福建江夏学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

福建江夏学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.合法合规原则B.全面性原则C.风险导向原则D.个体利益优先原则

2.风险管理矩阵中，风险发生的可能性为“高”，风险影响为“低”时，通常采取的措施是（）。

A.接受风险B.避免风险C.转移风险D.减少风险

3.内部控制目标中的“运营效率”主要关注（）。

A.财务报告的可靠性B.资产的安全完整C.运营的效率和效果D.合法合规性

4.内部控制评价报告中，通常不会包含的内容是（）。

A.内部控制缺陷的描述B.内部控制评价结果C.风险管理策略D.未来改进计划

5.以下哪项不属于内部控制五要素？（）

A.控制环境B.风险评估C.信息与沟通D.内部监督

6.企业内部控制自我评价的频率通常是（）。

A.每年一次B.每季度一次C.每月一次D.每周一次

7.内部控制缺陷的分类不包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.程序缺陷

8.风险管理中的“风险敞口”是指（）。

A.风险发生的可能性B.风险发生时的损失程度C.企业面临的潜在风险总量D.风险管理的成本

9.内部控制目标中的“财务报告可靠性”主要关注（）。

A.资产的保值增值B.财务信息的真实准确C.运营活动的合规性D.利润的最大化

10.以下哪项不属于内部控制缺陷的整改措施？（）

A.修订内部控制流程B.加强员工培训C.调整业务结构D.接受风险

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督

2.风险管理的基本流程包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险消除

3.内部控制缺陷的分类包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.自然缺陷E.人为缺陷

4.内部控制评价报告的内容通常包括（）。

A.内部控制评价结果B.内部控制缺陷的描述C.风险管理策略D.内部控制整改措施E.未来改进计划

5.风险管理中的“风险转移”是指（）。

A.通过保险等方式将风险转移给第三方B.避免风险发生C.接受风险D.减少风险E.自留风险

三、判断题（本大题共5小题，每小题4分，共20分）

1.内部控制的目标是确保企业的所有活动都符合法律法规。（）

2.风险管理矩阵中，风险发生的可能性和影响都是“高”时，通常采取的措施是避免风险。（）

3.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷两种类型。（）

4.内部控制评价报告只需要由财务部门负责撰写。（）

5.风险管理中的“风险自留”是指企业主动承担风险。（）

四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述内部控制的基本原则及其在企业管理中的作用。

2.简述风险管理的基本流程及其在企业管理中的应用。

五、材料分析题（本大题共2小题，每小题25分，共50分）

材料一：某公司近年来业务规模不断扩大，但内部控制体系尚未完善，导致多次发生财务舞弊事件，给企业造成较大损失。公司管理层意识到问题的严重性，决定进行全面内部控制体系建设。

材料二：某公司通过引入内部控制体系，有效降低了财务风险，提高了运营效率。但公司在实施过程中发现，内部控制体系需要不断优化，以适应业务变化和外部环境的变