现金支取审批制度

PAGE现金支取审批制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司现金支取行为，加强现金管理，确保资金安全，防范财务风险，保障公司正常运营。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工涉及现金支取的相关业务活动。3.基本原则合规性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经制度，确保现金支取业务合法合规。安全性原则：保障现金支取过程中的资金安全，防止现金被盗、丢失等情况发生。审批性原则：所有现金支取业务必须经过严格的审批流程，未经审批不得支取现金。合理性原则：现金支取应根据实际业务需要，确保资金使用合理、必要。二、现金支取范围1.员工薪酬发放支付员工的工资、奖金、津贴、补贴等。发放离职员工的工资结算款。2.差旅费报销员工因公务出差预借的差旅费。出差归来后报销的差旅费中涉及现金支付的部分。3.业务招待费因业务需要招待客户而发生的餐饮、住宿、礼品等费用中需现金支付的部分。4.零星采购支出采购金额较小，不适合通过银行转账等方式支付的办公用品、低值易耗品等。支付给个体供应商的小额货款。5.其他零星支出因业务需要支付的小额运输费、装卸费等。经公司领导批准的其他特殊零星现金支出。三、现金支取审批流程1.申请现金支取申请人应填写《现金支取申请表》，详细注明支取日期、支取金额、支取用途、收款单位（或收款人）等信息。对于差旅费支取，应附上出差审批单；对于业务招待费支取，应附上招待申请单。2.部门负责人审核申请人所在部门负责人对现金支取申请进行审核，确认支取事项是否真实、合理，是否符合本部门业务需要。审核通过后，在《现金支取申请表》上签署意见并签字。3.财务部门审核财务部门收到《现金支取申请表》后，对支取金额、资金来源、支付方式等进行审核。检查是否符合公司财务预算安排，是否存在超预算或不合理支出情况。核对相关票据的真实性、完整性和合法性。审核通过后，财务部门负责人在《现金支取申请表》上签署意见并签字。4.分管领导审批根据公司授权，分管领导对现金支取申请进行审批。审批重点关注支取事项的必要性、金额合理性以及对公司资金状况的影响。审批通过后，在《现金支取申请表》上签署意见并签字。5.总经理审批（重大金额）对于金额较大（具体金额标准由公司另行规定）的现金支取申请，需报总经理审批。总经理从公司整体战略和资金安排等方面进行综合考量，做出审批决定。审批通过后，在《现金支取申请表》上签署意见并签字。6.支取执行经各级审批通过后的《现金支取申请表》交给出纳人员。出纳人员按照审批意见办理现金支取手续，确保支取金额与审批金额一致，收款单位（或收款人）与申请信息相符。支取现金后，在《现金支取申请表》上加盖“现金付讫”章，并登记现金日记账。四、现金支取额度限制1.日常零星支出对于日常零星采购、业务招待费等零星支出，单次现金支取金额不得超过[X]元。如有特殊情况需要超过此额度的，需详细说明理由并经分管领导特别批准。2.差旅费预借员工预借差旅费的额度根据出差地点、时间等因素综合确定，一般不得超过预计出差费用的[X]%。具体额度标准如下：省内出差：预借额度不得超过[X]元。省外出差：预借额度不得超过[X]元。出国（境）出差：预借额度不得超过[X]元。出差归来后应及时办理报销手续，多退少补。五、现金保管与安全1.现金保管场所公司设立专门的现金保险柜用于存放现金，保险柜应放置在安全、隐蔽的地点，如财务办公室内，并安装必要的防盗、防火设备。2.现金保管人员现金保管工作由出纳人员负责，出纳人员应具备良好的职业道德和安全意识，严格遵守现金保管制度。出纳人员应定期盘点现金，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并报告财务负责人。3.安全防范措施加强现金保管场所的安全保卫工作，安装监控设备，确保24小时监控无死角。限制无关人员进入现金保管场所，严禁非出纳人员擅自接触现金。现金保险柜应设置密码和钥匙，密码和钥匙应由出纳人员分别保管，不得将密码告知他人，钥匙应随身携带，不得随意放置。如遇节假日或较长时间无人办公，应将现金存入银行，确保资金安全。六、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对现金支取业务进行审计检查，重点审查现金支取审批流程的执行情况、支取金额的合理性、资金使用的合规性等。对于审计检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务部门自查财务部门每月对现金支取业务进行自查，核对现金日记账与相关凭证、审批表是否一致，检查现金支取是否符合制度规定。对自查中发现的问题及时进行纠正，并形成自查报告，上报公司领导。3.违规处理对于违反本制度规定的现金支取行为，视情节轻重给予相应的处罚。对于未经审批擅自支取现金的，责令退回支取款项，并对责任人给予警告处分；情节严重的，给予记过、记大过直至开除处分。对于虚报支取用途、套取现金等违规行为，除追回违规支取款项外，对责任人给予严肃处理，涉及违法犯罪的，移交司法机关依法处