阳泉职业技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

阳泉职业技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于内部控制的基本要素？（）

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.监督与沟通

2.下列关于风险管理的说法，正确的是：（）

A.风险管理是内部控制的一部分

B.风险管理旨在消除所有风险

C.风险管理是一种被动的过程

D.风险管理只关注财务风险

3.以下哪项不属于内部控制的目的是：（）

A.保护资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.提高组织效率

D.促进组织发展

4.内部控制的有效性评估通常由以下哪个部门负责？（）

A.人力资源部门

B.财务部门

C.内部审计部门

D.外部审计部门

5.下列关于内部控制制度的说法，错误的是：（）

A.内部控制制度应与组织的目标和战略相一致

B.内部控制制度应涵盖所有业务活动

C.内部控制制度应定期进行评估和改进

D.内部控制制度只关注财务风险

6.下列关于风险管理的说法，正确的是：（）

A.风险管理是一种主动的过程

B.风险管理旨在消除所有风险

C.风险管理只关注财务风险

D.风险管理是内部控制的一部分

7.以下哪项不属于内部控制的关键要素？（）

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.监督与沟通

8.下列关于内部审计的说法，正确的是：（）

A.内部审计部门负责制定内部控制制度

B.内部审计部门负责执行内部控制制度

C.内部审计部门负责监督内部控制制度的有效性

D.内部审计部门负责对外审计

9.以下哪项不属于内部控制的目的？（）

A.保护资产安全

B.确保财务报告的可靠性

C.提高组织效率

D.降低组织成本

10.下列关于风险管理的说法，正确的是：（）

A.风险管理旨在消除所有风险

B.风险管理是一种被动的过程

C.风险管理只关注财务风险

D.风险管理是内部控制的一部分

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.内部控制的基本要素包括：（）

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.监督与沟通E.内部审计

2.风险管理的原则包括：（）

A.预防性原则B.针对性原则C.动态性原则D.实用性原则E.集约性原则

3.内部控制的目的包括：（）

A.保护资产安全B.确保财务报告的可靠性C.提高组织效率D.促进组织发展E.降低组织成本

4.内部审计的主要职责包括：（）

A.制定内部控制制度B.执行内部控制制度C.监督内部控制制度的有效性D.提供咨询服务E.开展外部审计

5.风险管理的方法包括：（）

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告

三、简答题（本大题共1小题，10分）

1.简述内部控制与风险管理的区别与联系。（10分）

四、论述题（本大题共1小题，20分）

材料一：

随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业面临着越来越多的风险。为了提高企业的竞争力和可持续发展能力，企业必须加强内部控制和风险管理。请结合实际案例，论述内部控制和风险管理在企业发展中的重要性。

材料二：

某企业为了提高生产效率，决定引进一套新的生产设备。然而，在设备安装过程中，由于缺乏风险评估和内部控制，导致设备出现故障，给企业造成了巨大的经济损失。请结合该案例，分析企业在引进新设备过程中可能存在的风险，以及如何通过内部控制和风险管理来降低这些风险。

五、案例分析题（本大题共2小题，20分）

材料一：

某公司是一家从事房地产开发的上市公司。近年来，由于房地产市场调控政策的影响，公司业绩下滑。为了扭转局面，公司决定进军新能源行业。请结合以下情况，分析公司在进军新能源行业过程中可能存在的风险，并提出相应的内部控制和风险管理措施。

1.公司缺乏新能源行业的相关经验和人才

2.新能源行业市场竞争激烈

3.新能源行业政策风险较大

材料二：

某公司在进行一项重大投资决策时，由于缺乏风险评估和内部控制，导致投资失败，给公司造成了巨大