对外担保审批制度

PAGE对外担保审批制度一、总则（一）目的为规范公司对外担保行为，有效控制担保风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国民法典》等相关法律法规以及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司本部及所属各全资子公司、控股子公司（以下统称“公司”）对外提供担保的行为。（三）基本原则1.合法性原则：公司对外担保行为必须符合国家法律法规的规定，遵循诚实信用、公平公正的原则。2.风险可控原则：严格评估被担保对象的信用状况和偿债能力，确保担保风险可控，避免因担保行为给公司带来重大损失。3.审批从严原则：建立严格的审批流程，对每一项对外担保进行全面、细致的审查，未经审批不得擅自对外提供担保。4.信息披露原则：按照相关法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司对外担保的有关信息，保障投资者和其他利益相关者的知情权。二、对外担保的定义与范围（一）定义本制度所称对外担保，是指公司以自有资产为他人提供的保证、抵押、质押等担保行为，包括但不限于为境内外企业、其他经济组织或个人的借款、融资租赁、票据承兑、信用证、保函等债务或其他融资行为提供担保。（二）范围1.对公司直接或间接控制的子公司提供的担保；2.对具有重要业务合作关系或战略合作伙伴关系的企业提供的担保，但需符合公司的利益和风险承受能力；3.经公司董事会或股东大会批准的其他对外担保事项。三、担保审批机构及职责（一）董事会董事会是公司对外担保的决策机构，负责对公司对外担保事项进行审议和决策。董事会应充分了解被担保对象的基本情况、财务状况、经营情况、信用状况以及担保事项的风险程度等，并根据公司的利益和风险承受能力做出决策。（二）股东大会对于超过董事会权限的对外担保事项，须提交股东大会审议批准。股东大会应按照法律法规和公司章程的规定，对担保事项进行严格审查，并做出决议。（三）风险管理部门风险管理部门负责对拟担保项目进行风险评估，收集、整理被担保对象的相关资料，分析其信用状况、偿债能力、经营风险等，出具风险评估报告，为董事会和股东大会的决策提供参考依据。（四）财务部门财务部门负责对担保事项涉及的财务数据进行审核，包括被担保对象的财务报表、担保金额、担保期限、担保费用等，确保财务数据的准确性和合规性。同时，负责跟踪担保事项的财务状况，及时向风险管理部门和董事会报告相关情况。（五）法务部门法务部门负责对担保事项的合法性进行审查，审核担保合同等相关法律文件，确保担保行为符合法律法规的要求，避免法律风险。四、对外担保的审批流程（一）担保申请1.被担保对象应向公司提交书面担保申请，申请内容应包括但不限于担保事项的基本情况、被担保对象的基本情况、担保金额、担保期限、担保用途、还款来源及还款计划等。2.申请部门应对被担保对象的申请进行初步审核，核实申请材料的真实性、完整性和合规性，并出具初步审核意见。（二）尽职调查1.风险管理部门收到申请部门的初步审核意见后，应组织相关人员对被担保对象进行尽职调查。尽职调查内容包括但不限于被担保对象的主体资格、经营状况、财务状况、信用状况、涉诉情况、反担保措施等。2.尽职调查人员应通过查阅资料、实地考察、访谈等方式收集相关信息，并形成尽职调查报告。尽职调查报告应客观、公正地反映被担保对象的实际情况，对担保事项的风险程度进行评估，并提出风险防范措施和建议。（三）风险评估1.风险管理部门根据尽职调查报告，对担保事项进行风险评估。风险评估应综合考虑被担保对象的信用状况、偿债能力、经营风险、市场环境等因素，采用定性与定量相结合的方法，对担保事项的风险程度进行评估，并出具风险评估报告。2.风险评估报告应明确担保事项的风险等级，分为低风险、中风险、高风险三个等级。对于高风险担保事项，应详细说明风险因素及可能造成的损失，并提出风险应对措施。（四）财务审核财务部门对担保事项涉及的财务数据进行审核，包括被担保对象的财务报表、担保金额、担保期限、担保费用等。财务审核应确保财务数据的准确性和合规性，并对担保事项的财务影响进行分析，出具财务审核意见。（五）法务审查法务部门对担保事项的合法性进行审查，审核担保合同等相关法律文件，确保担保行为符合法律法规的要求，避免法律风险。法务审查应重点关注担保合同的条款是否合法、有效，是否存在法律漏洞或风险点，并出具法务审查意见。（六）董事会审议1.风险管理部门、财务部门、法务部门完成各自的审核工作后，应将审核意见提交董事会办公室。董事会办公室负责汇总相关审核意见，并提交董事会审议。2.董事会应按照法律法规和公司章程的规定，对担保事项进行审议。董事会审议时，应充分听取风险管理部门、财务部门、法务部门等相关部门的意见，对担保事项的必要性、可行性、风险程度等进行全面评估，并做出决策。3.对于董事会批准的担保事项，董事会应指定专人负责跟踪落实，确保担保事项按照董事会的决策执行。（七）股东大会审议（如需）对于超过董事会权限的对外担保事项，须提交股东大会审议批准。股东大会审议时，应按照法律法规和公司章程的规定，对担保事项进行严格审查，并做出决议。（八）签订担保合同1.经董事会或股东大会批准的担保事项，由公司法定代表人或其授权代表与被担保对象签订担保合同。担保合同应明确担保金额、担保期限、担保范围、担保方式、违约责任等条款，确保担保合同的合法性、有效性和完整性。2.签订担保合同前，法务部门应对担保合同进行最后审核，确保担保合同的条款符合法律法规的要求，不存在法律风险。（九）担保合同的履行与管理1.担保合同签订后，公司应按照合同约定履行担保义务，及时跟踪被担保对象的经营状况和财务状况，确保被担保对象按时履行债务。2.财务部门应建立担保事项台账，对担保合同的签订、履行、变更、终止等情况进行详细记录，定期向风险管理部门和董事会报告担保事项的进展情况。3.风险管理部门应定期对担保事项进行风险排查，及时发现和解决担保过程中存在的问题，防范担保风险。（十）担保的解除与终止1.担保期限届满，被担保对象按时履行债务的，担保责任自动解除。公司应及时办理担保解除手续，注销相关担保登记。2.担保期限届满前，被担保对象提前履行债务或提供了其他有效的反担保措施，经公司同意后，可提前解除担保责任。3.在担保期间内，如出现被担保对象无法履行债务、担保合同变更、终止等情况，公司应按照法律法规和担保合同的约定，及时采取措施，维护公司的合法权益。五、反担保措施（一）反担保的定义与范围反担保是指被担保对象为确保公司在承担担保责任后能够得到追偿，而向公司提供的一种担保措施。反担保的方式包括但不限于保证、抵押、质押、留置等。（二）反担保措施的要求1.公司应根据被担保对象的实际情况和担保事项的风险程度，要求被担保对象提供充分、有效的反担保措施。反担保措施应具有可操作性和变现能力，确保公司在承担担保责任后能够顺利实现追偿。2.对于提供保证反担保的，保证人应具有良好的信用状况和偿债能力，且保证人与被担保对象之间不存在关联关系或其他利益关系。3.对于提供抵押、质押反担保的，抵押物、质物应具有合法的所有权或处分权，且价值稳定、易于变现。抵押、质押物的价值应不低于担保金额，并应办理合法有效的登记手续。（三）反担保措施的审查与落实1.风险管理部门应对被担保对象提供的反担保措施进行审查，核实反担保措施的合法性、有效性和可操作性，并出具审查意见。2.对于需要办理登记手续的反担保措施，公司应及时办理相关登记手续，确保反担保措施的法律效力。3.反担保措施落实后，公司应妥善保管相关资料，定期对反担保措施的有效性进行检查和评估，确保反担保措施始终处于有效状态。六、信息披露（一）披露原则公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露对外担保的有关信息，保障投资者和其他利益相关者的知情权。（二）披露内容1.公司对外担保的金额、期限、担保对象等基本情况；2.被担保对象的基本情况、财务状况、经营情况、信用状况等；3.担保事项的风险程度及风险应对措施；4.董事会或股东大会对担保事项的审议情况和决策结果；5.其他与对外担保相关的重要信息。（三）披露方式公司应通过定期报告、临时公告等方式，在公司指定的信息披露媒体上披露对外担保的有关信息。七、责任追究（一）责任界定1.公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员应严格按照本制度的规定履行职责，对违反本制度规定擅自对外提供担保或因疏于管理导致公司承担担保责任造成损失的，应依法追究相关人员的责任。2.因被担保对象违约等原因导致公司承担担保责任造成损失的，公司应依法向被担保对象及反担保方追偿，并追究相关人员的责任。（二）责任追究方式1.对于违反本制度规定擅自对外提供担保的相关人员，公司将视