交通运输局财务审批制度

PAGE交通运输局财务审批制度一、总则（一）目的为了加强交通运输局财务管理，规范财务审批行为，提高资金使用效益，保障交通运输事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于交通运输局机关及所属各事业单位的财务审批。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务审批行为合法合规。2.分级负责原则：按照“谁审批、谁负责”的原则，明确各级审批人员的职责。3.规范程序原则：财务审批应按照规定的程序进行，确保审批过程公开、公正、透明。4.节约高效原则：合理安排资金，提高资金使用效益，杜绝浪费。二、财务审批职责分工（一）局领导职责1.局长职责对全局财务工作负总责，审批重大财务事项。审核年度财务预算、决算。审批单笔金额较大的支出。2.分管财务副局长职责协助局长管理财务工作，审核重要财务事项。审核财务预算、决算草案。审批一定额度内的支出。3.其他局领导职责对分管部门的财务支出进行审核。参与重大财务事项的决策。（二）财务部门职责1.财务科职责负责财务审批制度的具体执行。审核原始凭证的真实性、合法性、完整性。编制财务报表，提供财务分析。对财务审批情况进行监督检查。2.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算。审核记账凭证，登记账簿。协助财务科进行财务审批工作。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。保管库存现金和各种有价证券。协助会计做好账务处理。（三）业务部门职责1.提出资金使用申请：各业务部门根据工作需要，提出资金使用申请，说明用途、金额等。2.提供相关资料：在申请资金时，应提供相关的文件、合同、发票等资料，确保资金使用的真实性和合理性。3.执行财务审批决定：按照财务审批意见，负责资金的使用和管理。三、财务审批流程（一）预算内支出审批流程1.申请：业务部门填写《资金使用申请表》，详细说明支出项目、金额、用途等，并附上相关资料。2.初审：部门负责人对申请进行初审，签署意见后报财务科。3.审核：财务科审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，审核申请金额是否在预算范围内，审核无误后签署意见。4.审批：分管财务副局长根据财务科审核意见进行审批，审批通过后交局长审批。5.支付：局长审批通过后，出纳根据审批结果办理支付手续。（二）预算外支出审批流程1.申请：业务部门填写《预算外资金使用申请表》，详细说明支出项目、金额、用途、申请理由等，并附上相关资料。2.初审：部门负责人对申请进行初审，签署意见后报财务科。3.审核：财务科审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，审核申请金额是否合理，审核申请理由是否充分，审核无误后签署意见。4.审批：分管财务副局长根据财务科审核意见进行审批，审批通过后报局长审批。5.集体决策：对于重大预算外支出，需提交局党组会议或局长办公会议进行集体决策。6.支付：经集体决策通过后，出纳根据审批结果办理支付手续。（三）专项资金支出审批流程1.申请：业务部门填写《专项资金使用申请表》，详细说明专项资金项目名称、金额、用途、实施计划等，并附上相关资料。2.初审：部门负责人对申请进行初审，签署意见后报财务科。3.审核：财务科审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，审核申请金额是否符合专项资金管理规定，审核实施计划是否合理，审核无误后签署意见。4.审批：分管财务副局长根据财务科审核意见进行审批，审批通过后报局长审批。5.备案：财务科将专项资金支出情况报上级主管部门备案。6.支付：局长审批通过后，出纳根据审批结果办理支付手续。四、财务审批权限（一）日常费用审批权限1.单笔金额在[X]元以下的支出：由部门负责人审批。2.单笔金额在[X]元至[X]元之间的支出：由分管财务副局长审批。3.单笔金额在[X]元以上的支出：由局长审批。（二）重大项目支出审批权限1.预算内重大项目支出：由局党组会议或局长办公会议研究决定，报上级主管部门备案。2.预算外重大项目支出：经局党组会议或局长办公会议研究决定后，提交上级主管部门审批。（三）专项资金支出审批权限1.一般专项资金支出：按照预算内支出审批流程进行审批。2.重大专项资金支出：经局党组会议或局长办公会议研究决定后，报上级主管部门审批。五、财务审批相关要求（一）原始凭证要求1.真实性：原始凭证必须真实反映经济业务内容，不得虚假。2.合法性：原始凭证必须符合国家法律法规和财务制度的规定。3.完整性：原始凭证必须具备凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位、经济业务内容、数量、单价、金额、经办人签名或盖章等要素。4.时效性：原始凭证应在规定的时间内取得，超过规定时间的不予报销。（二）审批时间要求1.一般事项：财务科应在收到申请后[X]个工作日内完成审核，分管财务副局长应在[X]个工作日内完成审批，局长应在[X]个工作日内完成审批。2.紧急事项：对于紧急事项，应特事特办，优先办理审批手续。（三）审批记录要求1.建立审批台账：财务科应建立财务审批台账，详细记录每笔支出的申请时间、审批时间、审批金额、审批意见等信息。2.保存审批资料：财务科应妥善保存财务审批过程中涉及的原始凭证、申请表、审批意见等资料，以备查阅。六、财务审批监督检查（一）内部监督1.财务部门监督：财务科负责对全局财务审批情况进行日常监督检查，发现问题及时纠正。2.审计部门监督：审计科负责对全局财务收支情况进行审计监督，对发现的违规问题进行严肃处理。（二）外部监督1.接受财政部门监督：主动接受财政部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.接受社会监督：接受社会公众的监督，对群众反映的问题及时进行调查处理。七、责任追究（一）审批人员责任1.违规审批责任：审批人员违反财务审批制度，擅自批准不合理支出的，应承担相应的责任。2.审核不严责任：审核人员对原始凭证审核不严，导致虚假支出的，应承担相应的责任。（二）经办人员责任1.提供虚假资料责任：经办人员提供虚假资料，骗取资金的，应承担相应的责任。2.违规使用资金责任：经办人员违反规定使用资金的，应承担相应的责任。（三）责任追究方式1.批评教育：对情节较轻的，给予批评教育。2.责令改正：对违规行为责令限期改正。3.经济处罚：