中国境外投资审批制度

PAGE中国境外投资审批制度一、总则（一）目的为规范中国企业境外投资行为，加强境外投资管理，促进境外投资健康有序发展，根据国家相关法律法规，制定本审批制度。（二）适用范围本制度适用于在中国境内依法设立的企业（以下简称“境内企业”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他权益的投资行为。（三）基本原则1.合规性原则：境外投资活动必须遵守中国法律法规以及投资所在国（地区）的法律法规。2.风险可控原则：境内企业应充分评估境外投资的政治、经济、市场、汇率等风险，制定有效的风险应对措施，确保投资风险可控。3.效益优先原则：境外投资应注重经济效益，提高投资回报率，实现国有资产保值增值或促进企业可持续发展。二、审批主体与职责（一）国家发展改革委1.职责负责对境外投资项目进行核准或备案管理。审核境外投资项目是否符合国家发展战略、产业政策、投资政策、宏观调控政策等要求。对重大境外投资项目组织专家评估论证，并提出审核意见。2.审批权限涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，由国家发展改革委核准。其他境外投资项目，实行备案管理。其中，中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目，由国家发展改革委备案；中方投资额3亿美元以下的境外投资项目，由省级政府发展改革部门备案。（二）商务部1.职责负责对境外投资企业进行核准或备案管理。审核境外投资企业是否符合国家境外投资政策，是否涉及敏感国家和地区、敏感行业等。对境外投资企业的设立、变更等事项进行监督管理。2.审批权限企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，由商务部核准。其他境外投资，实行备案管理。其中，中央企业实施的境外投资项目、地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上境外投资项目，由商务部备案；地方企业实施的中方投资额3亿美元以下境外投资项目，由省级商务主管部门备案。（三）其他相关部门根据境外投资项目的具体情况，涉及外汇管理、国有资产监管、行业管理等事项的，相关部门按照各自职责进行审核或管理。三、审批程序（一）项目申请报告或备案表的编制境内企业开展境外投资，应按照要求编制项目申请报告或填写备案表。项目申请报告应包括项目情况介绍、投资环境分析、投资风险评估、项目实施计划等内容；备案表应包括企业基本情况、投资主体、投资项目情况等信息。（二）受理与审核1.受理国家发展改革委或省级政府发展改革部门、商务部或省级商务主管部门收到项目申请报告或备案表后，对申报材料进行形式审查。符合要求的，予以受理；不符合要求的，一次性告知企业需要补正的内容。2.审核国家发展改革委或省级政府发展改革部门对核准项目进行全面审核，重点审查项目是否符合国家法律法规、产业政策、投资政策等要求，是否存在重大风险等。商务部或省级商务主管部门对备案项目进行合规性审核，主要审查企业是否符合境外投资政策，是否涉及敏感事项等。（三）核准或备案决定1.核准决定对于核准项目，国家发展改革委或省级政府发展改革部门在受理后一定期限内作出核准决定。予以核准的，出具核准文件；不予核准的，书面通知企业并说明理由。2.备案通知对于备案项目，商务部或省级商务主管部门在受理后一定期限内予以备案，并出具备案通知书。四、申报材料要求（一）项目申请报告所需材料1.项目申请报告2.企业营业执照副本复印件3.董事会决议或相关决策文件4.项目可行性研究报告5.投资环境分析报告6.投资风险评估报告7.项目实施计划8.涉及银行贷款的，需提供银行出具的贷款承诺函9.其他需要提供的材料（二）备案表所需材料1.境外投资备案表2.企业营业执照副本复印件3.董事会决议或相关决策文件4.境外投资真实性承诺书5.其他需要提供的材料五、特殊情况处理（一）紧急情况境内企业因紧急情况需要开展境外投资的，可在履行必要的内部决策程序后，先行实施投资，并在规定时间内按照本制度要求补办相关审批手续。（二）变更事项境外投资项目或企业发生变更的，境内企业应按照本制度规定，及时向原审批机关办理变更核准或备案手续。变更事项涉及重新核准或备案的，应按照新的申报要求提交材料。六、监督管理（一）事后监管1.国家发展改革委对已核准的境外投资项目，国家发展改革委建立项目跟踪检查制度，对项目实施情况进行监督检查。项目单位应定期向国家发展改革委报送项目进展情况报告。2.商务部对已备案的境外投资企业，商务部及地方商务主管部门加强对企业运营情况的监督管理。企业应按照规定报送年度经营情况报告。（二）违规处理境内企业违反本制度规定，未经核准或备案擅自开展境外投资的，由有关部门责令改正，给予警告；情节严重的，依法追究相关责任人员的责任。境外投资项目或企业存在违法违规行为的，按照相关法律法规进行处罚。七、信息服务（一）建立信息平台国家发展改革委、商务部等部门建立境外投资信息服务平台，及时发布境外投资政策法规、项目核准或备案情况、投资环境等信息，为境内企业提供便捷的信息服务。（二）咨询服务相关部门设立咨询热线或提供在线咨询服务，解答境内企业在境外投资过程中遇到的问题，指导企业办理审批手续。八、附则（一）解释权本制度由国家发展改革委、商务部负责解释。（二）实施日期本制度自发布之日起施行。此前有关规定与本制度不一致的，以本制度为准。通过以