李心合财务审批制度

PAGE李心合财务审批制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务审批流程，确保公司资金的安全、合理使用，提高财务管理效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务审批制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在办理涉及财务收支的各类业务时的审批。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财经纪律以及公司的相关规定。2.真实性原则：各项支出必须真实、准确反映经济业务内容，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：审批应根据公司实际业务需求和预算安排，确保支出合理、必要。4.审批权限原则：明确各级人员的审批权限，不得越权审批。5.流程规范原则：严格按照规定的审批流程进行操作，确保审批过程的严谨性和规范性。二、财务审批流程(一)费用报销审批流程1.报销人填写报销单：报销人应按照公司规定的格式填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、日期、附件张数等信息，并在报销单上签字确认。2.部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认该费用与本部门业务相关且符合公司规定后，在报销单上签字审批。3.财务审核：财务部门对报销单的内容、金额、票据等进行审核，检查是否符合财务制度和相关规定。如发现问题，应及时与报销人沟通并要求其补充或更正相关信息。审核通过后，财务人员在报销单上签字。4.各级领导审批：根据报销金额的大小，按照以下审批权限进行审批：金额在[X]元以下：由部门负责人审批后即可报销。金额在[X]元至[X]元之间：经部门负责人审核后，报分管领导审批。金额在[X]元以上：需经部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。5.报销支付：审批通过后，财务部门根据公司资金情况安排报销支付。对于符合现金支付条件的，直接支付现金；对于通过银行转账支付的，将款项转入报销人指定的银行账户。(二)采购付款审批流程1.采购申请：采购部门根据业务需求填写采购申请表，详细注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货日期以及申请原因等信息，并提交给部门负责人审批。2.部门负责人审核：部门负责人对采购申请的必要性、合理性进行审核，确认该采购符合本部门业务发展需要且预算合理后，在采购申请表上签字审批。3.采购合同签订：采购部门根据审批后的采购申请表与供应商签订采购合同。合同应明确双方的权利义务、采购物品或服务的详细规格、价格、交货方式、付款方式等条款。采购合同签订后，提交给财务部门备案。4.到货验收：采购物品到货后，采购部门会同相关使用部门进行验收。验收人员应根据采购合同和相关标准对货物的数量、质量、规格等进行检查，确认无误后填写验收单，并在验收单上签字确认。5.付款申请：采购部门根据验收情况填写付款申请单，附上采购合同、验收单、发票等相关凭证，注明付款金额、付款方式以及付款理由等信息，并提交给财务部门审核。6.财务审核：财务部门对付款申请单及相关凭证进行审核，检查采购业务的真实性、合同执行情况、发票合规性等。审核通过后，财务人员在付款申请单上签字。7.各级领导审批：根据付款金额的大小，按照费用报销审批流程中的相应审批权限进行审批。8.付款执行：审批通过后，财务部门按照审批意见安排付款。对于通过银行转账支付的，应确保付款信息准确无误；对于采用其他付款方式的，应严格按照公司规定办理。(三)借款审批流程1.借款申请：员工因工作需要借款时，应填写借款申请表，注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息，并提交给部门负责人审批。2.部门负责人审核：部门负责人对借款申请的必要性、合理性进行审核，确认该借款与本部门业务相关且符合公司规定后，在借款申请表上签字审批。3.各级领导审批：根据借款金额的大小，按照费用报销审批流程中的相应审批权限进行审批。4.借款支付：审批通过后，财务部门根据公司资金情况安排借款支付。借款一般通过银行转账方式支付到借款人指定的银行账户。5.借款归还：借款人应按照借款申请表上注明的预计还款日期及时归还借款。如需延期还款，应提前向部门负责人和财务部门提出申请，经批准后方可延期。还款时，借款人应填写还款单，注明还款金额、还款方式等信息，并提交给财务部门核销借款。三、审批权限（一）总经理审批权限1.公司重大投资项目、重大资产购置、重大融资活动等涉及金额较大的财务事项。2.单笔金额超过[X]元的费用报销及采购付款。3.公司年度预算调整、重大财务决策等事项。（二）分管领导审批权限1.分管部门的日常费用报销及采购付款，单笔金额在[X]元至[X]元之间。2.分管部门的借款审批，借款金额在[X]元以下。3.分管业务范围内的其他财务事项审批，具体审批金额范围由总经理授权确定。（三）部门负责人审批权限1.本部门的日常费用报销，单笔金额在[X]元以下（特殊情况除外）。2.本部门的小型采购项目审批，采购金额在[X]元以下。3.本部门员工的借款审批，借款金额在[X]元以下。（四）其他人员审批权限1.财务人员在其职责范围内对财务事项进行审核，如报销单的合规性审核、财务数据的准确性核对等。2.其他相关人员根据公司规定和授权，对特定财务事项进行审批，如某些专项业务的费用支出审批等。四、审批责任（一）审批人责任1.审批人应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合理性、合法性负责。2.严格按照审批权限进行审批，不得越权审批。如因越权审批导致公司遭受损失的，审批人应承担相应的赔偿责任。3.在审批过程中，应仔细审查相关资料和凭证，对存在疑问的事项应及时与相关人员沟通核实，确保审批结果准确无误。（二）报销人责任1.报销人应如实填写报销单，提供真实、合法、有效的原始凭证。对报销事项的真实性、合法性负责。2.按照规定的审批流程办理报销手续，不得故意隐瞒或虚报报销信息。如发现报销人存在虚假报销行为，公司将依法追究其责任，并追回已报销款项。3.妥善保管报销相关的原始凭证，以备财务部门和其他相关部门检查。（三）财务审核人员责任1.财务审核人员应严格按照财务制度和相关规定对报销单、付款申请单等进行审核，确保财务数据的准确性和合规性。2.对审核过程中发现的问题应及时与报销人或相关部门沟通，要求其补充或更正相关信息。如因审核不严导致公司遭受损失的，财务审核人员应承担相应的责任。3.定期对财务审批情况进行统计分析，为公司财务管理提供参考依据。五、财务审批的监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对财务审批制度的执行情况进行审计监督，检查审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、报销凭证是否真实有效等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门日常监督财务部门在日常工作中对财务审批情况进行实时监督，发现异常情况及时与相关部门和人员沟通核实。对不符合财务制度的审批事项，有权拒绝办理，并向上级领导报告。（