影视财务报销审批制度

PAGE影视财务报销审批制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范影视项目财务报销审批流程，确保公司资金安全、合理使用，提高财务工作效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有影视项目的财务报销审批事项，包括但不限于拍摄费用、制作费用、演员薪酬、宣传推广费用等。（三）基本原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的实际发生情况。2.合理性原则：各项费用支出应符合公司经营活动的需要，具有合理性和必要性。3.合规性原则：报销审批流程必须严格遵守国家法律法规和公司相关规定。4.审批权限原则：明确各级管理人员的审批权限，确保审批流程的规范和有效。二、报销流程（一）报销申请1.报销人应根据实际发生的经济业务，填写《影视项目费用报销单》，详细注明报销事项、金额、附件张数等信息。2.报销人应将报销凭证按照费用类别进行分类整理，并附上相关的发票、合同、审批文件等原始凭证。（二）部门负责人审核1.报销人所在部门负责人应对报销事项的真实性、合理性进行审核。2.审核内容包括：报销事项是否符合部门预算、是否与业务相关、费用标准是否合理等。3.部门负责人审核通过后，在《影视项目费用报销单》上签署意见并签字。（三）财务审核1.财务部门收到报销申请后，应对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。2.审核内容包括：发票是否合规、报销金额是否准确、报销事项是否符合财务制度等。3.财务审核人员应在《影视项目费用报销单》上注明审核意见，并签字确认。（四）审批1.根据公司审批权限，报销申请需逐级上报审批。2.审批人应认真审核报销事项，对不符合规定的报销申请予以驳回，并说明理由。3.审批通过后，审批人在《影视项目费用报销单》上签字批准。（五）报销支付1.财务部门根据审批通过的报销申请，按照公司财务制度进行报销支付。2.报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式应根据公司规定和实际情况确定。3.财务人员在完成报销支付后，应在《影视项目费用报销单》上注明支付情况，并签字确认。三、报销标准（一）拍摄费用1.设备租赁费用：应根据拍摄需要，选择合适的设备供应商，并签订租赁合同。设备租赁费用应按照合同约定支付，不得超支。2.场地租赁费用：应选择合法合规的场地，并签订场地租赁合同。场地租赁费用应按照合同约定支付，不得超支。3.道具及服装费用：应根据拍摄方案，合理采购道具及服装，并建立入库、领用制度。道具及服装费用应按照实际发生金额报销，不得虚报。（二）制作费用1.后期制作费用：应选择专业的后期制作公司，并签订制作合同。后期制作费用应按照合同约定支付，不得超支。2.特效制作费用：应根据影片需要，选择合适的特效制作公司，并签订特效制作合同。特效制作费用应按照合同约定支付，不得超支。（三）演员薪酬1.演员片酬：应根据演员的知名度、市场行情等因素，合理确定演员片酬，并签订演出合同。演员片酬应按照合同约定支付，不得超支。2.演员其他费用：包括演员的差旅费、住宿费、餐饮费等，应按照公司相关规定报销。（四）宣传推广费用1.广告投放费用：应根据影片宣传计划，选择合适的广告投放渠道，并签订广告投放合同。广告投放费用应按照合同约定支付，不得超支。2.公关活动费用：应根据影片宣传需要，合理安排公关活动，并签订公关活动合同。公关活动费用应按照合同约定支付，不得超支。四、审批权限（一）一般费用报销1.单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核后，财务审核人员审核通过即可报销。2.单次报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核、财务审核人员审核后，报分管领导审批。3.单次报销金额在[X]元以上的，由部门负责人审核、财务审核人员审核后，报总经理审批。（二）重大项目费用报销1.对于影视项目中的重大费用支出，如大型设备采购、高额演员薪酬等，应提前制定专项预算，并报公司管理层审批。2.重大项目费用报销在完成上述一般费用报销流程的基础上，还需经过公司项目决策委员会审议通过。五、报销凭证要求（一）发票1.报销必须提供合法有效的发票，发票应符合国家税务部门的规定。2.发票内容应与报销事项相符，包括发票抬头、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等。3.发票应加盖销售方发票专用章，发票专用章应清晰、完整。（二）合同1.涉及经济业务的报销，应提供相关合同作为报销依据。2.合同应明确双方的权利义务、费用标准、支付方式、支付时间等条款。3.合同应加盖双方公章或合同专用章，合同复印件应清晰、完整。（三）其他凭证1.除发票和合同外，根据实际情况还需提供其他相关凭证，如审批文件、验收报告、清单等。2.其他凭证应真实、合法、有效，能够证明经济业务的实际发生情况。六、报销时间规定（一）日常报销1.报销人应在经济业务发生后[X]个工作日内提交报销申请。2.财务部门应在收到报销申请后[X]个工作日内完成审核。3.审批人应在收到审核通过的报销申请后[X]个工作日内完成审批。（二）月度报销1.每月[X]日前，报销人应将上月的报销申请提交至财务部门。2.财务部门应在每月[X]日前完成对上月报销申请的审核。3.审批人应在每月[X]日前完成对上月审核通过的报销申请的审批。七、特殊情况处理（一）紧急事项报销1.对于因紧急情况需要立即支付的费用，报销人应填写《紧急费用报销单》，并详细说明紧急情况和费用用途。2.《紧急费用报销单》应先由部门负责人审核，再报分管领导审批，审批通过后可先行支付。3.紧急事项报销完成后，报销人应在[X]个工作日内补齐相关报销凭证，并按照正常报销流程办理报销手续。（二）跨期报销1.对于因特殊原因未能及时报销的费用，报销人应在经济业务发生后的[X]个工作日内提交说明，并经部门负责人和财务部门同意后方可报销。2.跨期报销应按照本制度规定的报销流程进行审批，审批通过后予以报销。八、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对影视项目财务报销审批情况进行审计，确保报销流程合规、费用支出合理。2.审计内容包括：报销凭证的真实性、合法性、完整性；审批流程的执行情况；费用标准的遵守情况等。（二）财务监督1.财务部门应加强对影视项目财务报销的日常监督，及时发现和纠正报销过程中存在的问题。2.财务监督内容包括：报销申请的审核情况；报销支付的合规性；财务数据的准确性等。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的报销行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。