设计公司财务审批制度

PAGE设计公司财务审批制度一、总则（一）目的为了加强设计公司财务管理，规范财务审批流程，确保公司资金安全、合理使用，提高财务工作效率，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本财务审批制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在办理涉及资金支付、费用报销、款项借支等财务事项时的审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财经政策以及公司的相关规定。2.真实性原则：各项经济业务及所提供的原始凭证必须真实、合法、有效，如实反映经济活动的内容。3.合理性原则：费用支出应符合公司经营活动的需要，具有合理性和必要性，杜绝不合理开支。4.分级审批原则：根据财务事项的金额大小、性质不同，实行分级审批制度，明确各级审批权限。5.权责对等原则：审批人应在其职责范围内行使审批权力，并对审批结果承担相应责任。二、财务审批流程及审批权限（一）费用报销审批流程及权限1.报销流程报销人整理报销单据并填写费用报销单，详细注明费用明细、金额、用途等信息。将报销单据依次粘贴在费用报销单后，附上相关的发票、收据等原始凭证。报销人将填写完整的费用报销单提交给部门负责人进行初审。部门负责人审核报销事项的真实性、合理性及必要性，确认无误后签字批准。部门负责人批准后的费用报销单提交给财务部门进行审核。财务部门审核报销单据的合法性、合规性以及金额计算的准确性，审核通过后交至相应审批级别人员进行最终审批。最终审批通过后，报销人将费用报销单交至财务部门办理报销付款手续。2.审批权限日常费用报销：单次报销金额在[X]元以下由部门负责人审批；单次报销金额在[X]元至[X]元之间由部门负责人审核后，报分管副总经理审批；单次报销金额在[X]元以上由部门负责人、分管副总经理审核后，报总经理审批。业务招待费：无论金额大小，均需提前填写业务招待费申请表，经部门负责人、分管副总经理审核后，报总经理审批。报销时，附上审批通过的申请表及相关发票单据，按照上述日常费用报销审批流程进行审批。差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，报销时由部门负责人初审，财务部门审核，分管副总经理审批。如遇特殊情况超出标准需详细说明原因并报总经理批准。（二）采购付款审批流程及权限1.采购流程采购部门根据业务需求填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货日期等信息。采购申请单依次提交部门负责人、分管副总经理审批，审批通过后交至采购部门执行采购任务。采购完成后，采购人员取得供应商开具的发票、送货单等相关凭证，并填写付款申请单，详细注明采购合同编号、付款金额、付款方式等。将付款申请单及相关凭证提交给财务部门进行审核。财务部门审核付款申请的真实性、合法性、合规性以及与采购合同的一致性，审核通过后交至相应审批级别人员进行最终审批。最终审批通过后，财务部门按照合同约定的付款方式办理付款手续。2.审批权限采购金额在[X]元以下的：由部门负责人、分管副总经理审批后，财务部门办理付款。采购金额在[X]元至[X]元之间的：部门负责人、分管副总经理审核后，报总经理审批，财务部门根据审批结果付款。采购金额在[X]元以上的：除部门负责人、分管副总经理、总经理审批外，还需提交公司董事会审议通过后，财务部门方可付款。（三）款项借支审批流程及权限1.借支流程借款人填写借款申请单，注明借款金额、用途、预计还款日期等信息。将借款申请单提交给部门负责人进行初审，部门负责人核实借款用途的真实性及必要性，确认无误后签字批准。部门负责人批准后的借款申请单提交给财务部门进行审核。财务部门审核借款申请的合理性、资金安排情况等，审核通过后交至相应审批级别人员进行最终审批。最终审批通过后，财务部门按照审批金额支付借款给借款人。2.审批权限借款金额在[X]元以下的：由部门负责人审批，财务部门办理借支。借款金额在[X]元至[X]元之间的：部门负责人审核后，报分管副总经理审批，财务部门借支款项。借款金额在[X]元以上的：部门负责人、分管副总经理审核后，报总经理审批，财务部门执行借支操作。（四）固定资产购置审批流程及权限1.购置流程使用部门根据业务需要填写固定资产购置申请单，详细说明购置固定资产的名称、型号、数量、预算金额、用途等。固定资产购置申请单依次提交部门负责人、分管副总经理审批，审批通过后交至采购部门进行采购。采购完成后，采购人员办理固定资产验收手续，填写固定资产验收单，注明验收情况。将固定资产验收单、发票等相关凭证提交给财务部门，并填写固定资产入账申请单。财务部门审核入账申请的准确性、合规性，审核通过后交至相应审批级别人员进行最终审批。最终审批通过后，财务部门进行固定资产入账处理。2.审批权限固定资产购置金额在[X]元以下的：由部门负责人、分管副总经理审批后，财务部门进行入账处理。固定资产购置金额在[X]元至[X]元之间的：部门负责人、分管副总经理审核后，报总经理审批，财务部门办理入账。固定资产购置金额在[X]元以上的：除部门负责人、分管副总经理、总经理审批外，需提交公司董事会审议通过，财务部门方可进行固定资产入账操作。三、财务审批相关要求（一）审批人职责1.审批人应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合法性、合理性进行严格审查。2.在审批过程中，如发现问题应及时与相关人员沟通核实，要求补充或更正相关资料。3.对不符合规定的审批事项，审批人应拒绝批准，并说明理由。（二）报销人职责1.报销人应确保报销事项真实、合法，所提供的原始凭证完整、有效。2.按照规定的格式和要求填写费用报销单，准确注明各项信息。3.对报销事项的真实性负责，如有虚假报销行为，将承担相应的法律责任。（三）财务部门职责1.负责对各类财务审批事项进行审核，重点审核报销单据的合法性、合规性、金额计算准确性以及与相关制度规定的一致性。2.对审核过程中发现的问题及时与审批人、报销人沟通协调，要求整改完善。3.严格按照审批结果办理付款、入账等财务手续，确保财务工作的准确性和及时性。（四）审批时间要求1.一般情况下，部门负责人应在收到报销单据或申请单后的[X]个工作日内完成初审。2.分管副总经理应在收到经部门负责人初审后的单据或申请单后的[X]个工作日内完成审核。3.总经理应在收到相关单据或申请单后的[X]个工作日内完成审批（如需董事会审议的事项，按照董事会相关流程和时间要求执行）。4.财务部门应在收到完整且审核通过的单据后的[X]个工作日内完成付款或入账等手续。四、财务审批监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对财务审批制度的执行情况进行审计监督，检查审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、报销单据是否真实合理等。（二）财务检查财务部门定期对财务审批事项进行自查，重点检查财务审批的准确性、及时性以及是否存在违规审批行为。对发现的问题及时进行整改，并形成检查报告向公司管理层汇报。（三）违规处理对于违反财务审批制度的行为，一经查实，将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于：责令改正、追回违规款项、对相关责任人进行批评教育、扣发绩效奖金、直至解除劳动合同等。构成犯罪将依法追究刑事责任。五、附则（一）其他事项1.本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规、财经制度以及公司的其他相关规定执行。