工程结算款审批制度

PAGE工程结算款审批制度一、总则（一）目的为加强公司工程结算款管理，规范工程结算款审批流程，确保工程款项支付的准确性、合理性与合规性，保障公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的结算款审批工作，包括但不限于建筑工程、安装工程、装修工程等各类工程项目。（三）基本原则1.合法性原则：工程结算款审批必须符合国家法律法规以及行业相关标准要求，确保各项支付行为合法合规。2.准确性原则：严格审核工程结算资料，保证结算金额准确无误，杜绝虚报、多报等情况。3.完整性原则：审批流程涵盖工程结算的各个环节，确保资料齐全、手续完备。4.及时性原则：各环节审批人员应在规定时间内完成审批工作，避免因拖延导致工程进度受阻或产生不必要的纠纷。二、职责分工（一）工程部门1.负责收集、整理工程结算资料，包括工程合同、施工图纸、变更签证、验收报告等，并确保资料的真实性与完整性。2.对工程实际完成情况进行核实，与施工单位进行沟通协调，对结算金额进行初步审核，形成工程结算初审报告。（二）造价部门1.依据工程部门提供的结算资料，按照相关计价规范和合同约定，对工程结算金额进行详细审核，出具工程造价审核报告。2.对工程变更、签证等涉及造价调整的事项进行专业分析，提供造价方面的意见和建议。（三）财务部门1.负责审核工程结算款支付的资金来源及支付方式，确保资金安排合理。2.对工程结算款的支付进行账务处理，监督款项支付情况，定期与相关部门核对账目。3.根据审批通过的结算款金额，办理资金支付手续。（四）审批人员1.项目经理负责对工程结算初审报告进行审核，重点关注工程质量、进度、合同执行情况等，签署审核意见。2.工程部门负责人对工程结算资料的完整性、准确性以及工程实际情况进行审核，提出审批意见。3.造价部门负责人对工程造价审核报告进行审核，确保结算金额合理合规。4.财务部门负责人审核资金支付的合规性、资金安排及账务处理等情况，签署审批意见。5.公司分管领导根据各部门审核意见，对工程结算款进行最终审批，决定是否批准支付。三、工程结算款审批流程（一）施工单位提交结算申请工程竣工后，施工单位应在规定时间内（一般为竣工验收合格后[X]个工作日内）向公司工程部门提交工程结算申请，并附上完整的结算资料。结算资料应包括但不限于以下内容：1.工程结算书，详细列出各项费用明细及计算依据。2.工程合同，包括合同协议书、专用条款、通用条款等。3.施工图纸，包括竣工图及施工过程中的变更图纸。4.工程变更签证单，注明变更原因、内容及费用增减情况。5.工程验收报告，证明工程已通过验收且质量合格。6.其他相关资料，如施工日志、材料设备清单等。（二）工程部门初审1.工程部门收到施工单位提交的结算申请及资料后，安排专人进行初步审核。审核人员应仔细核对资料的完整性与真实性，对工程实际完成情况进行现场核实或与施工单位进行沟通确认。2.根据审核情况，工程部门编制工程结算初审报告，内容包括工程概况、结算依据、初审金额、初审意见等。初审意见应明确是否同意结算申请，以及对存在问题的说明和处理建议。3.工程部门初审完成后，将初审报告及相关资料提交给项目经理进行审核。（三）项目经理审核1.项目经理收到工程结算初审报告后，应重点关注工程质量是否符合合同要求、工程进度是否按计划完成、合同执行情况是否良好等方面。2.对初审报告中涉及的工程实际情况进行核实，如有必要可组织相关人员进行现场查看。3.根据审核情况，在工程结算初审报告上签署审核意见。如同意初审意见，则提交工程部门负责人进一步审核；如发现问题，应要求工程部门进行补充核实或调整初审报告，并明确整改要求和期限。（四）工程部门负责人审核1.工程部门负责人对工程结算初审报告及相关资料进行全面审核，重点审查资料的完整性、准确性以及工程部门初审工作的质量。2.结合工程实际情况，对工程结算金额进行合理性分析，判断是否存在高估冒算或其他不合理费用。3.审核通过后，在工程结算初审报告上签署审核意见，并将报告及资料提交给造价部门。（五）造价部门审核1.造价部门收到工程结算初审报告及资料后，依据国家现行计价规范、工程合同约定以及相关造价信息，对工程结算金额进行详细审核。2.对工程变更、签证等涉及造价调整的事项进行重点审查，核实其真实性、合理性及计价依据。3.审核过程中如有疑问，可与工程部门、施工单位进行沟通协商，必要时可要求提供补充资料或进行现场勘查。4.完成审核后，出具工程造价审核报告，明确审定的工程结算金额，并说明审核依据和过程。工程造价审核报告应加盖造价咨询机构或公司造价部门公章。5.将工程造价审核报告提交给财务部门，并抄送工程部门。（六）财务部门审核1.财务部门收到工程造价审核报告后，对工程结算款支付的资金来源及支付方式进行审核。确保资金安排合理，支付方式符合公司财务管理制度及相关法律法规要求。2.审核工程结算款的账务处理是否正确，是否与公司财务核算规定相符。3.检查工程结算款支付是否已履行相关审批手续，审批文件是否齐全。4.根据审核情况，在工程造价审核报告上签署审核意见，如同意支付，则提交公司分管领导进行最终审批；如发现问题，应及时与相关部门沟通协调，要求整改完善。（七）公司分管领导审批1.公司分管领导收到财务部门提交的工程结算款审批文件后，对整个工程结算情况进行全面审查，综合考虑工程质量、进度、造价、资金等因素。2.根据各部门审核意见，做出最终审批决定。如批准支付，应签署明确的审批意见，并注明支付金额及支付时间；如不同意支付，应说明理由，并要求相关部门进一步核实或调整。（八）支付与归档1.财务部门根据公司分管领导的审批意见，办理工程结算款支付手续。按照合同约定及相关规定，将款项支付给施工单位，并做好账务处理。2.工程部门负责将工程结算过程中形成的各类资料进行整理归档，建立工程结算档案。档案内容应包括工程结算申请、结算资料、初审报告、审核报告、审批文件等，确保档案资料完整、规范，便于日后查阅和审计。四、工程结算款支付管理（一）支付方式工程结算款支付方式应根据合同约定及公司财务管理制度执行，一般可采用银行转账、支票等方式。对于金额较大的结算款支付，应优先采用银行转账方式，确保资金支付安全、准确。（二）支付时间公司应按照合同约定及时支付工程结算款。如因特殊原因需要延期支付，应提前与施工单位沟通协商，并取得对方同意。延期支付时间一般不得超过合同约定的付款期限[X]个工作日，否则应按照合同约定承担相应的违约责任。（三）支付凭证管理财务部门在办理工程结算款支付手续后，应及时取得有效的支付凭证，并妥善保管。支付凭证应包括银行转账回单、支票存根、发票等，作为账务处理和资金支付的依据。支付凭证应按照会计档案管理规定进行归档保存，保存期限不少于[X]年。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门应定期对工程结算款审批制度的执行情况进行审计监督检查。重点审查工程结算资料的真实性、完整性，审批流程的合规性，结算金额的合理性以及资金支付的准确性等方面。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）定期检查工程部门、造价部门、财务部门应定期对工程结算工作进行自查，梳理存在的问题，总结经验教训，不断完善工程结算款审批流程和管理措施。自查报告应于每年[X]月底前提交给公司管理层。（三）违规处理对于在工程结算款审批过程中违反本制度规定的行为，如虚报结算金额、审核把关不严、违规支付等，公司将视情节轻重给予相关责任人