风险控制-主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标蟀谈

资本充足率：资本充足率=（监资本充足率反映银行在存款人和普通债权人的资产遭到损失

资本充足率汇总表G4I：

是一种特殊的管资本.资本扣根据《商业银行资本充之前，能以自有资本承担损失的程度。该指标的目的在于衡

G41［7.A］资本净颤/（G

••杠杆比率减项）/《信用足率管理办法》（银监会量侬行抵御国院的凿力，抑制风险资产的过度膨张'保护"

资本充足率"，足银行的凤险加权资产+41［8.A］加权风险资产+令［2004］第2号）中款人和其他俄权人的利益'保证银行的正常经营及发展•因

资本净颔与风12.5♦市场风险G41［9.A］市场风险资本的规定•商业银行资本此,一家银行的资本充足程度是其实力与安全的标志•资本

险加权资产的资本要求）x12.5）x100%充足率应不低于8%«充足率是反映银行资本充足性的主要指标,银行资本充足率

比率•*100%指标越高•资本越充足•

资本充足

核心资本充足率与资本充足率一样,它也是反映商业银行在

存款人和债权人的资产遭到损失之前•银行能以自有资本承

核心资本充足率

核心资本充足根据《商业银行资本充担损失的程度•其目的是抑制风险资产的过度膨胀,保护存

=（核心资本•咳资本充足率汇总表G41：

率：是指银行足率管理办法乂银监会款人和其他债权人的利益，保证银行等金融机构的正常经营

心资本扣减项）G4I［3.A］核心资本净豺!，

核心资本充的核心资本净令［20W］第2号）中及发展，作为对资本充足率指标的补充•反映的是银行最f念

/（信用风险加（Cr4l［8.A］加权风险资

足率颔与表内'外的规定，商业银行核C定的那部分资本用于弥补损失的能力。由于银行可以使用次

权资产+12.5-产+G41［9.A］市场风

风险加权资产资本充足率应不低十级债'贷款损失•般准备等作为附厘资本储备•因而核心资

市场风险资本要险资本x12.5）x100%

的比率。。4%。本充足率一般都比资本充足率性。由于在发生损失时核心资

求）*100%

本用于吸收损失的矩力更大于附属资本，该指标反映了根行

更怆定的资本充足水平。

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杠杆率情况表G44:

杠杆率：是商

644[3.人]核心资本净额”64机杆率通过建立法干总风版雅震的'简单的'非风险敏或性的支持性手

业银行持有杠忏率=核心资根据《商业

4|4.A）表内总资产-G44[4.1段，强化以风隐为本的资本监管'魅免根行不稳定去杠杆化的过程，以

的、符合有关本净祗（一段资银行杠忏率

A）衍生金融资产+G44[5.A]及该过程对整个金融和经济体系可能造成的危害。杠杆率与对风险非常

监管规定的一本净颔）/〔谓监管指引）

太外业务-G44[5.1A）无条件敏败的资本充足率不同•它是基于总风险暴露的*简单的•非风哈蚊颇

杠杆率级资本（核心控后的表内外资的规定，商

可撤俏的承诺x（1-10%）+G4性的支持性指标•是对资本协议框架的补充'杠杆率和资本充足率的良

资本）与调整产余蒸•核心资业银行杠钎

4[6.A）衍生产品.G44[2.A]性互动可较好地控制银行业杠杆率的积累，避免不稳定去杠杆化的过程

后的表内外资本《一级资本）率水平不得

核心资该指标越大，说明银行同样资本支持的资产规模越小，银行经菅相对比

产余颤的比扣减项〕♦KMB4低于4%

本扣减项）较傀健：指标数值越小•说明银行经营相对比较激进•

宰，x100%

资本充足是核心资本充足率与资本充足率计算公式中两个分子的比较•反映了银

行资本结构的基本情况•从抵补损失的角度来看'核心资本具备两个特

征：一是应能弊不受限制地用于冲销银行经首过程中的任何损失：二是

核心资本占资本班时可以动用•核心资本包括实收资本或普通股•资本公枳'盈余公枳

该指标衡景的

核心资本净净额的比例=（核未分配利润及一般风险准备和少数股权•时国资本包括重估储备'贷款

是核心资本净G41|3.Al核心资本净颔/G41

额占资本净心资本净颔/资无损失一般准备'优先股'可转换债券'混合资本债券和长期次汲债务•

额占资本净额17.A］资本净额x100%

额的比例本净SO核心资本净颔占资本净颔的比里扬大，说明银行在存款人和债权人的资

的比里•

*100%产湎到损失之前，能以自有资本承担损失的程度越离­银行抵御风随的

能力也越强，同时，该指标也能反映核心资本充足率与资本充足率之间

的差距•核心资本净甑占资本净飘的比例越高•核心资本充足率与资本

充足率之向的关距就越小。

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根据银监会

（商业银行

资产盾段五级分类情况表GI1不良,产率是评价金融机构资产安全状况的

f良资产率是指不良信不良资产率=不良佶用风风险监管核心

信用风险资G11【I|8.E］信用风险不良资产合要指标之…不艮资产率凝，说明金融机构整

不良资产率用风险资产占信用风险险资产余额/信用风除资指标（试行））

产质量计/G1”1［8.A］信用风险各项资体经营过程的信用风险大：不良资产率低，说

资产的比照。产余新*100%商业银行不良

产合计x100%明金融机构整体经营过程的信用风险小・

资产率应不高

于4%.

资产质量五级分类情况表G1I资产负

不&贷款率指

债项目统计表GO1资产负债项目统

标基础数据取

计表附注第11部分：贷款所量五圾分

自非现场监管

类简表GOI

不良贷款率是指银行业报表中的不良贷款率是分析信用风险的首要指标•不良

不R贷款率=（次级类货款11

信.用风险任金融机构不良贷款余新（GOIII贷款贷款率高，说明金融机构攵回贷款的风险大：

不良贷欹率+可疑类优款+损失类货

产质量占各项贷款余颔的比（GO111［1.3C］次级类+G0111质量五级分类不良贷款率低,说明金融机构收回贷款的风险

款》/各项贷款“00%

［13C］可疑类+GO1；“I-5C】情况简表》和小.

损失类）201［62.C］各项贷款（GII资产质

G111［1.E］不良贷款/C：1hi五级分类情

况表）。

1U1.A］各项贷款x30%

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各项资产减值损失准备情况表GO3

拔徐覆盖率指标与提取的准翁金成正比与不良

拨备覆金率二(赁资产质量五级分类情况表G11

贷款余额成反比'因此银行业金融机构可以通

款损失一般准备+G03(I.G]货款损失准备期末余额，(GO1I拨备覆盖率实行基本

过两忡方式提高拨备覆盖率•当一家银行还存

拨备覆盖军是贷款损失专项准1I1.3C]次级类+G01I”1.4C)可疑类+G0标准和动态调悠相结

贷款损失准备省+贷款损失将种合的监管标;隹•在准备金缺口•即没有按照规定的准备金计提

拨备覆盖率1II[1,5C]损失类)x100%

对不良货款的准备)/(次级类(G1111[1.2A]贷款损失准备一一项准备基本标准为150%,监比例提取雁省史时，银行应该通过多提准备金

比率。贷款+可键类贷款+GI1I1(1.3A)贷款损失准备特种准备管部门可择机对培本的方式来提高拨备圈貌率。而当一家银行不存

+损失类货款)标准进行动态调整。在准备金缺口E寸•则可以通过加强清收处置来

+G1111(1.4A))/G11I1.E)各

*100%减少不良货款规模'进而提高拨备覆盖率。

项不区货敕余额X100%

信用砒资贷款拨街率二金

产质状融机构实际计提

的贷款损失准备各项资产减值损失准咨情况表GO3贷款拨备率与拨备覆盖率两项指标训!g点有所

贷款拨备率实行基本

贷款拨备率是/各项贷款资产质量五级分类情况表G1I不同•二者分子均为银行业金融机构已计提贷款

标准和动态调整相结

指银行提取的*100%=(贷款损境内分支机构注总口径：GO3|1.GJ/G011损失准备•但贷款拔翁率的分母涵盖了全部贷

合的监管标淹。基本

货款拨备率准备金与各项失一般渔备+贷I[1.C|x100%款•拨备覆靛率的分母仅为不良贷款。因此,拢

标准为2.5%.监管部

贷款之问的比款损失专项海务备覆盖率主要衢量不良贷款的懂期损失是否有

法人汇总口径:(G1111(1.2AJ+G11I门可择机对基本标准

+贷款损失将科缺口•而贷款拨备率主要关注银行机构总体风

H1.3A|+G11Ilf1.4A])/G11I|1,A|x100%进行动态调整。

准备)/各项贷款险抵补水平•

*100%

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建期w天以上货款

该指标用于衡量逾期90天以上贷款与不良贷

与不良贷款比例指标

资产质量五级分类情况表秋之间的关系。一般来说，逾期90天以上货款

是银行佶贷资产在两逾期90天以上货款与G11

出期90天以位列入不良贷款,因此一般情况下该指标应小

种不同分类方法之间不良贷款比例=渝期90(GlII[4.3A]*GIII[4.4A|+G111|4.

上贷款与不无于100%•指标也低,说明不良贷款的认定标

的一个交叉比例-反天以上货款/不良贷款5A]*G111

R贷款比例准更0于逆慎和产格，不仅包含了风隐巳注暴

映逾期90天以上贷款*100%[4.6AWG111|1.E|x100%

?!?的逾期90天以上贷款，注包含了部分期限虽

和不良贷款之间的对

未到期，但定性双险特征已经符合不良的贷款

应父系•

信兄风险资

产质量

正常贷款展期的原因较为复杂•不能简单地通

正常展期贷款率正常展期货款率二展期贷款过衡量该指标高低来判断风速大小•一方面可

指标是指中的正常贷款/各项货款中的能由于企业债务到期时现金流紧张毡成•由于

“银行展期货款正常贷款叫00%=（展期贷款这种情况造成的展期率较高说明银行客户的注

正常展期货G11l|6.B]/G11111.B|x

中的正常优款冶中的正招类贷款+展期货款中无营状况不理想；另•方面，也存在郃分基层经

款率100%

占“各项优款中的关注类贷款）/（各项贷营单位为留住录点支持客户的贷款业务•为了

的正常款中的正常类贷款珞项贷款:成少客户麻烦，出于营销目的而主动为其进行

贷欷率的比例，中的关注类贷款）*100%展期的现象。后者形成的展期情况较为普㈤•

并不会带来实啧性风险。

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关注类贷款占关注类贷款占匕=关注

比是指银行关类贷款,各项贷歆

注类贷款占各*100%=关注类贷款/关注类贷款占比是反映金融机构潜在风险的重要指标•占比越低太明资产

关注类贷款G111[1D)/

项贷款的比（正常类贷款+关注类质量潜在风险越小。该指标上升时­要时产生的原因进行分析•提早采取

占比G11H1A)

例，用于反映贷款线级类贷款+可疑相应的化解措施­

ffi行贷款的潜类贷款+损失类贷款）

在风险。♦100%

信用风险资

产质埴

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不良展期贷款率二展期贷款中

的不良贷款/各项贷款中的不

不良展期俄款1.不良贷款展期是指五级分类中的次汲,可疑'损失类

良贷款*100%=（展期贷款中

率是指银行展业务办理的展期，由于不良贷款凤除巳经暴爵•不良贷

的次级类贷款+展期贷款中的

不良赛期贷期贷款中的不G11I[6.E]/G111(1.E]x款展期并不能实质性降解风险'对银行来说办理展期延

可疑类贷款+展期贷款中的损

款率提贷款占各项100%谖出现逾期现象的意义有限。

失类贷款）/（各项贷款中的

贷款中的不良2.不良展期在实际经营中皎少应用»贷款划入不良后•

次级类贷款+各项贷款中的可

贷款的比例般只能通过更为严格的重组流程来降解贷款风险・

疑类贷款+各项贷款中的损失

类贷款）*100%

信用风验袋

产质量

贷款占总资产比率一定程度上反映商业报行资产结构配

置和投向策辂，不能依据该指标的高低来简单解读风哙

贷款占总资产的大小。由于各家银行经首战略和所处竞争地位不同•

G111|1.AJ/GOI|25.C|

贷款占总资比率是指各项贷款占总资产比率=各项贷款，因而对信贷资产份额的要求也足不同的­商业银行信贷

:¥­

x100%人

产比率贷款与总资产总资产Xioo%业务发展的快慢•受宏观经济、客户结构'发展依略等

之间的比率多因素影响•在不同经济周期•应引导商业银行适度

调整贷款增k策略•比如•在经济衰退期•应鼓励商业

银行在风险可控的条件下玷加存贷投放,支持经济史苏

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砒类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解篌

表外业务垫

表外业务垫款±

款比例是指各

例=各限垫款余(GOIVI[4.C])/(G43[8.Aj

项垫款余新占表外业务垫款比例指标可以反映银行的表外业务用量情况，该比例越低•说

表外业务垫领/（表外信用

表外风险资产♦GO1无明银行表外业务质量越高,表外业务管理情况,越好：反之则说明银行表外

款比例风险资产余甑-V1|4.C|)x100%

余颔和各项垫业务质量掳低，表外业务管理情况越差­

各项垫款余额）

款余额的比

*100%

例。

信用风险资

产质量