河南大学财务审批制度

PAGE河南大学财务审批制度一、总则1.目的为了加强河南大学财务管理，规范财务审批行为，提高资金使用效益，保障学校各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于河南大学各学院、各部门及附属单位的财务审批活动。3.基本原则依法依规原则。严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务审批活动合法合规。分级负责原则。根据审批事项的性质和金额大小，实行分级审批制度，明确各级审批权限。规范程序原则。按照规定的审批流程进行操作，确保审批过程公开、公正、透明。责任追究原则。对违反财务审批制度的行为，依法依规追究相关人员的责任。二、财务审批主体与权限1.审批主体学校财务审批实行"统一领导、分级管理、集中核算"的体制。校长是学校财务审批的第一责任人，对学校财务工作负总责。分管财务工作的校领导协助校长做好财务审批工作，按照职责分工对相关财务事项进行审批。各学院、各部门及附属单位负责人对本单位的财务审批工作负责，按照学校规定的审批权限和程序进行审批。财务部门是学校财务审批的具体执行机构，负责审核各项财务收支的合法性、合规性和合理性，并按照规定的审批流程进行办理。2.审批权限日常经费审批权限一次性支出在[X]元以下由各学院、各部门及附属单位负责人审批。一次性支出在[X]元（含）至[X]元之间由分管财务工作的校领导审批。一次性支出在[X]元（含）以上由校长审批。重大项目经费审批权限预算金额在[X]万元以下的重大项目经费，由分管财务工作的校领导组织相关部门进行论证和审核，报校长审批。预算金额在[X]万元（含）至[X]万元之间的重大项目经费，由校长办公会审议通过后，报校长审批。预算金额在[X]万元（含）以上的重大项目经费，由学校党委常委会审议通过后，报校长审批。专项资金审批权限国家和地方政府有关部门下达的专项资金，按照相关规定和要求进行管理和使用，由学校相关职能部门审核后，报分管财务工作的校领导审批。学校自筹的专项资金，参照重大项目经费审批权限执行。对外投资、借款、担保等重大财务事项审批权限对外投资、借款、担保等重大财务事项，由学校相关职能部门进行可行性研究和论证后，报校长办公会审议通过，报学校党委常委会审批。三、财务审批流程（一）经费预算审批流程1.各学院、各部门及附属单位根据学校事业发展规划和年度工作计划，编制本单位下一年度经费预算草案，经本单位负责人审核后，报财务部门。2.财务部门对各单位上报的经费预算草案进行汇总、审核和平衡，提出学校年度经费预算草案，报分管财务工作的校领导审核。3.分管财务工作的校领导审核通过后，提交校长办公会审议。校长办公会审议通过后，报学校党委常委会审定。4.学校党委常委会审定通过后，由财务部门下达各单位年度经费预算指标。（二）日常经费支出审批流程1.经办人填写经费支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关发票、收据、合同等原始凭证。2.所在单位负责人对经费支出的真实性、合法性和合理性进行审核，签署意见并签字。3.财务部门审核人员对经费支出的原始凭证和报销单进行审核，审核内容包括：凭证是否真实、合法、有效，报销单填写是否规范，支出是否符合预算和相关规定等。审核无误后，签署意见并签字。4.按照审批权限，分别报分管财务工作的校领导或校长审批。审批通过后，财务部门予以报销。（三）重大项目经费支出审批流程1.项目负责人根据项目预算和实际进展情况，编制项目经费支出计划，经所在单位负责人审核后，报财务部门。2.财务部门对项目经费支出计划进行审核，审核通过后，报分管财务工作的校领导审核。3.分管财务工作的校领导审核通过后，提交校长办公会审议。校长办公会审议通过后，报校长审批。4.项目负责人根据校长审批意见，按照日常经费支出审批流程办理报销手续。（四）专项资金支出审批流程1.专项资金使用单位根据专项资金管理办法和项目实施计划，编制专项资金支出预算，经所在单位负责人审核后，报财务部门。2.财务部门对专项资金支出预算进行审核，审核通过后，报分管财务工作的校领导审核。3.分管财务工作的校领导审核通过后，按照专项资金管理办法的规定进行审批。4.专项资金使用单位根据审批意见，按照日常经费支出审批流程办理报销手续。（五）对外投资、借款、担保等重大财务事项审批流程1.学校相关职能部门对对外投资、借款、担保等重大财务事项进行可行性研究和论证，形成书面报告，报分管财务工作的校领导审核。2.分管财务工作的校领导审核通过后，提交校长办公会审议。校长办公会审议通过后，报学校党委常委会审批。3.学校党委常委会审批通过后，按照相关规定办理手续。四、财务审批相关要求1.审批时间要求日常经费支出报销单应在支出发生后[X]个工作日内提交审批。重大项目经费支出计划应在项目实施前[X]个工作日内提交审批。专项资金支出预算应在专项资金下达后[X]个工作日内提交审批。对外投资、借款、担保等重大财务事项应在事项发生前[X]个工作日内提交审批。2.审批资料要求经办人应提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、合同等，并按照要求填写经费支出报销单。所在单位负责人应认真审核经费支出的真实性、合法性和合理性，签署明确的审核意见。财务部门审核人员应严格按照财务制度和相关规定进行审核，对审核结果负责。3.审批责任要求审批人应严格按照审批权限和程序进行审批，对审批结果负责。经办人应如实提供相关资料，对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责。所在单位负责人应加强对本单位财务审批工作的管理，对本单位财务审批事项的真实性、合法性和合理性负责。五、财务审批监督与检查1.学校审计部门负责对学校财务审批制度的执行情况进行审计监督，定期或不定期开展财务收支审计、专项审计等工作，检查财务审批流程是否合规、审批手续是否齐全、审批结果是否真实等。2.学校纪检监察部门负责对学校财务审批过程中的违规违纪行为进行监督检查，对发现的问题依法依规进行处理。3.财务部门应加强对财务审批工作的内部管理，定期对财务审批情况进行统计分析，及时发现和解决存在的问题，不断完善财务审批制度。4.各学院、各部门及附属单位应自觉接受学校审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合做好财务审批制度的执行工作。六、财务审批责任追究1.对违反财务审批制度的行为，视情节轻重，给予相关责任人批评教育、诫勉谈话、通报批评、党纪政纪处分等处理。2.对