银行代理个人客户上海黄金交易所贵金属交易业务操作规程

银行代理个人客户**黄金交易所

贵金属交易业务操作规程

（试行）

目录

第一章总则

第二章职责分工

第三章交易规则

第四章交易流程

第五章风险监控

第六章应急机制

第七章会计核算

第八章附则

第一章总则

第一条［发文依据］

为规范业务操作，有效监控代理**黄金交易所（以下简称"金

交所”）贵金属交易业务风险，依据有关《**黄金交易所现货交

易规则》、《**黄金交易所延期交收交易规则》和《中国**

银行黄金交易业务管理暂行办法》等办法规则拟定本操作规程。

第二条［定义］

代理个人客户金交所贵金属交易业务（以下称"本业务"）

是指中国**银行（以下简称"**银行"）为个人客户（以下简称

"客户〃）在金交所内办理开户登记，并代理参加交易,进行有

关的清算、交割服务。

**银行办理代理现货实盘交易业务（以下简称"现货"）和代

理现货延期交收交易业务（以下简称"延期"）。

贵金属是指黄金和白银。

第三条［业务流程］

本业务流程分为开户登记、委托交易、资金清算、提取贵金

属四个环节。**银行开展的提货业务仅限黄金，不包括白银。

第二章职责分工

第四条［金融*场部］

金融*场部负责本业务的牵头管理及交易执行管理。

第五条［资产负债管理部］

资产负债管理部与业务部门共同负责确定开户费和代理交

易手续费费率等价格管理工作。

第六条［财务会计部］

财务会计部负责拟定本业务的会计核算制度，并指导和监督

会计核算工作。

第七条［风险管理部］

风险管理部负责本业务风险管理制度建设、风险检查、风险

报告及有关资产风险分类的牵头组织工作;负责本业务五级分类

为不良的"其他应收款"，并进行将来管理与处置。

第八条［个人存款与投资部］

个人存款与投资部负责本业务的客户开拓、*场营销推广和

渠道管理;会同金融*场部确定本业务在全行的试点和推广策

略。

第九条［财富管理与私人银行部］

财富管理与私人银行部负责全行私人银行客户的管理与营

销推广服务；会同个人存款与投资部、金融*场部确定本业务在

全行私人银行渠道的试点和推广策略。

第十条［营运管理部］

营运管理部负责本业务的交易清算和会计核算工作。

第十一条［信息技术部］

信息技术部负责本业务的系统开发、运行管理和支持保障工

作。

第十二条［电子银行部］

电子银行部负责本业务电子渠道的业务需求编写、业务测

试、业务培训及维护管理等工作。

第十三条［一级分行］

一级分行负责辖内分支机构的业务管理，主要包括产品营销

推广、客户服务、交易受理和提货。

一级分行依据有关授权负责受理客户开户申请，材料审核，

办理签约、开户登记/销户、提货，客户关系维护等工作。

第三章交易规则

第十四条［交易时间］

每周一至周五开*,连续交易时间为：

夜*:周一至周五21:00-次日02:30（20:50-20:59为开盘

集合竞价时段）

日*周一至周五上午09:00-11:30下午13:30-15:30

遇国家法定节假日及金交所公告休*日，交易休*。

交易时间如有变更，以金交所公告为准。

第十五条［交易日］

周一至周五，交易日为上日夜间时段（周一夜间时段为上周

五夜*）、当天上午时段和当天下午时段，开盘时间为上日夜间

时段开*时间。

逢节假日后的第一个交易日，交易日为当天上午时段和当天

下午时段,开盘时间为当天上午时段开*时间。

交易日如有变更,以金交所公告为准。

第十六条［交易品种］

本业务交易品种包括现货Au99.99、Au99.95、AulOO

g、黄金延期(以下统称Au(T+D))和白银延期(以下统称Ag

(T+D))。

第十七条［报价单位］

Au99.99、Au99.95、AulOOg、Au(T+D)报价单位为

元/克，保留两位小数。Ag(T+D)报价单位为元/千克,不保留

小数。

第十八条［交易费用］

(—)开户费：

客户参加金交所代理个人交易需支付开户费。依据有关**

黄金交易所交易规则，该费用包括向金交所支付的开户费和向**

银行支付的开户费。

向金交所支付的开户费率执行金交所统一标准,向**银行支

付的开户费率另行拟定。

(二)代理交易手续费:客户参加金交所交易需按成交金额支

付一定比例的手续费，依据有关**黄金交易所交易规则，该手续费

包括向金交所支付的手续费和向**银行支付的手续费。

向金交所支付的手续费率执行金交所统一标准，向**银行支

付的手续费率另行拟定。

(三)仓储费：客户存放在金交所内的贵金属需依照存储时间

向金交所支付费用。仓储费率执行金交所统一标准。

（四）运保费:客户在金交所指定的金库存入或提取贵金属,

应向金交所支付费用。运保费率执行金交所统一标准。

（五）延期补偿费:当金交所场内交收申报数量不平衡时，客户

由于延期持仓而发生费用，支付方向依据有关金交所交、收申报

数量对比确定。补偿费率执行金交所统一标准。

（六超期费:客户延期持仓的连续持有时间超过金交所规定时

限，需向金交所支付费用。超期费率执行金交所统一标准。

（七）升贴水费用:客户在金交所指定的金库存入或提取贵金

属时，为弥补贵金确定物与标准之间的差异（包括重量、纯度等

因素）而向金交所支付或收取的费用。升贴水费率执行金交所统

一标准。

（八）质押登记费:客户以存放在金交所内的贵金属作质押时,

向金交所支付的费用。质押登记费率执行金交所统一标准。

（九）租借登记费客户通过金交所进行租借登记时，向向金交

所支付的费用。租借登记费率执行金交所统一标准。

（十）其他费用:客户参加金交所交易应支付的其他费用，详细

费率执行金交所统一标准。

第十九条［交易渠道］

客户通过**银行柜台（包括高柜、低柜）办理开户签约、

销户解约等业务，通过网上银行、手机银行等渠道进行交易。

第二十条［成交规则］

本业务通过金交所竞价交易系统履行，客户买卖申报指令依

照价格优先、时间优先的原则进行排序、成交。

第二十一条［开盘价、收盘价和结算价］

现货开盘价为每个交易日开盘后第一笔成交价。延期开盘价

通过集合竞价造成或产生;若开盘集合竞价未造成或产生开盘价,

则以开盘后第一笔成交价为开盘价。收盘价为每个交易日该协议

最后五笔成交价的加权平均价，结算价为整个交易日该协议所有

交易的加权平均价。

第二十二条［涨跌幅度］

本业务执行涨跌停板制度，详细比例参照金交所规定。

现货涨跌幅度以上一交易日收盘价为基础计算，延期涨跌幅

度以上一交易日结算价为基础计算。

客户提交买卖申报指令应符合金交所价格涨跌幅度区间，超

过该区间的指令为无效指令。

第二十三条［提交和撤销指令］

客户提交买卖申报指令后，资金账户中的对应资金或贵金属

账户中的对应库存将被冻结。

客户提交买卖申报指令后，如未成交或未所有成交，客户可

以撤销原指令，撤单指令只对原指令未成交部分有效。撤单指令

生效后，与原指令对应资金账户中的剩余冻结资金或贵金属账户

中的剩余冻结库存将获解冻。

第二十四条［现货交易清算］

客户买入/卖出现货交易成交后,资金账户中的对应资金/贵

金属账户中的对应库存将日终清算后全额扣划，贵金属账户中的

对应库存/资金账户中的对应资金将实时可用，次日到账。

客户卖出现货黄金交易后，到账资金的90%可当天运用,1

0%至次日可以运用。

第二十五条［延期交易清算］

客户延期交易成交后，资金账户中的对应资金将日终清算后

按保证金比例扣划。

第二十六条［延期交收申报和清算］

客户可依据有关持仓情形在15:00-15:30进行交收申

报。

客户拥有空头持仓可进行交货申报，交出实物贵金属，收进

资金;拥有多头持仓可进行收货申报，收进实物贵金属，交出资金。

如无交收申报所需的资金或实物贵金属，交收申报交易将报

送失败。

**银行只提供黄金交收申报服务，最小申报量为1千克。**

银行暂不提供白银交收申报服务。

交收申报成功后,将扣除客户交收所需的全额资金或实物贵

金属。

如遇实物交收违约,对应协议终止，违约方按金交所规定支

付违约金给守约方。

第二十七条［提货保证金］

客户申请提货时，应事先支付提货保证金，以覆盖出库重量

溢短。保证金比率依照金交所入库误差标准执行，逢金交所调整

将相应调整。

第二十八条［入金和出金］

客户入金指资金从客户开户账户划入至代理交易资金账户。

客户出金指在金交所允许的时间段，资金从代理交易资金账

户划出至客户开户账户。

该代理交易资金账户由开户签约时自动生成。

第二十九条［中立仓］

中立仓是指客户通过资金（或实物）满足交收申报差额部分

的交收需求并获取延期补偿费收益的交易方式。

持有未被交易占用的资金或实物的客户可在中立仓申报时

间参加中立仓申报。**银行代理金交所贵金属交易系统（以下简

称"代理系统〃）将在申报前对客户资金和实物核实。

申报应依据有关金交所交收差额的方向进行,申报成功后客

户自动取得反向持仓并被冻结持仓所需保证金。

**银行代理中立仓申报的品种为Au（T+D），暂不含

Ag（T+D）。

第四章交易流程

第三十条［开户申请］

客户申请开户时,须本人持**银行龙卡通、私人银行卡、财富

卡或理财卡（以下简称“交易介质”）、有效身份证件，到营业

网点、私人银行、财富管理中心（以下合称"营业网点〃）柜台

办理。

第三十一条［风险评估］

开户前，营业网点人员应对客户进行“风险评估"，由客户填

写《中国**银行个人客户风险评估问卷》（附件1），详细操作比

照理资产品等业务的个人客户风险评估流程办理。风险评估结果

为“进取型"客户,**银行方可受理其开户申请。

第三十二条［开户］

履行风险评估后，营业网点人员应对客户进行"产品适合度

评估〃。由客户填写《中国**银行代理**黄金交易所业务产品适

合度评估问卷》（附件3）,网点人员手工进行评分，履行产品

适合度评估后由客户依据有关评估结果自行决定是否开户。在开

户过程中，营业网点人员应指导客户认真阅读并签署《中国**

银行代理**黄金交易所个人贵金属交易业务协议书》（一式两份,

附件5）和《中国**银行代理**黄金交易所贵金属交易业务个

人客户须知及风险提示书》（一式两份，附件6）,填写《代理金

交所贵金属交易业务开销户申请/确认书》（详见附件7）,连同

客户本人身份证、交易介质一并交柜员办理关于开户手续；柜员

刷卡并依照屏幕提示录入有关信息，交易成功后,获取金交所黄

金交易编号，打印《代理金交所贵金属交易业务开销户申请/确

认书》并出具〃业务收费凭证”，加盖柜员名章、业务公章，并在

《中国**银行代理**黄金交易所个人贵金属交易业务协议书》

指定位置加盖业务公章后，将《中国**银行代理**黄金交易所个

人贵金属交易业务协议书》、《中国**银行代理**黄金交易所贵

金属交易业务个人客户须知及风险提示书》、《代理金交所贵金

属交易业务开销户申请/确认书》（第二联）连同收费凭证、客户

身份证件、交易介质一并交还客户。

如客户在其他银行开过金交所交易账户，必须在开户银行成

功销户后方可在**银行开户。柜员应要求客户提供10位黄金

交易编号，并在柜面录入信息时输入该编号，方可成功签约开户。

第三十三条［开户费］

客户履行开户签约需按规定支付开户费。

第三十四条［日终处理］

日终，柜员将开户签约关于资料文件资料，包括：《中国**

银行个人客户风险评估问卷》、《中国**银行代理**黄金交易

所业务产品适合度评估问卷》以及《中国**银行代理**黄金交

易所个人贵金属交易业务协议书》、《中国**银行代理**黄金

交易所贵金属交易业务个人客户须知及风险提示书》、《代理金

交所贵金属交易业务开销户申请/确认书》（第一联）等按客户

整理并上缴。

第三十五条［销户解约］

客户办理销户解约，应满足以下条件:账户前一交易日无库

存、无持仓且个人代理交易资金账户余额为零。由本人持身份证

件及交易介质到**银行营业网点柜台现场销户解约。

销户解约后，客户在**银行的个人代理交易资金账户注销,

**银行与客户解除代理关系。

详细流程如下：客户填写《代理金交所贵金属交易业务开销

户申请/确认书》后,连同本人身份证件、交易介质一并交柜员;

柜员刷卡并录入有关信息无误后提交，确认交易成功后，打印《代

理金交所贵金属交易业务开销户申请/确认书》，由客户签字并

逐联加盖印章后，把《代理金交所贵金属交易业务开销户申请/

确认书》（第二联）连同客户身份证件与交易介质一并交还客户,

第一联日终上缴。

第三十六条［变更客户联系方式］

客户填写《代理金交所贵金属交易业务信息变更申请/确认

书》（详见附件7）后,连同本人身份证件、交易介质一并交柜员,

柜员按屏幕提示履行关于录入信息并核对无误后，确认交易成功,

打印《代理金交所贵金属交易业务信息变更申请/确认书》（一式

两联），客户签字后,柜员逐联加盖印章后，一联连同客户身份证

件、交易介质交还客户，一联留存并在日终上缴。柜员办完变更

联系方式后，应通过代理系统"客户信息查询”进行查询、确认。

第三十七条［变更签约账户］

客户因交易介质遗失原因，挂失换卡后需变更签约账户。

详细流程如下：客户填写《代理金交所贵金属交易业务信息

变更申请/确认书》后,连同本人身份证件、新交易介质一并交柜

员，柜员按屏幕提示履行关于录入信息并核对无误后，确认交易

成功，打印《代理金交所贵金属交易业务信息变更申请/确认书》

（一式两联），客户签字后，柜员逐联加盖印章后，一联连同客户身

份证件、新交易介质交还客户，一联留存并在日终上缴。

客户只可进行同一种交易介质的变更，如不可把签约介质龙

卡通直接变更为理财卡。

第三十八条［授权］

对〃签约开户"、"销户解约"以及"变更签约账户”交易,

柜员在录入有关信息后，须授权后，才可提交交易。

第三十九条［开户或变更后交易日安排］

客户签约开户或变更签约账户后,T+2交易日方可办理代理

交易。

第四十条［交易渠道］

客户应通过**银行交易渠道开展交易，查询交易成交明细、

资金明细和库存明细等有关信息。

第四十一条［清算与对账］

资金清算由代理系统进行处理，日终与金交所轧差清算，进

行对账。如代理系统数据与金交所数据有区别，以金交所数据为

准,代理系统自动调账。

日终，总行金融*场部应登录会员服务系统，确认金交所允

许后登陆代理系统管理端开始清算。

第四十二条［提货］

1.客户可在交易时间发起提货申请，我行每周周五安排实物

交割，在金交所指定交割仓库办理。金交所指定交割仓库所在城

*的分行USBKEY保管人员及业务部门指定提货管理人组织

客户办理实物交割。如本地有我行代理的金交所指定交割仓库，

原则上选择在我行办理。

2.各分行的USBKEY申领及保管由分行贵金属业务牵头部

门沟通协调有关部门指定专人负责，并设置备份人员，同时，分

行业务部门须指定提货管理人负责USBKEY密码保管并协助

客户提金才是交提货申请、客户身份验证与客户办理实物交接手

续等事务。详细交接在金库可允许区域办理。

3.客户通过网上银行发送提货申请，包括客户账号、提货

城*、协议代码、提货数量,设置提货密码，并冻结提货保证金。

提货保证金将在客户实物交割履行、金交所清算该笔实物交割后

解冻。

4.分行业务部门指定提货管理人在每周五早上登录代理系

统管理台，在"报表管理〃中选择"个人提货申请查询发送〃，

将上周五至本周四所有个人提货申请发送至金交所生成《**黄

金交易所提货单》。然后在“报表管理"中选择"个人待提货申

请列表查询〃，打印《**黄金交易所提货单》和《**黄金交易所

出库申请单》（见代理系统管理台用户日常操作手册），并加盖指

定提货管理人所在部门公章。

5.分行USBKEY保管人员（以下简称"USBKEY保管人

员"）与分行业务部门指定提货管理人陪同客户每周五一同在金

交所指定仓库提取实物，指定提货管理人需验证提货申请人信

息。USBKEY保管人员与指定提货管理人需向仓库提供其身

份证、《**黄金交易所提货单》、《**黄金交易所出库申请单》

和**银行指定提货管理人输入密码、

USBkey0USBKEY

提货申请人输入提货密码。

6.提取实物后,USBKEY保管人员与指定提货管理人填

写《中国**银行贵金属交接书》，与提货申请人共同签字确认，

然后将实物、《**黄金交易所出库明细》与实物质量证明书交给

提货申请人。

7.《**黄金交易所出库申请单》第二联、《中国**银行贵

金属交接书》由指定提货管理人保管。

8.在客户提取黄金时，如仓库给会员的黄金与黄金提货单上

会员申请提取的黄金牌号相同、条块标重不同，需要计算条块升

贴水；如仓库给会员的黄金与黄金提货单上会员申请提取的黄金

牌号不同，需要计算成色升贴水。条块升贴水指同一个牌号不同

条块标重的黄金之间的升贴水差价。成色升贴水指不同牌号黄金

之间的升贴水差价。升贴水费用将在客户资金明细中（可通过网

上银行、手机银行查询）体现并扣收。

9.若非金交所指定交割库所在地分行客户需要提货，则应

由客户所在分行指定提货管理人联系客户申请提货交割库所在

地分行指定提货管理人,告知客户有关信息，并由客户申请提货

交割库所在地分行指定提货管理人及USBKEY保管人员陪同

客户履行实物交割。

10.USBKEY申请受理表及有关申请流程可通过金交所网

站（）下载。

提货的详细操作参照营运管理部《中国**银行代理黄金实物

交割操作规程》（**发〔*〕251号I

第五章风险监控

第四十三条［保证金比例］

金融*场部应依据有关金交所规定和*场变化情形，及时调

整客户最低保证金比例。在金交所通常保证金比例为10%(含)

以下的情形下广*银行保证金比例设为15%。当金交所保证金比

例超过10%(不含)后，**银行保证金比例将同步变更，原则上

以额外加收至少5%进行调整。

金融*场部调整比例后，应向总行风险管理部备案，并通过*

*银行互联网站对外公告。

第四十四条［延期交易强平处理］

金融*场部每天监控客户延期持仓的盈亏情形，日终清算后

可用资金为负的客户将被列入强平状态，代理系统自动发送短信

通知处于强平状态的客户追加保证金。处于强平状态的客户未能

进行出金操作。

强平依据有关先Au(T+D)后Ag(T+D)的顺序进行。

代理系统将在次日上午10：00重新计算处于强平状态客户

的实时保证金水平，如仍低于最低保证金比例要求，则有权对其

当时所有未成交平仓委托挂单进行撤单操作并进行强平处理。

总行金融*场部指定人员依据有关*场情形确定所有交易的

强平价格，并提交至金交所场内进行撮合交易。总行金融*场部

指定人员有权对未成交的强平挂单进行撤单操作并依据有关*

场情形重新挂单。强平履行后，总行金融*场部指定人员在代理

系统管理台手动解除客户的强平状态。

第四十五条［应收账款户及客户垫款管理］

由于客户未及时追缴交易保证金而发生的**银行垫款，纳入

代理个人金交所交易应收账款户账户处理。风险管理部负责五级

分类为不良的"其他应收款"，并进行将来管理与处置。

发生客户垫款后，开户银行应参照行内现有应收账款户账户

处理制度及流程，负责客户垫款的追索并及时报一级分行贵金属

业务牵头部门、个人存款与投资部或财富管理与私人银行部。垫

款追偿措施包括（但不限于）有权从客户账户划收相应费用;不足

部分还将通过短信、电话、信函、司法催收等方式进行催收;经

催收个人客户仍不归还欠款的，建行有权向人民银行个人征信系

统发送个人不良记录。

第四十六条［风险监控及报告］

风险管理部通过代理系统负责对本业务进行监控、抽查与风

险评估，并建立风险报告制度。

第六章应急机制

应急处理是指代理系统出现异常情形时，总行金融*场部、个

人存款与投资部、信息技术管理部、营运管理部、电子银行部等

有关部门采取必要措施，保持业务运营的连续性并有效监控风

险。

第四十七条［系统故障］

在交易过程中，如出现以下情形,应立即启动应急预案，采取

紧急措施化解风险。

（一）遇代理系统对客交易功能出现异常，分行须立即上报总

行金融*场部,金融*场部接到分行上报后应立即通报个人存款与

投资部、财富管理与私人银行部、营运管理部、电子银行部、信

息技术管理部等有关部门,并组织解决方案。信息技术管理部负

责查明故障原因，排除故障，恢复系统正常运行；信息技术管理

部确认故障情形后，金融*场部、个人存款与投资部、财富管理

与私人银行部和营运管理部负责通知分行采取暂停交易等相应

措施，个人存款与投资部负责通知95533客服中心做好客户说

明工作。

（二）遇金交所交易系统出现故障，总行金融*场部须立即通

报个人存款与投资部、财富管理与私人银行部、信息技术管理部、

营运管理部、电子银行部，以及金交所。信息技术管理部负责协

同金交所查明故障原因，排除故障，恢复代理交易系统正常运行;

信息技术管理部确认故障情形后，金融*场部、个人存款与投资

部、财富管理与私人银行部和营运管理部负责通知分行采取暂停

交易等相应措施,个人存款与投资部负责通知95533客服中心

做好客户说明工作。

第四十八条［其他异常情形］

遇其他异常情形，如在交易中发生操纵*场并严重扭曲价格

的行为、*场涨跌停、日内*场波动率超过金交所限额等，以及遇

飓风、停电等不可抗力事件,引发交易争议，总行有关部门须及

时互相通报，共同研究，及时采取必要的应急措施，包括暂停交易

等。金融*场部会同个人存款与投资部、财富管理与私人银行部、

电子银行部做好对客户的说明工作。

第四十九条［联络机制］

各分行须向总行金融*场部、个人存款与投资部、财富管理

与私人银行部、营运管理部和电子银行部备案本业务的应急联络

人员，备案信息包括姓名、办公电话、手机、传真号码、电子邮

件等。如有变更，及时更新。

个人存款与投资部、财富管理与私人银行部、营运管理部、

电子银行部、信息技术管理部须向金融*场部备案各部门的应急

联络人员，且保持24小时通讯畅通，以便于金融*场部接到分

行上报后及时通报各部门。备案信息包括姓名、办公电话、手机、

传真号码、电子邮件等。如有变更，及时更新。

第七章会计核算

第五十条［账户体系］

本业务涉及客户、**银行、金交所三方,其中**银行有两重

身份，既是银行，又是代理商。**银行作为银行，为客户、**银

行（代理商）、金交所提供开立银行存款账户和进行资金清算服

务。**银行作为代理商，向客户提供金交所黄金交易服务，代

理商自身有独立的核算处理。如下图所示（白银照此办理）：

说明：图中虚框部分账户是**银行作为银行为客户、**银行（代理商1金交所开

立的银行存款账户;实框部分账户是**银行作为代理商在总行本部开立的代理商核算

账户。虚线表示的是代理商核算账户与银行存款账户之间的对应关系。实线表示的是

客户入金时资金流向。

第五十一条［账户设置］

（一）客户在**银行各分行开立存款账户,并签约代理金交所黄

金交易业务。

客户开户银行:经办行

XX存款-xx客户户

个人

234140个人黄金交易保证金-XX客户户

经办行569500代理贵金属业务收入户

（二）金交所在**一支行开立212500存款账户。总行以“代

理商"身份在**一支行开立217015代理黄金交易资金户。

客户开户银行：**一支行

金交所212500非银行银行等金融机构存款-金交所户

217015系统内存放黄金交易费用-自营户

总行（代理商）

217015系统内存放黄金交易费用一代理个人户

（三）总行以"代理商”身份在总行本部建立代理黄金交易

的核算账户。

客户开户银行：总行本部

113030存放非银行银行等金融机构清算费用-金

交所户

总行（代理商）117015存放系统内黄金交易费用-自营户

117015存放系统内黄金交易费用一代理个人户

569500代理贵金属业务收入户

第五十二条［客户入金的处理］

（-）交易所允许客户保证金留在银行，日终清算时代理系

统依据有关所有客户的总轧差数，将交易资金划到金交所账户。

在客户存款账户下同样开立了保证金分户，客户在进行入金操作

时,系统同时将客户存款账户资金划入客户的保证金分户。

（二）考虑到客户的数量比较多，客户的保证金留在分行的

“234140个人黄金交易保证金-XX客户"账户，充份利用C

CBS系统的计结息处理功能。

（三）经办行扣划客户费用

借：XX存款-XX客户

贷:234140个人黄金交易保证金-XX客户

第五十三条［客户出金的处理］

经办行划转客户费用

借：234140个人黄金交易保证金-XX客户

贷:XX存款-XX客户

第五十四条［客户委托交易的处理］

客户委托交易，由代理系统监控客户保证金，日终清算时统

一进行核算处理。

第五十五条［客户买卖资金清算］

(―)客户净买入

正常情形下交易金额和手续费处理

经办行

从客户保证金户上划出需收取的交易金额和手续费

借：234140个人黄金交易保证金-XX客户

贷:117010存放系统内清算一上级行户

代理行(**一支行)

1.交易金额

借：117010存放系统内清算一上级行户

贷:217015系统内存放黄金款一总行户

2.交易手续费

借：117010存放系统内清算一上级行户

贷:217015系统内存放黄金款一总行户

3.划转到金交所的手续费划出

借：217015系统内存放黄金款一总行户

贷:212500非银行银行等金融机构存款一金交所户

4.划转到总行的手续费划出

借217015系统内存放黄金款一总行户

贷：117010存放系统内清算一上级行户

5.划转到分行的手续费划出

借:217015系统内存放黄金款一总行户

贷：117010存放系统内清算一上级行户

总行账务中心应对处理

1.交易金额和手续费

借:117015存放系统内黄金交易款一一支行户

贷：117015存放系统内黄金交易款T存一支行户

2.划转到总行的手续费划出

借:117010存放系统内清算

贷:569500代理贵金属业务收入

一级分行处理

收到手续费收入款

借：117010存放系统内清算一上级行户

贷:569500代理贵金属业务收入

说明：

(1)个人客户的保证金与法人客户不同，存放在**银行只有

在买卖后,通过当天清算划到金交所；

(2)个人客户的手续费分为两部分，一部分由**银行从个人

保证金账户划转到金交所，另一部分作为**银行收取的代理手

续费从个人客户的保证金账户划转到**银行的业务收入户；

客户保证金不足情形下净买入交易金额和手续费处理

经办行处理

从个人客户保证金户扣交易金额和手续费

借：234140个人黄金交易保证金-XX客户

贷：117。10存放系统内清算一上级行户

**一支行处理

1.交易金额和手续费

借:117010存放系统内清算一上级行户

贷：217015系统内存放黄金款一总行户

2.划转到金交所的手续费划出

借：217015系统内存放黄金款一总行户

贷:212500非银行银行等金融机构存款一金交所户

3.划转到总行的手续费划出

借：217015系统内存放黄金款一总行户

贷：117010存放系统内清算一上级行户

4.划转到分行的手续费划出

借：217015系统内存放黄金款一总行户

贷:117010存放系统内清算一上级行户

总行账务中心应对处理

1.交易金额和手续费

借:163099其他应收费用

贷：217010系统内存放清算一下级行户

借:117015存放系统内黄金交易款田一支行户

贷:117015存放系统内黄金交易款田一支行户

2.划转到总行的手续费划出

借：117010存放系统内清算

贷:569500代理贵金属业务收入

一级分行处理

收到手续费收入款

借:117010存放系统内清算一上级行户

贷:569500代理贵金属业务收入

客户次日补缴资金核算处理

经办行处理

从个人客户保证金户补扣

借：234140个人黄金交易保证金-XX客户

贷7010存放系统内清算一上级行户

总行账务中心应对处理

交