第21课 依法纳税 人人有责教学设计-2025-2026学年小学地方、校本课程浙教版（2024）人·自然·社会

第21课依法纳税人人有责教学设计-2025-2026学年小学地方、校本课程浙教版（2024）人·自然·社会课程基本信息1.课程名称：第21课依法纳税人人有责

2.教学年级和班级：五年级（2）班

3.授课时间：2025年9月15日星期二上午第二节课

4.教学时数：1课时核心素养目标1.培养学生的法治意识，使学生认识到依法纳税是公民的基本义务，增强学生的社会责任感。

2.提升学生的道德素养，引导学生树立正确的价值观，理解公平正义的重要性。

3.增强学生的社会参与能力，让学生学会关注社会现象，积极参与社会实践活动，为构建和谐社会贡献力量。教学难点与重点1.教学重点

①理解依法纳税的概念和意义，明确纳税是公民的法定义务。

②认识不同税种及其在生活中的应用，如增值税、个人所得税等，让学生了解税收与个人生活的紧密联系。

③学会计算简单的个人所得税，培养学生运用数学知识解决实际问题的能力。

2.教学难点

①帮助学生建立正确的税收观念，理解税收是国家财政收入的主要来源，对于国家建设和民生改善的重要性。

②引导学生认识到纳税的公平性，理解不同收入水平的人应承担相应的纳税责任。

③培养学生运用法律知识维护自身合法权益，了解纳税争议的解决途径。教学资源准备1.教材：确保每位学生都有本节课所需的教材《人·自然·社会》浙教版，特别是第21课“依法纳税人人有责”的相关内容。

2.辅助材料：准备与教学内容相关的图片，如税收徽章、纳税申报表等，以及图表展示不同税种的计算方法，视频资料介绍税收的基本知识。

3.实验器材：无实验操作，但可准备税种计算器，以便学生练习计算个人所得税。

4.教室布置：布置教室环境，设置分组讨论区，便于学生进行小组合作学习，同时确保教学环境安静、整洁。教学过程一、导入新课

同学们，大家好！今天我们来学习第21课“依法纳税人人有责”。在我们生活的社会中，纳税是每个公民的法定义务，也是维护国家稳定和发展的基石。那么，什么是纳税？为什么要依法纳税呢？让我们一起走进今天的课堂，共同探究这个问题。

二、新课讲授

1.认识税收

（1）同学们，请打开教材，找到第21课的内容。我们先来了解一下什么是税收。请一位同学来读一下课本中的定义。（学生朗读）

（2）大家听清楚了吗？税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地取得财政收入的一种手段。简单来说，税收就是国家收的钱，用来建设国家、改善民生。

2.纳税的意义

（1）接下来，我们再来探讨一下纳税的意义。请大家结合课本内容，谈谈自己的看法。（学生讨论）

（2）好的，请同学们分享一下你们的观点。有的同学说，纳税可以保障国家的安全；有的同学说，纳税可以改善民生；还有的同学说，纳税可以促进经济发展。大家说得都很有道理。确实，纳税对国家、对社会、对个人都有重要的意义。

3.依法纳税

（1）那么，我们该如何依法纳税呢？请同学们阅读课本中的相关内容，找出答案。（学生阅读）

（2）现在，请一位同学来为大家讲解依法纳税的要求。（学生讲解）

（3）好的，这位同学讲得非常到位。依法纳税要求我们：按时申报、如实申报、足额缴纳。

4.税种及计算

（1）接下来，我们来认识一下常见的税种，并学习如何计算个人所得税。（学生观看视频）

（2）请大家注意，个人所得税是根据个人收入的一定比例来计算的。下面，我将为大家演示如何计算个人所得税。（教师演示）

5.税收与公民

（1）同学们，税收与我们的日常生活息息相关。请大家结合课本内容，谈谈税收与公民之间的关系。（学生讨论）

（2）大家说得都很棒。税收不仅关系到国家的繁荣，也关系到我们每一个人的利益。我们要树立正确的税收观念，自觉履行纳税义务。

三、巩固练习

1.请同学们完成以下练习题，检验一下自己对本节课内容的掌握情况。（学生完成练习题）

2.教师巡视课堂，解答学生疑问。

四、课堂小结

同学们，今天我们学习了第21课“依法纳税人人有责”。通过学习，我们了解到税收是国家财政收入的主要来源，依法纳税是公民的法定义务。我们要树立正确的税收观念，自觉履行纳税义务，为国家的发展和民生改善贡献自己的力量。

五、课后作业

1.请同学们结合本节课内容，写一篇关于依法纳税的短文，表达自己的看法。

2.家长签名确认。

六、板书设计

1.依法纳税人人有责

（1）认识税收

（2）纳税的意义

（3）依法纳税

（4）税种及计算

（5）税收与公民教师随笔Xx知识点梳理1.税收的定义与作用

-税收是国家为实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地取得财政收入的一种手段。

-税收是国家财政收入的主要来源，用于国家建设、民生改善和社会发展。

2.纳税人的法定义务

-纳税是公民的法定义务，每个公民都有依法纳税的责任。

-纳税是维护国家稳定和发展的基石，是每个公民应尽的社会责任。

3.纳税的种类与计算

-常见的税种包括增值税、个人所得税、企业所得税等。

-个人所得税的计算方法：应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

4.依法纳税的要求

-按时申报：在规定的纳税申报期内，向税务机关申报纳税。

-如实申报：按照实际情况申报纳税，不得隐瞒、虚报。

-足额缴纳：按照规定的税率和税额，足额缴纳应纳税款。

5.税收与公民的关系

-税收与公民的日常生活息息相关，纳税是公民的基本义务。

-纳税有助于国家的发展和民生改善，公民应树立正确的税收观念。

6.税收的作用与意义

-税收是国家实现职能的重要手段，对于维护国家稳定和促进社会公平具有重要作用。

-税收有助于调节收入分配，缩小贫富差距，促进社会和谐。

-税收是国家财政收入的主要来源，为国家建设和发展提供资金保障。

7.税收管理与监督

-税务机关负责税收的管理和监督，确保税收法律法规的贯彻执行。

-公民有权对税收违法行为进行检举和控告，维护自身合法权益。

8.税收争议的解决途径

-纳税人与税务机关在纳税问题上发生争议时，可以通过协商、行政复议、行政诉讼等途径解决。

9.税收宣传与教育

-国家通过多种形式开展税收宣传和教育，提高公民的税收意识和纳税意识。

-学校、家庭和社会应共同关注税收教育，培养公民依法纳税的良好习惯。教师随笔Xx教学评价与反馈1.课堂表现：在课堂教学中，我将观察学生的参与度和积极性，记录学生在课堂讨论中的发言情况，以及是否能够积极回答问题。通过这些观察，我将评价学生的课堂表现，对于积极参与、勇于表达的学生给予肯定和鼓励，对于表现不够积极的学生，我会适时给予引导和帮助，确保每个学生都能在课堂上有所收获。

2.小组讨论成果展示：为了培养学生的合作能力和团队精神，我将安排小组讨论环节。在讨论结束后，我会邀请各小组代表进行成果展示。通过这个环节，我将评价学生的合作效果，包括小组成员之间的沟通、分工协作以及最终呈现的讨论成果。

3.随堂测试：为了检验学生对本节课知识点的掌握情况，我将设计随堂测试题。测试题将涵盖本节课的重点内容，如税收的定义、纳税人的义务、税种及计算方法等。通过测试结果，我将了解学生对知识的理解和应用能力，并对测试中存在的问题进行针对性的反馈。

4.学生自评与互评：在课程结束时，我会引导学生进行自我评价和互评。学生可以反思自己在课堂上的表现，包括学习态度、参与程度、知识掌握等方面。同时，学生之间也可以互相评价，这种互评有助于学生之间相互学习，共同进步。

5.教师评价与反馈：针对学生的课堂表现、小组讨论、随堂测试和自评互评，我将进行综合评价。对于学生的优点，我将给予积极的反馈和表扬，以增强学生的自信心和动力。对于学生的不足，我将提出具体的改进建议，帮助学生找到提升的方向。同时，我也会根据学生的反馈，调整教学策略，确保教学效果的最大化。板书设计1.依法纳税人人有责

①税收的定义：国家为实现职能，强制、无偿取得财政收入的一种手段。

②纳税人的法定义务：公民依法纳税的责任。

③纳税的意义：维护国家稳定，促进社会公平，保障民生改善。

2.税收的种类

①增值税：对商品和服务的增值额征税。

②个人所得税：对个人所得征税。

③企业所得税：对企业所得征税。

3.纳税的要求

①按时申报：规定时间内向税务机关申报纳税。

②如实申报：按照实际情况申报纳税。

③足额缴纳：按照规定税率和税额缴纳。

4.个人所得税计算

①应纳税所得额：收入减去扣除项。

②适用税率：根据收入水平确定。

③速算扣除数：根据税率确定。

5.税收与公民

①纳税是公民的基本义务。

②税收与公民生活息息相关。

③公民应树立正确的税收观念。

6.税收的作用

①维护国家稳定。

②促进社会公平。

③保障民生改善。

④国家财政收入的主要来源。课后作业1.创作一篇短文，题目为“我眼中的税收”，要求学生结合自己的生活实际，谈谈自己对税收的理解和认识。

答案示例：

我眼中的税收

税收是国家的重要组成部分，它就像我们生活中的阳光和空气一样，虽然看不见摸不着，但却至关重要。在我看来，税收不仅是一种经济手段，更是一种社会责任。

税收是国家发展的基石。它为国家提供了必要的资金，用于建设基础设施、发展教育事业、保障民生等。正是因为有了税收，我们才能享受到免费的基础教育、安全的饮水和道路，以及丰富的公共文化服务。

税收也是公民的义务。每个公民都有依法纳税的责任，这是我们作为社会成员应尽的责任。通过纳税，我们共同为国家的发展贡献力量，同时也为自己创造了更好的生活环境。

税收还是社会公平的体现。国家通过税收调节收入分配，缩小贫富差距，促进社会和谐。我们每个人都能从中受益，享受到公平的社会环境。

2.设计一个关于个人所得税的简单计算表格，假设一个个人的月收入为8000元，扣除五险一金等500元，计算应纳税所得额、适用税率和应纳税额。

答案示例：

|项目|金额（元）|

|--------------|-----------|

|月收入|8000|

|扣除项（五险一金等）|500|

|应纳税所得额|7500|

|适用税率|10%|

|速算扣除数|210|

|应纳税额|540|

3.模拟一个情景，假设小明是一名小学生，他的父母每月工资总额为12000元，五险一金等扣除2000元，计算小明家庭每月应缴纳的个人所得税。

答案示例：

|项目|金额（元）|

|--------------|-----------|

|父母工资总额|12000|

|扣除项（五险一金等）|2000|

|应纳税所得额|10000|

|适用税率|10%|

|速算扣除数|210|

|应纳税额|790|

4.分析以下几种税收违法行为，并说明相应的法律责任。

答案示例：

（1）偷税：指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的行为。法律责任：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（2）逃税：指纳税人采取欺骗、隐瞒等手段，不缴或者少缴应纳税款的行为。法律责任：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条规定，逃税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（3）骗税：指纳税人采取欺骗手段，骗取出口退税的行为。法律责任：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十五条规定，骗税的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取的退税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

5.编写一个关于税收宣传的小剧本，要求学生能够通过角色扮演，向观众传达依法纳税的重要性。

答案示例：

剧本标题：《税收在我身边》

角色：

-小明：小学生

-爸爸：公司职员

-妈妈：公务员

-老师：班主任

场景一：家庭情景

（小明回