新增单价审核审批制度

PAGE新增单价审核审批制度一、总则（一）目的为加强公司成本控制，规范新增单价审核审批流程，确保公司各项业务活动的成本支出合理、合规，提高公司经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及新增单价的各类采购、服务、项目等业务活动，包括但不限于原材料采购、设备购置、外包服务、工程项目等。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司内部相关规定，确保新增单价审核审批活动合法合规。2.合理性原则：依据市场行情、成本核算、质量要求等因素，对新增单价进行综合评估，确保价格合理、公平。3.准确性原则：审核审批过程中所涉及的数据、资料应真实、准确、完整，避免因信息不实导致决策失误。4.时效性原则：明确各环节的工作时间节点，确保新增单价审核审批工作及时、高效完成，不影响业务正常开展。二、职责分工（一）业务部门1.负责提出新增单价申请，详细说明申请单价的业务背景、规格型号、数量、质量要求等相关信息，并提供必要的市场调研资料或价格参考依据。2.配合审核审批部门进行价格合理性调查、谈判等工作，负责与供应商沟通协调，确保业务需求得到满足。3.对审核审批通过后的新增单价执行情况进行跟踪，及时反馈执行过程中出现的问题。（二）采购部门1.协助业务部门进行市场价格调研，收集同类产品或服务的市场价格信息，为新增单价审核提供参考。2.参与新增单价的谈判工作，与供应商进行商务洽谈，争取有利的采购价格和条款。3.负责采购合同的签订与执行，确保采购活动符合公司规定和合同约定。（三）财务部门1.负责对新增单价进行成本核算和财务分析，评估其对公司成本和利润的影响。2.审核新增单价申请及相关资料的财务合规性，确保费用支出符合财务制度和预算安排。3.参与价格谈判，从财务角度提供专业意见，协助制定合理的价格策略。（四）审核审批部门1.负责对新增单价申请进行全面审核，包括价格合理性、业务必要性、合规性等方面。2.组织相关部门对复杂或重大新增单价项目进行会审，提出审核意见和建议。3.根据审核结果进行审批决策，确保新增单价符合公司利益和整体战略目标。三、新增单价申请（一）申请流程1.业务部门根据实际业务需求，填写《新增单价申请表》，详细注明申请单价的业务内容、规格型号、数量、预计采购时间、申请理由等信息，并附上相关的市场调研资料、报价单、技术规格书等支持文件。2.《新增单价申请表》经业务部门负责人签字确认后，提交至采购部门。（二）申请内容要求1.业务内容描述：应清晰、准确地阐述申请单价所涉及的业务活动，包括业务背景、目标、预期效果等，以便审核审批部门全面了解业务需求。2.规格型号及数量：明确所需产品或服务的具体规格型号、技术参数以及数量要求，确保申请信息的完整性和准确性。3.市场调研资料：提供至少三家同类产品或服务的市场价格信息、供应商情况、产品质量及服务评价等资料，作为价格合理性评估的参考依据。4.报价单：如有供应商报价，应附上详细的报价单，包括产品或服务的单价、总价、交货期、付款方式等条款。5.技术规格书：对于技术含量较高的产品或服务，应提供技术规格书，明确技术要求、质量标准等内容，以便审核审批部门进行技术评估。四、审核流程（一）采购部门初审1.采购部门收到业务部门提交的《新增单价申请表》后，首先对申请内容的完整性进行审核，如发现资料不全或信息不准确，应及时通知业务部门补充完善。2.采购部门根据所掌握的市场价格信息，对申请单价的合理性进行初步评估。对比市场同类产品或服务价格，分析申请单价是否处于合理区间，并撰写初审意见。3.初审通过后，采购部门将《新增单价申请表》及相关资料一并提交至财务部门进行成本核算和财务分析。（二）财务部门审核1.财务部门收到采购部门转来的申请资料后，对新增单价进行成本核算，分析其构成要素，包括原材料成本、人工成本、运输成本、税费等，评估其对公司成本和利润的影响。2.从财务合规性角度审核申请单价，检查是否符合公司财务制度、预算安排以及相关税收政策等要求。3.结合业务部门提供的市场调研资料，对申请单价的合理性进行财务分析，提出财务审核意见。如认为价格过高或存在不合理之处，应与业务部门和采购部门沟通，共同商讨解决方案。4.财务部门审核完成后，将审核意见反馈至采购部门，并在《新增单价申请表》上签署意见。（三）审核审批部门会审（适用于复杂或重大项目）1.对于金额较大、技术复杂或对公司业务有重大影响的新增单价项目，由审核审批部门组织业务部门、采购部门、财务部门等相关人员进行会审。2.会审过程中，各部门分别就业务需求、市场价格、成本核算、财务合规等方面发表意见，对申请单价进行深入讨论和分析。3.审核审批部门根据会审情况，综合考虑各方面因素，形成会审意见，并在《新增单价申请表》上记录会审结果。（四）审核审批决策1.审核审批部门根据采购部门初审意见、财务部门审核意见以及会审意见（如有），对新增单价申请进行最终审核审批。2.对于审核通过的新增单价申请，审核审批部门负责人在《新增单价申请表》上签署审批意见，并注明批准金额和有效期。3.对于审核不通过的新增单价申请，审核审批部门应明确指出不通过的原因，并反馈给业务部门。业务部门根据反馈意见进行整改或重新申请。五、价格谈判（一）谈判原则1.在确保满足业务需求的前提下，争取最有利的价格和条款，降低公司采购成本。2.遵循公平、公正、公开的原则，与供应商进行平等协商，维护公司合法权益。3.注重谈判技巧和策略，灵活应对供应商的报价和要求，寻求双方都能接受的解决方案。（二）谈判参与部门及职责1.采购部门：作为谈判的主要牵头部门，负责与供应商进行商务谈判，了解供应商的价格底线、交货期、付款方式等条款，并争取更优惠的采购条件。2.业务部门：参与谈判过程，从业务需求角度出发，对产品或服务的质量、技术规格、售后服务等方面提出要求，确保谈判结果能够满足业务实际需要。3.财务部门：根据财务分析结果，从成本控制和财务风险角度提供专业意见，协助采购部门制定合理的价格策略和付款方式。（三）谈判流程1.根据审核审批意见，采购部门确定需要进行价格谈判的供应商名单，并与供应商取得联系，预约谈判时间和地点。2.在谈判前，采购部门应充分准备相关资料，包括业务需求文件、市场调研资料、财务分析报告等，以便在谈判中能够有理有据地与供应商进行沟通。3.谈判过程中，采购部门应与供应商就价格、交货期、质量标准、售后服务、付款方式等条款进行详细协商。业务部门和财务部门根据各自职责，适时发表意见，共同推动谈判进程。4.谈判结束后，采购部门应整理谈判结果，形成谈判纪要，记录双方达成的共识和主要条款。谈判纪要经采购部门负责人签字确认后，作为采购合同签订的依据。六、合同签订（一）合同签订流程1.采购部门根据谈判结果，起草采购合同。合同内容应明确双方的权利和义务，包括产品或服务的规格型号、数量、价格、交货期、质量标准、售后服务、付款方式等条款，确保合同条款与谈判纪要一致，并符合公司相关规定和法律法规要求。2.采购合同初稿完成后，提交至财务部门进行财务审核。财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、财务风险等内容，确保合同财务条款合理、合规。3.财务部门审核通过后，采购合同提交至审核审批部门进行审批。审核审批部门对合同的整体合规性、完整性进行审查，签署审批意见。4.经审核审批通过的采购合同，由采购部门与供应商正式签订。签订后的合同原件应妥善保管，采购部门负责将合同副本分发给业务部门、财务部门等相关部门，以便各部门按照合同约定履行职责。（二）合同变更管理1.在合同执行过程中，如因业务需求变更、市场价格波动等原因需要对合同条款进行变更，业务部门应及时提出合同变更申请，并填写《合同变更申请表》，详细说明变更的原因、内容及对合同执行的影响。2.《合同变更申请表》经业务部门负责人签字确认后，提交至采购部门。采购部门对变更申请进行初审，评估变更的必要性和可行性，并与供应商进行沟通协商。3.采购部门将初审通过的《合同变更申请表》及相关资料提交至财务部门进行财务审核。财务部门根据变更内容，重新评估对公司成本和利润的影响，审核变更后的财务条款是否合理合规。4.财务部门审核通过后，《合同变更申请表》提交至审核审批部门进行审批。审核审批部门综合考虑各方面因素，对合同变更申请进行审批决策。5.经审核审批通过的合同变更申请，由采购部门与供应商签订合同变更协议。合同变更协议作为原合同的补充文件，与原合同具有同等法律效力。七、执行与监督（一）执行1.业务部门负责按照审核审批通过的新增单价和签订的合同执行相关业务活动。在执行过程中，应严格遵守合同约定，确保产品或服务的质量、交货期等要求得到满足。2.采购部门负责跟踪采购合同的执行情况，及时与供应商沟通协调，解决合同执行过程中出现的问题。如发现供应商未按合同约定履行义务，应及时采取措施，维护公司合法权益。3.财务部门负责对新增单价的执行情况进行财务核算和监督，确保费用支出符合财务制度和合同约定。定期对业务活动的成本进行分析，为公司成本控制提供数据支持。（二）监督1.公司内部审计部门负责对新增单价审核审批制度的执行情况进行定期审计和监督检查。审计内容包括申请流程的合规性、审核审批意见的执行情况、合同签订与执行情况等。2.审计部门在审计过程中，如发现存在违规操作、价格不合理