SM农村商业银行信用风险测度及防范研究

SM农村商业银行信用风险测度及防范研究RESEARCHONTHEMEASUREMENTANDPREVENTIONOFRURALCOMMERCIALBANKSINSM目录摘要 1关键词 1一、绪论 2（一）选题背景及研究意义21、选题背景 22、研究意义 4（二）信贷风险管理在国内外的研究现状 51、国外信用风险研究现状 52、国内信用风险研究现状 6（三）简要述评 7（四）研究目标、方法及研究内容 81、研究目标 82、研究方法 83、研究内容 84、不足之处 8二、信用风险测度及防范的理论基础 9（一）信用风险的定义 9（二）信用风险测度的理论基础 9（三）信用风险防范的理论基础 10三、SM农村商业银行信用风险管理现状分析 10（一）SM农村商业银行概述 10（二）SM农村商业银行信用风险现状 11（三）SM农村商业银行信用风险管理存在的问题分析 121、信贷风险规避能力较弱122、涉农贷款业务方面问题严重133、银行员工整体素质不高，风险管理专业人才缺失13四、加强SM农村商业银行信用风险测度能力的建议 13（一）建设信用风险测度部门的人才队伍 14（二）建设风险管理信息系统 14（三）构建完善的商业银行内部控制制度 15五、加强SM农村商业银行信用风险防范能力的建议 15（一）加强信用风险管理相关法律、政策建设 15（二）建立健全社会信用机制 15六、结论 16参考文献 16致谢 17PAGE5SM农村商业银行信用风险测度及防范研究摘要：长期以来，如何测度和防范商业银行的信用风险都是银行从业者必须要面对的一个难题。导致商业银行信用风险最直接原因是债务人信用的变化，即相关债务人在贷款合同约定日无法、不情愿或者根由没有偿还能力对自身签订的贷款合同进行归还而造成的一种违反约定的行为。从商业银行成立至今，如何有效解决商业银行信用风险问题的呼声依然居高不下。商业银行所面临的信用风险能否进行合理测度及防范将在一定程度上直接影响商业银行未来的运营发展方向。在我国，农村商业银行与其他商业银行相比起步较晚，同时还具有存款资金规模偏小和经营业务较常规的特点，另外，由于经营模式等原因农村商业银行在信用风险测度及防范方面的研究深度与广度均没有优势。农村商业银行的日常经营业务主要是给当地农民、中小型公司及当地供销社等农业组织提供资金借贷的服务。但相似之处在于，目前全国各地的农村商业银行的获利渠道与市场上其他众多商业银行类似，业务分布都比较单一。其经营收入均来源于收取贷款客户的贷款利息。受网点分布过于分散的情况及客户身份的局限性，间接导致了农村商业银行网店大多分布在我国欠发达或落后地区，这致使我国的农村商业银行因不良贷款率高，因而所面临的信用风险往往也过于集中。所以，我国的农村商业银行需要引起足够的重视，改进并提高其面对信用风险时的测度及防范能力。本文将以SM农村商业银行为研究对象，对SM农村商业银行的贷款业务进行分析，探讨SM商业银行信用风险的测度方法和防范措施，最后结合国家经济环境发展以及SM农村商业银行实际情况，从内外部环境两个方面提出提高SM农村商业银行信用风险管理能力的对策建议。关键词：信用风险管理农村商业银行经济环境RESEARCHONTHEMEASUREMENTANDPREVENTIONOFRURALCOMMERCIALBANKSINSMAbstract:Foralongtime,howtomeasureandguardagainstthecreditriskofcommercialbanksisadifficultproblemthatbankpractitionersmustface.Themostdirectreasonforthecreditriskofcommercialbanksisthechangeofthedebtor'scredit,thatis,therelevantdebtor'sinability,unwillingnessorinabilitytorepaytheloancontractsignedbyitselfontheagreeddateoftheloancontract.Sincetheestablishmentofcommercialbanks,thevoiceofhowtoeffectivelysolvethecreditriskproblemofcommercialbanksisstillhigh.Whetherthecreditriskfacedbycommercialbankscanbereasonablymeasuredandpreventedwilldirectlyaffectthefutureoperationanddevelopmentdirectionofcommercialbankstoacertainextent.InChina,comparedwithothercommercialbanks,ruralcommercialbanksstartlate,andalsohavethecharacteristicsofsmallscaleofdepositfundsandmoreconventionalbusiness.Inaddition,duetothebusinessmodelandotherreasons,ruralcommercialbankshavenoadvantagesinthedepthandbreadthofresearchoncreditriskmeasurementandprevention.Thedailybusinessofruralcommercialbanksismainlytoprovidefundlendingservicestolocalfarmers,smallandmedium-sizedcompanies,localsupplyandmarketingcooperativesandotheragriculturalorganizations.Butthesimilarityliesinthatatpresent,theprofitchannelsofruralcommercialbanksacrossthecountryaresimilartomanyothercommercialbanksinthemarket,andthebusinessdistributionisrelativelysingle.Itsoperatingincomecomesfromtheloaninterestoftheloancustomers.Duetothescattereddistributionofoutletsandthelimitationofcustomers'identity,mostoftheonlinestoresofruralcommercialbanksarelocatedinunderdevelopedorbackwardareasinChina,whichleadstothehighnon-performingloanrateofruralcommercialbanksinChina,andthecreditrisktheyfaceisoftentooconcentrated.Therefore,China'sruralcommercialbanksneedtopayenoughattentiontoimproveandimprovetheirabilitytomeasureandpreventcreditrisk.ThispaperwilltakeSMruralcommercialbankastheresearchobject,analyzetheloanbusinessofSMruralcommercialbank,discussthemeasurementmethodsandpreventivemeasuresofSMruralcommercialbankcreditrisk,andfinallyputforwardcountermeasuresandsuggestionstoimprovethecreditriskmanagementabilityofSMruralcommercialbankfromtheinternalandexternalenvironmentincombinationwiththedevelopmentofnationaleconomicenvironmentandtheactualsituationofSMruralcommercialbank.Keywords:Creditriskmanagement;RuralCommercialBank;Economicenvironment一、绪论（一）选题背景和意义1、选题背景在本世纪第一次经济灾难——2008年金融危机爆发之后，即便是花旗银行这样的的国际银行巨头的发展也受到了重大冲击，不仅资产巨额减少，而且股价也巨幅下跌，使其遭受了前作为有的的信贷损失。同样，在那次的金融危机中，位于美国的雷曼兄弟以破产的结果宣告信用风险的危害性之大。那次金融风暴过后，信用风险的概念得到了社会上金融机构前所未有的重视，纷纷采取措施，提高了自身对于信用风险的管控力度。商业银行作为金融机构中举足轻重的一员，其面临的风险包括以下几个类别：种类定义信用风险与银行签订合同的另一方因为出现违约行为给银行带来的风险市场风险经济变幻莫测导致银行经营的不确定性而带来的风险利率风险利率上下浮动影响到银行的利差，进而对其盈利水平带来不确定影响的风险声誉风险由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险表1金融风险种类表Table1TypesofFinancialRisks金融危机爆发以后，我国也在不断强化金融体制改革，并使得整个行业的框架乃至监管体系得到了升级，因此我国银行业不论是在治理结构层次还是管理信用风险的能力以及自身经营状况都得到了显而易见的提升。虽然目前我国商业银行在管理信用风险方面还或多或少存在着因太注重拓展自身经济业务而在管理信用风险方面太过轻视的现象。如果贷款客户发生信用风险问题，，一旦银行方面没有做好积极的应对工作往往会使得银行失去最好的挽救机会，最终也将扩大银行的损失范围，形成恶性循环。因此对商业银行来说，经营过程中最主要的风险是贷款客户的信用风险。在2008年爆发的全球性的金融危机中，市场上的众多中小企业直接破产，这些企业所该欠的银行贷款也就不了了之，对应的商业银行因此而遭遇到巨额亏损。由此可知，银行业在真正面临市场的经济动荡之时所要承担的代价是巨大的。据有关学者研究表明，与国外众多能有效测度和防范信用风险的商业银行来说，目前我国的商业银行还远不能及时、灵活的测度，识别和防范相应的信用风险，这主要是因银行内部控制太死板而造成的。哪怕现在全球性的金融危机时期已经结束，可金融危机对当下全球经济市场的后续影响并没有完全消散，当下新型冠状病毒带来的全球性疫情爆发，全球实体经济不断下行，社会失业率迅速飙升，其在经济方面的影响程度不亚于一次大规模的世界大战，作为世界上第一个爆发新冠疫情的国家，我国社会也面临严峻的挑战，据财政部数据表示，2020年一季度全国各省份GDP同比下降6.5%，数建国后首次大幅度下跌，这对于商业银行的信用风险管理的压力不言而喻。尚福林曾在2013年的全国金融形势分析会上指出当下一些行业的个体或企业正面临着行业变革带来的巨大信用风险挑战，随后我国银行与保险监督委员会又联手财政部做出了对于我国金融行业一定要坚守住底线意识的重要指示，具体来说即金融机构除了要防止产生区域性信用风险，更要避免出现系统性信用风险。在这之后，我国的金融监管部门又不断督促商业银行加强管控行内的不良贷款，管控建议中就包括各商业银行对自身余额和借贷比率的监管，以及各行要推进测度和防范信用风险的工作。总体来说，我国银行业当前面临的信用风险已经成为经营过程中的重点风险。在历史上由于信用风险的存在，曾出现过大量数额巨大的金融范围案件，众多的银行从业人员为此失去人身自由，这充分表面了我国银行在信用风险测度和防范方面能力的不足。图12017年全国商业银行风险贷款统计图Figure1Statisticsofriskloansofnationalcommercialbanksin2017由我国银行与保险监督委员会统计的数据可知，2017年我国商业银行属于风险的贷款中除了不良贷款的数额巨大，关注类贷款的数额也不容小觑。遵循管理部门指定的规定，在我国，商业银行按照风险把不同的贷款等级划分成五类，其中，风险等级较高的次级、可疑和损失贷款统称为不良贷款。在我国，后续成立的农村商业银行是当下市场上发展较为迅速的商业银行之一，农村商业银行改制于当地原来的农村信用社，其业务主要是依靠自身的信用，利用高于基准的利率等优惠手段吸纳辖区群众的闲散资金，再把这些吸纳的资金贷款给有资金需求的人并在贷款合同约定日收取利息。类似于绝大多数的商业银行，我国农村商业银行在其发展中仍存在众多亟待解决的难题，比如银行信贷部门执业人员的信用风险控制意识薄弱，现有风险测度和预防制度缺乏创新能力，银行对于自身法律地位、市场定位的不明确，内部控制制度不够健全等。而且由于发展时间短等因素，目前我国农村商业银行普遍缺乏对于贷后风险的判断，因此在其日常经营过程中，出现了贷款部门工作人员太注重扩张贷款规模而忽视了客户偿还贷款的有效保证，据相关人员陈述，为了稳住市场地位，农村商业银行作为新兴的势力出现了过于注重贷前风险的控制，却忽视了追踪贷后的资金信用风险，这也造成了农村商业银行“重贷轻管”、“重前轻后”等问题。现如今，农村商业银行作为农村金融的重要组成部分和金融行业必不可少的一员，我们有必要对其当下的信用风险管理进行深入的分析，并在其基础上找出信用管理方面存在的缺陷和不足，最后提出相应的对策，这些功能的有效实施对于农村商业银行的稳健经营，推动农村金融的发展，为乡村振兴提供经济保障，维护金融市场的正常运行等问题具有非常重要的指导意义。2、研究意义信用风险是当前商业银行在日常经营过程过所面临的主要风险，其内容即资金使用者不能按照规定完全履行合同义务所带来的风险。这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。其次，研究信用风险的测度和预防可为商业银行的信用风险的预警提供强有力的支撑。对我国商业银行而言，建立信用风险的测度模型可以方便银行经营管理者提前找出信用风险的前期信号，祈祷预警作用，只要银行经营管理者采取积极有效的措施对信用风险进行相应的事前控制，就能够规避信用风险事件大规模或者大程度的发生。所以提升银行对于信用风险的测度防范能力可以为商业银行高层管理者提供尽可能多的有用信息，并协助他们科学有效地采取对于风险的治理措施，这能够有效防范信用风险恶化，并将减少银行的损失降到最低甚至完全消除。最后，研究信用风险的管理可以为国家的宏观调控提供一定的理论基础。由此前在2008年爆发的全球性金融危机可知，大规模信用风险事件的爆发一定会造成社会金融系统的动荡，最终损害整个实体经济。通过对信用风险进行测度和防范，可能够准确地发现贷款客户信用风险变化的规律，并在此基础上寻找解决办法，如此一来不仅有利于银行方面主动预警金融危机的到来，还有利于制定相应的宏观经济政策。本文将从测度信用风险入手，在研究中运用相关理论和技术，探索其在日后经营过程中该向什么方向发展。（二）信贷风险管理在国内外的研究现状1、国外信用风险研究现状对信用风险的研究，西方国家走在了前面。国外学者对信用风险的研究中多数是从信用风险的度量模型以及信用风险的理论方面进行分析，主要如下：CrosbieP,BohnJ(2003)通过研究发现建立各银行之间的信息共享能让银行同业之间能够方便进行信息交流、协调行动，对客户资源和企业的信用等级的信息能够共享，同时还能减少道德败坏的客户利用银行间的恶性竞争而在多家银行进行借贷现象的发生，有防范信用风险[1]。DeServignyA,RenaultO(2004)通过对大量银行的不良贷款率调查发现要健全资产担保制度，首先要对保证人进行风险审查，其中将保证人的财务状况、资金实力、信用评级、是否有负债等信息放在先决因素的银行，判断保证人是否具有偿债的能力的准确性越高[2]。WahlenJM(1994)对商业银行的客户层级分析发现商业银行普遍的信用风险产生于银行倾向于向贷款数额大，抵押资产多，信用好的大企业贷款，但忽视了一点贷款给大企业的数额越大，贷款的集中度越高，银行所面临的风险就会越大的问题[3]。图2贷款影响的相关层面Figure2Relevantaspectsofloanimpact2、国内信用风险研究现状国内对信用风险的研究偏晚，进入21世纪以来，市场经济蓬勃发展，完善信用风险的管理体系的需求在我国愈发显现。国内学者根据我国商业银行发展的实际情况，对信用风险管理进行了一定程度的分析与讨论。其中，CreditMetrics的应用得到了行内的认可，单翠（2019）在CreditMetrics模型的基础上设计了符合县域农商银行实际的信用风险测度模型，采取评估违约概率、违约损失率、预期损失率指标的方式分别测度单笔贷款和组合贷款的信用风险，因而实现了对信用风险的合理控制，也为深层次完善利率定价机制、风险处置、贷款结构等提供了重要思路，起到了支撑作用[6]。安全的信用风险管理环境当然离不开制度的规范和有约束力的法律法规。王俊（2019）提出，关于信用风险，商业银行需要建立一套有激励与约束作用的制度，并且能起到指导贷款方诚信履行签订的约定的作用，如此便能让商业银行的信贷商业水平下降到安全的层次[7]。同一时期的胡明国，蔡新星（2019）表明在目前强监管、严问责以及要求及时整治金融乱象、积极预防系统性风险的大环境下，各商业银行应当实时整理信用风险管理的内容和延伸，并制定分类管控策略[8]。翟万里（2015）指出只有合理地对贷款方的风险进行有效评估，才能更好的为商业银行的贷款决策提供可靠依据，在促进社会经济发展的同时，提高商业银行本身应对信用风险的能力[9]。完善的信息系统可以实现协助商业银行的风险管理部门从不同的角度来全方位的对信用业务可能产生的信用风险进行分析，谭华（2018）认为通过对客户财产状况、经营状况的变化分析，能够实现提前预警，帮助制定具有针对性的风险预防措施[10]。进入新世纪，在互联网发展势头迅猛的当下，新兴互联网技术开始逐渐深入金融投资和管控领域，张春倩（2017）在此背景下认为传统商业银行必须忍住阵痛，在风险管理方面跟上时代脚步，及时更新最有效的数据挖掘技术，并通过神经网络模型建立商业银行个人风险预警系统[11]。赵正东（2018）也指出商业银行在对信用风险进行评估时，除了考察微观层次的影响，还要考虑到宏观层次的因素乃至中观层次的因素对银行整体信用风险大小带来的影响[12]。从银行内部的角度来说，我国商业银行应加快建设自己的信用评级体系的步伐，促进信用风险量化研究更加发展，同时，一定要保证评级数据的有效性和真实性，王硕（2016）则建议有关主管部门应放松对银行信用评级的管制，升级评级管理的办法，避免使统计数据掺杂主观因素进而失真，浪费银行资源，对银行风险管理工作造成损失[13]。王长德，杨海涛，孙新刚（2017）认为农村商业银行应以优化管理、固本强基为导向，贷前做实调查，贷中做细决策，贷后做勤管理[14]。对于贷款方来说，债务人在申请贷款时,必须真诚对待,端正态度，不能抱有侥幸心理骗取贷款,获得贷款的债务人更应树立资金妥善使用,遵循约定到期偿还贷款的信念。陆奇，丁佳音（2013）提出对于涉及贷款逾期时间过长的客户,可寻求政府协助农村商业银行将其列为失信公民,拉入黑名单在网上公布,限制其相关活动自由,甚至以后无法办理信用卡和贷款业务,工作请求不被接纳,最终直接影响其个人的职业生涯。[15]。对于政府监管部门，应及时惩治违法失信行为，出台相关法规完善信用制度体系，使其更适应金融市场发展。马华忠，寇卫东（2018）建议有关部门在加大监管力度的同时，加强与中小商业银行、企业的沟通联系，完善企业的信用信息档案，这方面可以学习欧美等发达国家信用体系建设的成功经验，用市场手段有效管理信用[16]。吴翔宇（2017）指出在市场经济环境中，为了减少商业银行放贷的风险，就必须深入分析因信息不对称而产生的信贷风险，并不断完善，最终为商业银行信贷提供健全、稳定的金融环境[17]。朱明（2016）认为以利用客户资源和历史数据建立借款人的信用评估系统，采用现代化的信用风险管理方法计量风险，加快信用风险管理的信息化进程[18]。银行要做好各种防范和测量信用风险的准备工作，连采男，王学军，罗永鹏（2012）指出银行在健全资产担保制度的过程中，首先要对保证人进行风险审查，包括保证人的财务状况、资金实力、信用评级、是否有负债信息等等，并通以此来判断保证人是否具有偿债的能力；但若抵押物是股票、债券之类的有价证券，银行还要按照逐日盯市的原则来对抵押物进行每日清算，当证券受到市场变化的影响价值有所变动时，银行应通知担保人及时增加抵押物；另外，银行在向借款人实行贷款时，除了防范借款人与评估机构勾结，做出虚假的评估报告，还要防范担保公司与借款人的联合欺诈产生的风险，对于担保公司出具的受担保企业的评估报告，银行也要对借款企业进行实地调查，减少风险[19]。张坤（2011）认为政府也要规范行为，明确产权关系，为降低银行信用风险注入坚实稳健的政府元素[20]。（三）简要述评通过对以上文献的整理分析可知，从国外研究来看，绝大多数信用风险的测度是靠模型、公式组合而成的数量式测度，当然，在绝大多数情况下科学的计算能够起到有效的作用，但也不排除有一定的局限性，比如客户提供的数据是否真实，国家相关政策的改变，乃至贷款户所处行业的不同发展趋势等，但总的来说，国际上有关信用风险的先进科学的测度及防范方法值得我们深入研究和学习。从国内研究来看，我国在商业银行尤其是农村商业银行的信用风险测度及防范方面因历史原因等因素尚还处于较为初级的发展阶段，尽管我们已经探索、学习、发展了很多测度防范方法，但在市场应用等很多方面仍需要进一步完善。当今，我国处于全面发展新常态格局，对于发展过程中处于重中之重地位的农村及中小企业，银行是否能够及时提供资金支持对我国的发展起到了举足轻重的作用，可是伴随着的信用风险与发展之间的矛盾又不可完全避免。因此，如何测度、防范这些风险并保证相应的可靠性是本文研究的重点方向。本文将以SM农村商业银行为例，分析在一个国家贫困县里中，与农村联系最为紧密的商业银行是如何测度、防范信用风险的，并据此提出具体可行的建议。（四）研究目标、方法及研究内容1、研究目标梳理当前SM农村商业银行信用风险管理现状，挖掘其在信用管理过程中的不足之处，并进行全面深入地分析，进而探寻优化信用风险管理的对策，保障其经济利益。2、研究方法理论分析法：本文将以贷后风险管理理论，银行内部控制理论，信贷信息不对成理论分析信用风险的源头，确定防范商业银行信用风险的重点即优化银行内外部环境的观点。文献分析法：本文通过网络、图书馆书籍，查找了大量相关资料和数据，例如各学者的期刊，以及案例企业的年报等，为本文的研究奠定基础。案例分析法：本文以SM农村商业银行为典型案例，对其信用风险管理方面的问题进行实证分析，得出更为具体的结论。3、不足之处本文同时存在以下不足之处，一作者受现有专业知识的限制，很难从农村商业银行信用风险管理及测度的各个方面展开详细的分析，只能从大方向对SM农商行信用风险的识别，管控进行分析判断，缺乏高度。二作者因受疫情影响，未能与SM农村商业银行所有信用风险的相关核心岗位员工进行深入调研。三因各地经济发展基础不同，这样的分析还不能完全反映我国农村商业银行贷后管理现状，只能在一定范围内或者一定的情况下才适用，所以很明显存在一些不足之处。4、研究内容及框架结构本文主要内容分为五个部分：图3构架图Figure3Structurediagram信用风险测度及防范的理论基础（一）信用风险的定义信用风险指的是交易对象没有能力履行合约的风险，即对应的债务人因无法在规定时间内偿还所欠债务而导致违约，让资金提供者面临着一定的经营风险。具体来说就是当借款人在约定时间应当还款的时候，由于各种各样的原因出现了没有能力偿还欠款产生的违约现象。出现这种现象的时候，作为提供资金的甲方——银行不得不承担起因为借款方违背信贷合同约定而造成的损失。信用风险测度的理论基础信用风险测度指的是测量资金需求方的信用状况，第一步是提供资金的商业银行必须对借款客户的信用状况有一个基本的了解，并合理评估客户的信用，评估的大致内容主要是了解借款客户是否有意愿偿还贷款，已经能够偿还多少金额的贷款，并将这些调查信息用最直观的方式，或使用数字或使用总结性的文字来进行表示，这样就可以直观简单地了解客户在信用风险方面的情况。同样，对客户进行信用评级时也有不尽相同的方法，利用上述方式能够让客户信用评级工作变得更加简易且实用。首先是专家判断法，把有很多年信贷风险管理工作经验的员工组织形成一个专家评审团，贷款的商业银行可利用专家评审团在信贷工作中丰富的经验来对收集到的客户信息作出对应的信用风险评价。同样信用评分法可依照采纳到的贷款户的相关资料信息，通过采用信息评分模型进行相应的计算，可以把这些资料信息转换为对应的信用指数，最后可以用数字的行式直观的展示出来。另外一种方法即违约概率统计法，是通过对客户的违约情况进行统计分析，利用违约概率模型计算出客户出现违约的概率。信用风险防范的理论基础识别信用风险是信用风险防范的第一道也是最重要的防线。其中，风险管理的首要目标是及时并准确的找出、识别出相关的信用风险，可如今社会形势的风云变幻，同时商业银行本身具备业务多样化复杂化的特质，让信贷有关的业务风险识别难度大大增加。对于风险防范，感觉风险是第一步，感觉风险的内涵是资金提供者使用一系列科学使用的手段，分析相关客户的贷款信息资料并搜寻出其当下面临风险的类别和性质，再者即对之前检测到的风险实施分析程序，有效的分析程序是指分析各类风险产生的源头和相关的直接或间接因素时所采取的各种规范方法，防范信用风险的也是进行风险管理的重要一环，在这个过程中，风险管理者首要的事即应当对贷款客户的基本信息有大致的了解，例如客户此前的信用状况，目前所在单位或者资金使用项目的经营情况等等重要信息，并据此来分析贷款客户的基本属性。同样，财务状况与非财务状况是相互补充的，使用与贷款户相关的财务状况和非财务状况信息进行整理分析，由此而设立一套系统性分析的框架，再综合每一个财务指标或数值，行业风险，自然环境条件及宏观经济运行状况等因素，达到分析风险的目标。担保指的是为保护作为债权方引号的合法权益，提高收回放在自信的可能性，降低信贷地风险由贷款方自身或者通过第三方提供对贷款本息的偿还进行附加的保障，对银行发放贷款而言，担保相比于没有担保的贷款信用风险更小。如果贷款中有担保人的存在，一定要针对担保人进行担保资质分析。SM农村商业银行信用风险测度及防范现状分析（一）SM农村商业银行概述SM农村商业银行股份有限公司于2015年9月25日成立，如今也是SM地区唯一一家具有显著地方特征的股份制商业银行。SM农商行于2016年开通了包括手机银行、电话银行、自助银行、福样缴费通在内的“三行一通”等业务，现有员工413人，网点24个，截止到目前，SM农村商业银行已经实现能够办理农村电网电费的收费业务，下一步的目标将是争取实现县“半小时金融自助服务圈”的目标。截至2019年，全行存贷规模分别达52.79亿元、27.11亿元；全年累放贷款30.14亿元，同比增长7.95亿元，贷款金额中涉农贷款累计贷出19.82亿元，扶贫小额信贷新放932户4931万元，余额达7081万元；实现账面利润11770万元，缴纳各项税费5531万元；金融村官派驻以来累计走访客户3.86万户，为全县8.3万户客户评级授信约49亿元，用信13.85亿元。SM农村商业银行作为该地区农村金融的重要组成部分，在建设“三农”和支持县域经济的发展中发挥出了极其重要的作用。SM农村商业银行始终坚持“服务三农”、“服务小微”的市场定位，使得其经营业务得到了稳健的发展，业务转型也成效初显，综合实力得到了稳步提升,这也直接促使其存贷款市场份额均居当地金融机构首位。SM农村商业银行信用风险测度及防范现状导致SM农村商业银行的信用风险的直接原因是贷款金额巨大、不良贷款率高、SM农村商业银行信用风险测度工具落后、“关系户”贷款不走正常程序现象严重，这使得贷款金额要么未得到合理的资产抵押要么没有相关人员对此进行担保。目前SM农村商业银行信用风险的主要防范方式是对申请客户的财力状况进行实地考察或到工商部门了解，截至2019年底，SM农商行贷款余额为38.22亿元，从贷款规模的角度来看，SM农村商业银行在2019年一共发放了8312笔贷款，其中大额贷款部分占所有贷款的比重逐渐上升，可贷款金额在50万元以下的贷款仍然是构成贷款总额的主导部分，依照贷款五级分类统计结果来看，贷款业务中92.42%属于正常贷款，即便正常贷款占据贷款的大部分，但是关注、可疑、次级以及损失贷款的比率达到了9.6%。这表示SM农村商业银行在以后的发展中还需要进一步提升贷款的质量。SM农村商业银行2019年底贷款数目贷款规模户数占比3000万以上001000-3000万162.71%500-1000万174.67%100-500万998.41%50-100万2455.97%50万以下824778.24%合计8434100%表2贷款金额分布表Table2DistributionofLoanAmount截至2019年底五级分类笔数贷款五级分类交易笔数比率损失160.16%可疑260.96%刺激1001.58%关注2805.88%正常819191.42%合计8613100%表3SM农村商业银行贷款评级表Table3LoanRating截至2019年12月底，SM农村商业银行有346笔的逾期贷款，总数达到了5419.1万元，这其中金额超过10万元，少于30万元的逾期贷款笔数最多有172笔，金额超过三千余万，数额占逾期贷款总金额的60.08%。从上述的情况能够得出结论，SM农村商业银行的逾期贷款大部分由中小额贷款组成，在这部分中小额贷款中30万以下的贷款居多，这部分逾期贷款所占比率超过85%，这也是因为SM农商行的贷款业务主要由中小额贷款构成，只是贷款收回情况不理想。因而SM农村商业银行未来在中小额贷款的发放和收回上要付出更多的努力。SM农村商业银行信用风险管理存在的问题分析涉农贷款业务方面问题严重SM农村商业银行相比较于众多商业银行的不同点在其绝大多数下属分支机构分布在乡镇，具有小而散的特点。SM农村商业银行的服务宗旨是满足当地农民、中小型公司和农民供销社等农村经济合作组织的资金需要，主力当地涉农企业的经济得到健康持续的发展，所以涉农的贷款金额在SM农村商业银行的贷款总金额中的比例居高不下，但是农业原本就属于资金运营周期短、生产周期长、收益率短期较低、易受天灾人祸和市场价格波动等因素波动较大的高投入、高风险行业。同时由于农业生产相关经营者的素质能力、信用意识、经营技巧还不充足导致相关项目投资盈利的概率偏低，一旦投资失败，不光是启动资金，运营成本也会亏。陷入这种情况后，贷款方往往没有办法提供充实的资金来弥补投资损失，贷款到期日借款人则根本不具备还款付息的能力，最后终将演变成信用违约风险。例如在SM地区以园艺场的柑橘种植情况就很显著：2018年与2019年SM地区XP园艺场柑橘种植情况年份XP园艺场柑橘种植面积（亩）市场收购价格亩产（斤）每亩成本（元）利润（元）201857001640050001400201912000124005500-700表4柑橘种植情况分布表Table4Distributionofcitrusplanting依照这两年的柑橘种植情况可知，该园艺场橘农在2019年扩大了生产规模，但由于外界环境等因素引发的市场价格波动，致使该园艺场橘农一亩地每年要损失近七百元，这样的结果就是橘农的还款能力直线下降，银行面临的风险也随之增加。这背后的原因并不复杂，因为橘农长期从事柑橘生产而缺乏社会发展中必须具备的信用管理意识，同时也缺乏对信农业种植的季节性生产风险的未知。同样，橘农从柑橘种植所取得相应收入的不稳定性会随着各种不确定性因素增加而增大，纵观整个农业，种植产业和养殖业对外在因素更加敏感。由于外在因素的影响造成的经济损失一旦牵扯到信用贷款，就会造成SM农村商业银行的信用风险。但更大问题在于SM农村商业银行不易掌握全部橘农的贷款资金的具体使用方向和比例，这也给贷款的管理和回笼增添了较大的难度，最终增添了SM农村商业银行的信用风险。信贷风险规避能力较弱回溯过去，SM农村商业银行是由当地原来的农村信用社改制而来的，发展时间还比较短，目前SM农村商业银行将精力主要投入在扩大市场规模和提升自身市场竞争力上，而且在之前农村信用社改制的过程中，SM农村商业银行将原本的坏账全部设置在自身资产中，这也就导致了SM农村商业银行基本不存在收不回来的坏账，因为这个原因间接导致了改行新成立的信用风险管理部门放松了对于信贷风险的警惕。其次SM农村商业银行也未就信贷风险建设相应的防范体系机制。最典型的例子就是当下SM农村商业银行重放贷轻管理，即发放贷款的部门非常注重怎样多向客户发放贷款，提升自己的部门业绩，却不怎么关注在贷款发放之后的资金管理等问题。3、银行员工整体素质不高，风险管理专业人才缺失SM农村商业银行起步较晚，目前的在职员工绝大多数是从改制之前的农村信用社过渡而来，这部分员工群体的学历水平普遍不高，而且风险防范意识不够，缺少能站在银行角度思考利弊的能力，也就是执业理念不够深入，在SM农村商业银行的日常运营中，经常有因员工违规发放贷款而最终产生信用风险的事情发生。据调查，这部分违规操作的信贷员在受理客户贷款业务时随意性较强，有时候会因人情关系或收受客户好处不按银监会规章制度办理贷款，即不严格把关客户的贷款信息，在SM农村商业银行经营过程中人情放贷的情况仍接连不断，这都会在一定程度上产生不同的信用风险，同样，这些因素也会严重阻碍信用风险的测度。增强SM农村商业银行信用风险测度能力的建议SM农村商业银行目前在信用风险测度问题上依然存在众多的缺陷，当然这也是我国商业银行普遍存在的需要提升改进的地方。中共十九大胜利召开后，我国全面深化改革得以加速，乡村振兴战略的顺利展开也取得了初步成效，在当今竞争越来越激烈的金融市场环境中，SM农村商业银行想要发展的又快又稳，实现经济且可持续的发展，革新信用风险测度的能力肯定必不可少。为此，结合前文对SM农村商业银行信用风险管理现状的分析，本文主要从员工能力、风险测度所需信息的质量等角度入手提出建议。（一）建设信用风险测度部门的人才队伍人才乃发展之本，在竞争激烈的商业银行也一样，目前SM农村商业银行有员工413人，其中学历在大专文化以上的189人，仅占全行职工数量的45.8%，而在全行拥有过硬专业知识及技能的人才更是凤毛麟角。学历较高的员工中，相当大部分的新进人才还在从事基本的柜台业务，直接服务于信用风险测度的“新鲜血液”比率更低，所以，提升信用风险测部门员工的执业能力和业务素质是目当下SM农村商业银行的重中之重。考虑到SM农村商业银行内部员工的学历水平、执业素养及操作技能等指标普遍低于业界平均水平的现状，银行管理者应该迅速警觉起来，与社会上人才市场签订相关引进协议，在众多招聘网站上发布聘请广告，引进能过对信用风险进行专业测度的相关人才。同时，要对在职员工举行不定期的培训和考核，能者上任，不能者调岗，这样才能使相应员工的工作效率和风险防范意识都得到更新和提高。在这一系列举措中，银行相关管理者要着重培训处理贷款业务的一线员工，提高他们对于信用风险的测度和识别能力，这样便能够有效阻止信用风险的发生。（二）建设信用风险管理信息系统伴随着5G革命、大数据等先进互联网技术的问世，信息的及时性和准确性已然成为优化及完善商业银行信用风险测度能力的关键性因素。完整实用的信息系统应该做到能够协助商业银行给信用风险管理部门从不同的维度来全方位地对信贷业务可能产生的信贷风险进行分析和测度，建设一套信用风险管理信息系统可以实现通过对客户经营状况、财产状况的变化深入分析，这在一定程度上可以提前预警并帮助银行制定有针对性的风险测度方法。建设一套功能完善的风险管理系统应从以下两个方面着重入手，一是要保证取得资料的准确性，在采集信息时要注重贷款方财务和非财务等相关信息，为确保信息真实性，SM农村商业银行要注意不可完全依赖于客户提供的报表等信息，银行方面应该主动对客户数据进行验证，排除虚假讯息，防止差错的产生。二是要拓宽资金需求方相关信息的收集渠道，为此银行可跟行政部门联手配合，打击老赖，具体而言银行可借助政府乃至法律的约束力，集中从海关，工商等各职能机构搜集到的具有重要价值的信息，做出细致的筛选、辨析真伪后统一保管起来再纳入数据库最后上传至金融监管机构，这一套流程能够让SM农村商业银行的信用风险测度能力更加强大。（三）构建完善的商业银行内部控制制度完善银行内部控制制度对于商业银行在其经营发展中的重要性不言而喻。在审批信用贷款的流程中，首先就是要针对客户种类对照出相关的内部管理制度，再循序渐进的按要求推进工作。SM农村商业银行在审批贷款时，一定要考虑贷款方的真正信用水平，再依照内部控制制度实施审批。除此之外，银行内部控制部门还要保持对客户信息库进行实时信息更新和风险检测，一旦出现问题银行应及时采取对应的后续措施并进行完善，这也能一定程度的有效避免因信息误差带来的损失。当然，贷款管理问责制度并不是完全彻底的按照死板的制度参照执行，而是应该一切从实际出发，从主观和客观角度对产生的信用风险导致的责任进行认定。例如因为贷款方在宏观经济环境下出现金融危机而导致了信用风险的产生，银行管理部门应该合理恰当的判定风险责任，必要时要免除信贷人员的一定责任，确保后续信贷工作从业人员对于工作的积极性。相反，对于不按流程规范操作，不认真履行自己职责的员工，比如客户经理贷前审查不严格，信贷程序没有严格的按照规章制度办理，或者因个人利益之间而进行放贷业务等行为，银行方就应该严格按照相关的规定给予处罚，严重的要移交到司法部门处理。增强SM农村商业银行信用风险防范能力的建议（一）加强信用风险管理相关法律、政策建设纵观国外发达国家处理不良资产的经验，我们仍有众多可借鉴之处。随着社会的发展，社会信用与法律之间已然存在着一种难以分割的复杂关系，法律不仅对社会信用起到保障的作用，还能对其起到约束的影响。我们在处理信用风险中不良资产的问题时，必须建立完备的法律法规制度，否则就无法有效地控制不良资产的增长，满足当下的发展需求也无从说起，因此我们应逐步优化现行的法律法规，对此可以通过完善《破产法》等相关法律法规来加强对社会信用的管理，社会也应该明确商业银行的权利和义务，另一方面企业也必须要规范破产后重组的相关法律法规，这样不仅可以降低企业的负债，并且也能降低银行的信用风险。（二）建立健全社会信用机制信用度已经是整个市场共同面临的难题，而首当其冲的，无疑是尽可能扫除潜在风险，避免信贷危机，减轻经济压力。根据实际情况来看，当下人们普遍缺乏正确的认知，忽视对自身信用的爱护，这给社会中整个信贷领域都造成了极大的阻碍。而应对这一切最为直观、有效的手段，无疑是构建出一套成熟、先进的法律机制，规范市场风气。对不按照约定还款的行为需要起诉的去法院进行起诉，需要处罚的进行处罚。同样，对于那些由于客观环境等其他原因造成贷款方经营状况不佳，或者资金短缺的问题则可以适当协商，银行也可适当让步。这不仅仅是政府的责任，所有企业、民众也应当投身其中，从自身做起，形成社会良好的信用环境，反对和杜绝任何欺诈现象。毫无疑问，只有大家在这样的理念下，达成一致的步调，才能迎来新的天地，得到的回报。六、结论经