸性反映了债券价格-收益率曲线的弯曲程度，它使得债券价格

在收益率下降时上升的幅度大于在收益率上升时下降的幅度，所以在

债券收益率下降时，凸性带来的价格修正为正，而不是负，该选项错

误。B选项，凸性是债券价格对债券收益率的二阶导数。它衡量了债券

价格-收益率曲线的弯曲程度，反映了债券价格随收益率变动的左线

性特征，此选项正确。C选项，凸性越大，表明债券价格-收益率曲

线的弯曲程度越大，而不是越小。凸性越大，债券价格对收益率变化

的敏感性在收益率变化较大时的非线性特征越明显，即曲线越弯曲，

该选项错误。D选项，一般情况下，期限越长、票面利率越低的债券，

凸性越大；而修正久期与凸性并没有必然的“修正久期一般情况下，

债券的凸性越小”这种关系。凸性和修正久期是衡量债券利率风险的

两个不同指标，各自有着不同的影响因素和计算方式，该选项错误。

综上，本题正确答案选B。

33、下列关于商业银行风险的说法正确的是（）。

A.市场风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方

发生违约的风险

B.结算风险是一种市场风险

C.信用风险具有明显的系统性风险特征

D.与市场风险相比，信用风险的观察数据少，且不易获取

【答案】：D

【解析】A错误，市场风险是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价

格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险;

交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风

险属于结算风险，并非市场风险。B错误，结算风险是一种特殊的信用

风险，而不是市场风险。C错误，信用风险具有明显的非系统性风险特

征，因为它通常是由特定借款人的还款能力和还款意愿等因素引起的,

不像系统性风险那样会对整个市场或经济产生广泛影响。D正确，与市

场风险相比，信用风险的观察数据少，且不易获取。市场风险通常有

较为公开和高频的市场数据可供分析，而信用风险涉及到借款人的个

体特征、经营状况等多方面信息，获取难度较大且数据更新频率相对

较低。所以本题正确答案选D。”

34、以下不属于市场风险的是（）。

A.利率风险

B.汇率风险

C.信用风险

D.股票价格风险

【答案】：C

【解析】市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价

格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，包括利率

风险、汇率风险、股票价格风险等。而信用风险是指债务人或交易对

手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价

值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险，它不属于

市场风险范畴。因此，不属于市场风险的是C信用风险。”

35、下列哪项不属于商业银行代理业务中的操作风险？（）

A.业务员贪污或截留手续费

B.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失

C.委托方伪造收付款凭证骗取资金

D.客户通过代理收款进行洗钱活动

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行代理业务中操作风险的判断。商业银

行代理业务操作风险是指在代理业务中，由于人为因素、流程不完善、

系统故障等原因导致的风险。A选项，业务员贪污或截留手续费，这是

由于内部人员的违规操作导致的风险，属于操作风险的范畴。业务员

作为银行的工作人员，其贪污或截留手续费的行为违反了职业道德和

银行的操作规范，是人为因素引发的操作风险。B选项，代客理财产品

由于市场利率波动而造成损失，这是市场风险的表现，而不是操作风

险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）

的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场利率波动

是市场因素导致的，并非操作过程中的问题。C选项，委托方伪造收付

款凭证骗取资金，这是由于外部人员利用不正当手段进行欺诈，导致

银行在代理业务操作过程中面临资金损失的风险，属于操作风险。银

行在处理代理业务时，需要对收付款凭证等进行审核，如果委托方伪

造凭证，银行可能氏审核失误而遭受损失，这体现了操作过程中的风

险。D选项，客户通过代理收款进行洗钱活动，银行在代理业务中如果

没有对客户的资金来源和用途进行有效的审核和监控，就可能被不法

分子利用进行洗钱活动，这属于操作风险。银行在代理收款业务中，

有义务按照相关规定对客户的交易进行审查，防止洗钱等违法活动的

发生，若未能有效履行该职责，就存在操作风险。综上，答案选瓦

36、下列不属于基本面指标的是（）。

A.品质类指标

B.实力类指标

C.环境类指标

D.盈利能力指标

【答案】：D

【解析】此题考查对基本面指标的理解。基本面指标通常用于对事物

基本情况、基础层面进行评估和分析。A选项品质类指标，它反映了事

物在品质方面的特征，能够从一个重要的基础层面展现事物的特性，

属于基本面指标。B选项实力类指标，体现的是事物在实力方面的状

况，实力是事物基本情况的重要组成部分，所以属于基本面指标。C选

项环境类指标，描述了事物所处的外部环境状况，外部环境对事物的

发展有着至关重要的影响，是基本面分析中需要考虑的重要因素，属

于基本面指标。D选项盈利能力指标，主要侧重于衡量事物获取利润的

能力，这是从经营成果和效益的角度来考量的，更偏向于财务绩效方

面，并非直接反映事物基础层面的特征，不属于基本面指标。综上，

答案选D。

37、《商业银行资本管理办法（试行）》是何时正式施行的？（）

A.2018年12月31日

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》正式施行时间为2013年1

月1日。该办法在金融监管体系中有着重要意义，对于商业银行的资

本管理有着明确的规定和要求，有助于规范商业银行的运营，提升金

融体系的稳定性和安全性。本题正确答案是B。A选项2018年12月31

日并非该办法正式施行时间；C选项2012年7月1日也不符合实际施

行时间；D选项2012年6月7日同样不是该办法开始施行的日期。"

38、银行体系的流动性主要体现为商业银行整体在中央银行的

(),

A.各项存款总额

B.超额备付金头寸

C.各项贷款总额

D.现金头寸

【答案】：B

【解析】银行体系流动性的核心在于衡量商业银行在中央银行可灵活

支配的资金状况。超额备付金头寸指的是商业银行在中央银行的存款

中超过法定准备金的那部分资金，这部分资金可以随时用于满足商业

银行的支付清算需求以及应对突发的资金流动，能够直接体现银行体

系的流动性状况，所以B选项正确。A选项各项存款总额，它反映的是

商业银行吸收的各类存款的总量，主要体现的是商业银行的资金来源

规模，而不是流动性的直接体现，因为存款并不等同于可随时动用的

资金，所以A选项错误。C选项各项贷款总额，这是商业银行的资金运

用项目，反映的是商业银行对社会的资金投放规模，与银行体系在中

央银行的流动性没有直接关系，所以C选项错误。D选项现金头寸一般

是指商业银行库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产,

它主要侧重于银行自身的现金持有情况，并非在中央银行的相关资金

体现，不能准确衡量银行体系在中央银行的流动性，所以D选项错误。

综上所述，答案选B。

39、下列关于信用风险的说法.正确的是()。

A.对大多数商业银行来说，贷款不是最主要的信用风险来源

B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于

信用担保、贷款承诺等表外业务中

C.对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义

价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损

失不容忽视

D.信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响相同

【答案】：C

【解析】逐一分析各内容：A.对大多数商业银行来说，贷款是最主要

的信用风险来源，而不是“不是”，所以该项说法错误。B.信用风险

不仅存在于传统的贷款、债券投资等表内叱务中，也存在于信用担保、

贷款承诺等表外业务中，该项说法错误。C.对衍生产品而言，对手违

约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名

义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视，该项说法正确。

D.信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响是不同的，该项说法错

误。综上所述，正确答案是C。

40、《银行业监督管理法》明确规定，银行亚监督管理机构对银行业实

施监督管理,应当遵循的基本原则不包括()。

A.依法原则

B.公开原则

C.公平原则

D.公正原则

【答案】：C

【解析】《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银

行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正的原则。依法原则是

指监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定；公开原则

是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度；

公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行

监管活动时应当平等对待所有参与者。而公平原则一般主要适用于民

事活动领域，并非银行业监督管理机构对银行业实施监督管理应遵循

的基本原则，所以本题选C。”

41、在选择数据中心的地理位置时，不属于环境威胁的是()o

A.是否接近自然灾害多发区

B.危险或有害设施

C.繁忙或主要公路

D.繁华的商务中心区

【答案】：D

【解析】在选择数据中心地理位置时，主要考虑的环境威胁通常与可

能对数据中心的安全和稳定运行造成不利影响的因素相关。A选项，自

然灾害多发区可能会发生如地震、洪水、飓风等自然灾害，这些灾害

一旦发生，极有可能对数据中心的硬件设施造成严重破坏，影响数据

中心的正常运行，所以是否接近自然灾害多发区属于环境威胁因素。B

选项，危险或有害设施（如化工厂、加油站等）可能会因发生泄漏、

爆炸等事故，对数据中心产生直接或间接的危害，影响数据中心的安

全性，故危险或有害设施属于环境威胁因素。C选项，繁忙或主要公路

车流量大，可能会存在交通事故、道路施工等情况，这些情况可能会

导致交通拥堵，影响数据中心设备的运输和维护，甚至可能会因车辆

碰撞等意外对数据中心造成损害，因此繁忙或主要公路属于环境威胁

因素。I）选项，繁华的商务中心区主要是商业活动集中的区域，一股不

存在对数据中心造成直接威胁的因素，如自然灾害、危险有害设施及

交通带来的潜在危害等，所以繁华的商务中心区不属于环境威胁因素。

综上，答案选D。

42、如果商业银行对市场利率的上升和下降都不那么敏感，那么商业

银行倾向于持有什么样的资产负债期限结构？（）

A.将短期借款与长期贷款匹配

B.将长期借款与长期贷款匹配

C.将短期借款与短期贷款匹配

D.资产和负债的期限结构比较平衡

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行在对市场利率升降不敏感时倾向持有的资

产负债期限结构。A：将短期借款与长期贷款匹配。短期借款的利率通

常会随着市场利率波动较快调整，而长期贷款的利率相对固定。当市

场利率上升卅，短期借款成本增加，而长期贷款收益冏定，银行利润

会受到压缩；当市场利率下降时，虽然短期借款成本降低，但长期贷

款不能及时调整利率，银行也无法及时享受到市场利率下降带来的收

益增加。所以这种期限结构下银行对市场利率变动较为敏感，不符合

题意。B：将长期借款与长期贷款匹配。长期借款和长期贷款的利率调

整都相对滞后，不过这也使得银行在市场利率变动时，面临着较大的

利率风险。例如市场利率大幅下降时，银行长期借款成本较高，而长

期贷款利率难以下调以吸引更多业务，会影响银行的竞争力和收益；

市场利率上升时，银行可能无法及时提高长期贷款利率来增加收益。

因此这种结构也表明银行对市场利率变动是有敏感度的，不符合题意。

C：将短期借款与短期贷款匹配。短期借款和短期贷款的利率都与市场

利率联系紧密且变动频繁。当市场利率上升或下降时，短期借款和短

期贷款的利率都会随之快速变动，这会使银行的收益情况随着市场利

率的波动而大幅波动，银行对市场利率非常敏感，不符合题意。D：资

产和负债的期限结构比较平衡。当商业银行对市场利率的上升和下降

都不那么敏感时，意味着银行希望减少因市场利率变动带来的风险。

资产和负债期限结构平衡可以使银行在市场利率波动时，资产和负债

的收益与成本变动相对较为同步，从而降低市场利率变动对辍行整体

收益的影响。所以这种情况下，商业银行倾向于持有资产和负债期限

结构比较平衡的状态，符合题意。故本题正确答案选D。

43、在流动性风险评估中，在正常市场条件下，仅应用现金流分析，

其分析结果准确度相对较高的为下列哪项？（）

A.某国有银行市级分行，资产100亿元，全牌照业务，预测期限60天

B.某农村信用社，资产2亿元，主营存款业务，预测期限30天

C.某村镇银行，资产5亿元，主营存款、小额贷款业务，预测期限90

天

D.某城市商业银行，资产20亿元，全牌照业务，预测期限180天

【答案】：B

【解析】在流动性风险评估中，现金流分析结果的准确度受多种因素

影响，包括机构业务类型和预测期限。一般而言，业务越简单，预测

期限越短，现金流分析结果的准确度越高cA是某国有银行市级分行，

资产规模达100亿元且开展全牌照业务，全牌照业务意味着业务种类

繁多、交易复杂，现金流的构成和变化也更为复杂，虽然资产规噗大,

但复杂的业务会增加现金流分析的难度，并且预测期限为60天，相对

来说分析的不确定性较大，所以其现金流分析结果准确度并非最高。B

是某农村信用社，资产2亿元，主营存款业务，业务类型单一，主要

涉及存款业务的现金流入和流出，现金流相对容易预测和分析。同时,

预测期限为30天，较短的预测期限能够减少不确定性因素的影响，提

高分析结果的准确度，该选项符合条件。C是某村镇银行，资产5亿元,

主营存款、小额贷款业务，相较于只主营存款业务的农村信用社，业

务更为复杂，小额贷款业务会使现金流的回收和发放存在一定的不确

定性。并且预测期限为90天，较长的期限增加了更多不可控因素，导

致现金流分析的难度增大，准确度不如B。D是某城市商业银行，资产

20亿元，开展全牌照业务，业务复杂程度高，全牌照业务涵盖了各种

各样的金融交易，现金流的变化难以精准把握。而且预测期限为180

天，时间跨度大，不确定性因素更多，现金流分析结果的准确度较低。

综上所述，答案选及

44、某商业银行的个人住房抵押贷款余额是110亿，拨备是10亿。根

据《商业银行资本管理办法（试行）》，按照权重法计算其风险加权

资产是（）。

A.55亿

B.75亿

C.50亿

D.82.5亿

【答案】：C

【解析】个人住房抵押贷款风险权重为50%。风险加权资产是指对银

行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系

数，以这种风险系数为权重求得的资产。已知该商业银行个人住房抵

押贷款余额是110，'乙，按照权重法计算风险加权资产=个人住房抵

押贷款余额X风险权重，即110亿X5O96=55亿，但银行有拨备10

亿，拨备可在计算风险加权资产时进行扣减八所以最终风险加权资产

=55亿-10亿=50亿，答案选Co”

45、某商业银行当期信用评级为B级的借款人的违约概率（PD）是

0.10,违约损失率（LGD）是0.50。假设该银行当期所有B级借款人的

表内外信贷总额为30亿元人民币，违约风险暴露(EAD)是20亿元人

民币，则该银行此类借款预期损失为()亿元。

A.0.8

B.4

C.1

D.3.2

【答案】：C

【解析】本题可根据预期损失的计算公式来计算该银行此类借款的预

期损失。预期损失(EL)的计算公式为：\(EL=PD\timesLGD\times

EAD\),其中\(P