规范审计进点见面会制度

PAGE规范审计进点见面会制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作的规范化、制度化建设，确保审计工作的顺利开展，提高审计工作质量和效率，充分发挥审计监督职能，特制定本制度。本制度旨在规范审计进点见面会的组织、实施和管理，明确各方职责，促进审计工作与被审计单位之间的有效沟通与协作，保障公司经济活动的合法合规、资产安全和财务信息真实完整。（二）适用范围本制度适用于公司内部开展的各类审计项目，包括财务审计、经济效益审计、内部控制审计、专项审计等。适用于公司总部及所属各分公司、子公司等被审计单位。（三）基本原则1.依法依规原则：审计进点见面会的组织和实施应严格遵循国家法律法规、审计准则以及公司内部的各项规章制度。2.客观公正原则：审计人员应秉持客观、公正的态度，如实反映审计发现的问题，被审计单位应积极配合，提供真实、准确的资料和信息。3.沟通协作原则：强调审计部门与被审计单位之间的沟通与协作，通过见面会搭建良好的交流平台，共同推进审计工作顺利进行。4.保密原则：对于审计过程中涉及的商业秘密、敏感信息等，双方应严格保密，不得泄露。二、审计进点见面会的组织（一）见面会的发起1.审计项目组在审计项目计划确定后，应提前[X]个工作日向被审计单位发送《审计进点见面会通知》，告知见面会的时间、地点、参会人员等相关信息。2.通知应明确审计项目的名称、审计目的、审计范围、审计时间安排以及被审计单位需要提前准备的资料，如财务报表、相关规章制度、业务流程文档等。（二）参会人员1.审计项目组：包括审计项目负责人、主审及其他审计人员。审计项目负责人应具备丰富的审计经验和较强的组织协调能力，能够全面把控审计工作进度和质量；主审负责具体审计工作的实施和指导，应熟悉审计业务和相关法律法规；其他审计人员根据项目需要参与见面会，负责记录会议内容、协助收集资料等工作。2.被审计单位：被审计单位的管理层成员，如总经理、财务负责人、相关业务部门负责人等。总经理应全面了解审计工作情况，协调各部门配合审计工作；财务负责人负责提供财务相关资料，并解答审计人员关于财务方面的问题；相关业务部门负责人应熟悉本部门业务流程和内部控制情况，配合审计人员了解业务细节。3.其他相关人员：根据审计项目的具体情况，可邀请公司内部的纪检监察部门、法务部门等相关人员参加见面会，以便在审计过程中能够及时沟通协调，共同解决涉及多部门的复杂问题。（三）见面会的时间和地点1.见面会应选择在被审计单位工作时间内举行，避免与被审计单位的重要业务活动冲突。一般建议安排在审计项目正式实施前的[X]个工作日内，以便被审计单位有足够的时间准备相关资料。2.见面会的地点应选择在被审计单位的会议室，确保会议设施齐全，能够满足会议的正常开展。会议室应具备良好的通风、采光条件，保持安静，避免外界干扰。三、审计进点见面会的内容（一）审计项目介绍1.审计项目负责人介绍审计项目的基本情况，包括审计背景、目的、范围、内容、时间安排以及审计工作的总体要求。2.强调审计工作的重要性和严肃性，明确审计工作是为了促进被审计单位加强管理、规范运作、防范风险，保障公司整体利益。（二）被审计单位情况介绍1.被审计单位管理层介绍本单位的基本情况，包括组织架构、业务范围、人员构成、主要业务流程、内部控制制度等。2.重点介绍与本次审计项目相关的业务活动、财务状况以及近期发生的重大事项等，以便审计人员对被审计单位有全面的了解。（三）审计工作要求说明1.审计项目负责人向被审计单位明确审计工作的具体要求，包括提供资料的真实性、完整性和及时性要求。2.要求被审计单位积极配合审计工作，指定专人负责与审计项目组对接，及时解答审计人员的疑问，协助审计人员获取所需资料和信息。3.强调审计工作的独立性，审计人员在审计过程中不受任何单位和个人的干涉，被审计单位应尊重审计人员的工作，不得故意阻碍审计工作的正常开展。（四）沟通交流环节1.设置沟通交流环节，鼓励被审计单位人员就审计工作发表意见和建议，审计项目组应认真听取并记录。2.对于被审计单位提出的疑问和关切，审计项目组应及时给予解答和说明，确保被审计单位对审计工作有清晰的认识，消除误解。3.通过沟通交流，增进双方的理解与信任，为后续审计工作的顺利进行奠定良好基础。四、审计进点见面会的程序（一）会议开场1.审计项目负责人主持会议，介绍参会人员，宣布会议开始。2.简要说明召开本次见面会的目的和议程安排。（二）审计项目介绍按照"审计进点见面会的内容"部分中关于审计项目介绍的要求进行详细阐述。（三）被审计单位情况介绍被审计单位管理层按照预定内容进行介绍，可采用PPT演示、书面材料发放等方式辅助说明。（四）审计工作要求说明审计项目负责人明确审计工作要求，强调相关注意事项。（五）沟通交流环节1.被审计单位人员提出问题、意见和建议，审计项目组进行记录和解答。2.双方就审计工作可能涉及的重点、难点问题进行讨论，寻求共识和解决方案。（六）会议总结1.审计项目负责人对会议进行总结，再次强调审计工作的重要性和双方的责任义务。2.明确后续审计工作的初步安排，如资料提交时间、审计人员现场工作时间等。3.感谢被审计单位对审计工作的支持与配合，宣布会议结束。五、审计进点见面会的记录与资料保存（一）会议记录1.审计项目组应安排专人负责会议记录，记录内容应包括会议时间、地点、参会人员、会议议程、各方发言要点、沟通交流情况以及会议结论等。2.会议记录应采用书面形式，确保内容准确、完整、清晰，不得遗漏重要信息。记录人员应及时整理会议记录，形成正式的会议纪要。（二）资料保存1.被审计单位在见面会上提供的各类资料，如财务报表、规章制度、业务流程文档等，应按照审计项目组的要求进行整理和提交，并由审计项目组统一保存。2.审计项目组应建立完善的资料档案管理制度，对审计进点见面会相关资料进行分类、编号、归档，确保资料的安全、完整和可追溯性。3.资料档案应包括纸质文档和电子文档，电子文档应进行备份存储，防止数据丢失。六（此处序号有误，应改为六）、审计进点见面会后续跟踪与反馈（一）资料提交跟踪1.审计项目组在见面会结束后，应按照约定的时间节点跟踪被审计单位资料提交情况。2.对于未按时提交资料的情况，审计项目组应及时与被审计单位沟通，了解原因，并督促其尽快提交。（二）审计工作进展反馈1.在审计工作实施过程中，审计项目组应定期向被审计单位反馈审计工作进展情况，包括已完成的审计工作内容、发现的问题及初步结论等。2.对于审计过程中发现的重大问题或需要被审计单位及时整改的事项，应及时与被审计单位沟通，共同商讨解决方案，确保审计工作顺利推进。（三）沟通协调机制1.建立审计项目组与被审计单位之间的沟通协调机制，明确双方的联系人及联系方式。2.对于审计工作中出现的争议或需要进一步沟通的事项，双方应及时通过电话、邮件、会议等方式进行沟通协调，确保问题得到妥善解决。七、监督与考核（一）监督主体公司内部审计部门负责对审计进点见面会制度执行情况进行监督检查。审计部门应定期对审计项目的进点见面会组织情况进行抽查，确保制度的有效执行。（二）考核内容1.审计项目组是否按照本制度要求提前发送见面会通知，通知内容是否完整、准确。2.参会人员是否符合要求，见面会的组织是否有序，会议议程是否得到有效执行。3.会议记录是否完整、准确，资料保存是否规范。4.后续跟踪与反馈工作是否及时、有效，沟通协调机制是否顺畅运行。（三）考核方式1.审计部门通过查阅审计项目档案、实地检查、与相关人员访谈等方式获取考核信息。2.根据考核情况，对审计项目组进行综合评价，评价结果纳入公司内部绩效考核体系，与审计人员的绩效奖金、晋升等挂钩。八、附则（一）解释权本制度由公司内部审计部门负责解释。在制度执行过