赊销业务审批制度汇编

PAGE赊销业务审批制度汇编一、总则（一）目的本制度旨在规范公司赊销业务的审批流程，加强对赊销业务的风险管理，确保公司资金安全，维护公司合法权益，促进公司业务健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及赊销业务的部门和人员，包括销售部门、财务部门、法务部门等。（三）基本原则1.风险可控原则：在开展赊销业务时，充分评估客户信用状况和还款能力，确保风险可控。2.合规合法原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保赊销业务的合法性和规范性。3.职责明确原则：明确各部门在赊销业务审批过程中的职责，确保审批流程顺畅、高效。4.审批从严原则：对于赊销业务的审批，严格把关，确保审批结果公正、合理。二、赊销业务定义与范围（一）定义赊销业务是指公司在销售商品或提供劳务过程中，允许客户在一定期限内支付货款的销售方式。（二）范围本制度所涉及的赊销业务包括但不限于以下情况：1.向企业客户销售产品或提供劳务，约定一定期限的付款期。2.与经销商、代理商等合作伙伴开展的赊销业务。三、信用评估与管理（一）客户信用信息收集1.销售部门负责收集客户的基本信息，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明等。2.财务部门负责收集客户的财务信息，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及银行信用记录、纳税记录等。3.市场部门负责收集客户的市场信息，包括市场份额、行业地位、口碑评价等。（二）信用评估指标体系1.信用等级评估：根据客户的信用状况，设定信用等级评估指标，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、行业前景等。2.信用额度评估：根据客户的信用等级和还款能力，设定信用额度评估指标，包括客户的销售额、净利润、资产负债率、流动比率等。（三）信用评估流程1.销售部门在接到客户赊销申请后，填写《客户信用评估申请表》，提交财务部门和市场部门。2.财务部门和市场部门根据各自职责，对客户的信用信息进行收集和分析，并填写《客户信用评估报告》。3.销售部门根据《客户信用评估报告》，对客户的信用等级和信用额度进行评估，并填写《客户信用评估审批表》。4.销售部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人等相关人员对《客户信用评估审批表》进行审批，确定客户的信用等级和信用额度。（四）信用额度调整1.客户在赊销期间内，如出现经营状况恶化、财务状况不佳、信用记录不良等情况，销售部门应及时填写《客户信用额度调整申请表》，提交财务部门和市场部门。2.财务部门和市场部门根据各自职责，对客户的信用信息进行重新收集和分析，并填写《客户信用额度调整报告》。3.销售部门根据《客户信用额度调整报告》，对客户的信用额度进行调整，并填写《客户信用额度调整审批表》。4.销售部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人等相关人员对《客户信用额度调整审批表》进行审批，确定客户的信用额度调整方案。四、赊销业务审批流程（一）赊销申请1.客户向销售部门提出赊销申请，填写《赊销申请表》，注明赊销金额、赊销期限、付款方式等。2.销售部门对客户的赊销申请进行初步审核，审核内容包括客户的基本信息、信用状况、经营状况等。（二）信用评估1.销售部门将客户的赊销申请提交财务部门和市场部门，进行信用评估。2.财务部门和市场部门根据各自职责，对客户的信用信息进行收集和分析，并填写《客户信用评估报告》。（三）审批决策1.销售部门根据《客户信用评估报告》，对客户的信用等级和信用额度进行评估，并填写《客户信用评估审批表》。2.销售部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人等相关人员对《客户信用评估审批表》进行审批，确定客户的信用等级和信用额度。3.如客户的信用等级和信用额度符合公司规定，销售部门与客户签订《赊销合同》。（四）合同签订1.《赊销合同》应明确双方的权利和义务，包括赊销金额、赊销期限、付款方式、违约责任等。2.《赊销合同》签订后，销售部门应将合同副本提交财务部门和法务部门备案。（五）发货与收款1.销售部门根据《赊销合同》的约定，安排发货，并填写《发货通知单》。2.财务部门根据《发货通知单》和《赊销合同》，开具发票，并进行账务处理。3.销售部门负责跟踪客户的还款情况，及时提醒客户按时还款。4.如客户逾期未还款，销售部门应及时填写《逾期催款通知单》，提交财务部门和法务部门。（六）逾期处理1.财务部门根据《逾期催款通知单》，对逾期客户进行账务处理，并采取相应的催收措施。2.法务部门根据《逾期催款通知单》，对逾期客户进行法律催收，并采取相应的法律措施。3.如逾期客户仍未还款，销售部门应及时填写《坏账处理申请表》，提交财务部门和法务部门。4.财务部门和法务部门根据各自职责，对《坏账处理申请表》进行审核，并填写《坏账处理报告》。5.销售部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人等相关人员对《坏账处理报告》进行审批，确定坏账处理方案。五、职责分工（一）销售部门1.负责客户赊销申请的受理和初步审核。2.负责客户信用信息的收集和整理。3.负责与客户签订《赊销合同》。4.负责发货安排和货款催收。（二）财务部门1.负责客户信用信息的收集和分析。2.负责对客户的信用等级和信用额度进行评估。3.负责开具发票和账务处理。4.负责对逾期客户进行账务处理和催收。（三）法务部门1.负责对《赊销合同》进行审核和把关。2.负责对逾期客户进行法律催收和法律诉讼。（四）其他部门其他部门应根据各自职责，配合销售部门、财务部门和法务部门做好赊销业务的审批和管理工作。六、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对赊销业务进行审计，检查赊销业务的审批流程是否合规、信用评估是否准确、合同签订是否规范、货款催收是否及时等。（二）风险管理公司风险管理部门定期对赊销业务进行风险评估，分析赊销业务的风险状况，提出风险防范措施和建议。（三）绩效考核公司人力资源部门将赊销业务的审批和管理工作纳入绩效考核体系，对相关部门和人员的工作业绩进行