大学财务收支审批制度

PAGE大学财务收支审批制度一、总则（一）制定目的为了加强大学财务管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益，保障学校各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各学院及所属单位的财务收支审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：财务收支审批必须符合国家法律法规和学校财务规章制度的要求。2.真实性原则：各项收支必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：收支审批应根据学校事业发展需要和实际情况，确保资金使用合理、有效。4.分级审批原则：按照学校内部管理体制，实行分级负责、分级审批。5.权责对等原则：审批人员应在其职责范围内行使审批权，并承担相应的责任。二、财务收支审批的机构与职责（一）学校财务工作领导小组学校成立财务工作领导小组，作为学校财务重大事项决策机构。领导小组由学校领导、相关职能部门负责人等组成。其职责是：1.审议学校年度财务预算、决算草案。2.研究决定重大财务收支项目、重大资金安排等事项。3.对学校财务工作中的重大问题进行决策和指导。（二）财务处财务处是学校财务管理的职能部门，负责财务收支审批制度的具体组织实施和日常管理工作。其职责是：1.审核各项财务收支的合法性、真实性、合理性和完整性。2.按照规定的审批程序和权限进行财务收支审批。3.建立健全财务收支审批档案，妥善保管相关资料。4.定期对财务收支审批情况进行分析和总结，提出改进建议。（三）各部门、各学院及所属单位各部门、各学院及所属单位是财务收支的具体执行单位，负责本单位财务收支的申报和初审工作。其职责是：1.严格按照学校财务规章制度和本制度的要求，组织本单位的财务收支活动。2.对本单位的各项收支进行初审，确保收支真实、合理、合规，并签署初审意见。3.及时向财务处报送财务收支审批相关资料。三、财务收入审批（一）学费、住宿费收入1.学生处、研究生处等相关部门按照学校规定的收费标准和程序，核定学生应缴纳的学费、住宿费金额，并将收费明细报送财务处。2.财务处根据报送的收费明细，开具收费票据，组织收入收缴工作。3.收费过程中，如发现学生欠费等情况，相关部门应及时催缴，并将催缴情况反馈财务处。（二）科研经费收入1.科研项目负责人按照项目合同要求，及时将科研经费到账信息报送科研管理部门和财务处。2.科研管理部门对科研经费来源、项目合同等进行审核，确认无误后签署审核意见，并将相关资料移送财务处。3.财务处根据审核后的资料，办理科研经费入账手续。（三）捐赠收入1.学校接收捐赠时，由捐赠管理部门负责与捐赠方签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、方式等内容。2.捐赠管理部门将捐赠协议副本及相关资料报送财务处。3.财务处根据捐赠协议和相关规定，办理捐赠收入入账手续。（四）其他收入1.学校取得的其他收入，如资产出租收入、培训收入等，由相关业务部门按照规定的程序和标准组织收入，并将收入情况报送财务处。2.财务处对其他收入进行审核，符合规定的办理入账手续。（五）收入审批流程1.各收入执行部门将收入相关资料报送财务处。2.财务处审核人员对报送资料进行初审，重点审核收入的合法性、真实性、完整性。3.初审通过后，财务处负责人根据审批权限进行审批。4.审批通过后，财务处办理收入入账手续。四、财务支出审批（一）审批权限划分1.日常经费支出单项支出在[X]元以下的，由部门负责人审批。单项支出在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管校领导审批。单项支出在[X]元以上的，由部门负责人审核，分管校领导审核后，报校长审批。2.专项经费支出专项经费支出按照项目预算和相关规定执行，审批权限参照日常经费支出相应标准执行。重大专项经费支出，需经学校财务工作领导小组审议通过后，报校长审批。3.基本建设项目支出基本建设项目支出按照学校基本建设项目管理办法执行，审批权限根据项目金额大小和性质，分别由学校相关领导和部门审批。重大基本建设项目支出，需经学校党委常委会审议通过后，报校长审批。（二）审批流程1.经费支出申请支出部门填写经费支出申请表，详细说明支出项目、金额、用途、支付方式等内容，并附上相关证明材料。申请表经部门负责人签字确认后，报送财务处。2.财务审核财务处审核人员对经费支出申请表及相关证明材料进行初审，重点审核支出的合法性、真实性、合理性、完整性以及是否符合预算安排。初审通过后，财务处负责人根据审批权限进行审批。3.领导审批根据审批权限，报分管校领导或校长审批。领导审批同意后，在经费支出申请表上签署审批意见。4.支付结算财务处根据领导审批意见，办理资金支付结算手续。对于不符合规定的支出申请，财务处有权拒绝支付，并向申请部门说明理由。（三）支出审批的具体要求1.差旅费严格按照学校差旅费管理办法执行，填写差旅费报销单，注明出差事由、地点、时间、人数、费用标准等信息，并附上相关审批文件和票据。出差人员应在出差归来后及时办理报销手续，逾期不报的，财务处有权不予受理。2.会议费举办会议需提前填写会议费申请表，经部门负责人审核后，报分管校领导审批。会议费报销时，应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等资料。3.招待费招待费支出应严格控制，遵循必要、合理、节俭的原则。报销招待费时，需填写招待费报销单，注明招待事由、人数、金额等信息，并附上接待清单。4.设备购置及维修费用设备购置应按照学校设备采购管理办法执行，填写设备购置申请表，经相关部门审核后，报分管校领导审批。设备维修费用报销时，需提供维修申请报告、维修清单、发票等资料。五、财务收支审批的监督与检查（一）内部审计监督学校内部审计部门定期对学校财务收支审批情况进行审计监督，检查财务收支审批制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并向学校领导报告。（二）财务检查财务处定期对各部门、各学院及所属单位的财务收支审批情况进行检查，对发现的问题及时督促整改。（三