开发区审计整改销号制度

PAGE开发区审计整改销号制度一、总则（一）目的为加强开发区审计监督，规范审计整改工作，提高审计成果运用水平，确保审计发现问题得到有效整改，促进开发区经济社会健康发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于开发区内所有被审计单位及与审计事项相关的单位和个人。（三）基本原则1.依法依规原则。审计整改工作必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保整改工作合法合规。2.问题导向原则。以审计发现的问题为导向，明确整改责任，制定整改措施，限期整改到位。3.长效机制原则。注重从体制机制层面分析问题产生的原因，通过完善制度、加强管理，建立健全长效机制，防止问题再次发生。4.协同配合原则。审计部门与被审计单位及相关部门要加强沟通协作，形成整改合力，共同推进审计整改工作。二、审计整改责任主体（一）被审计单位责任被审计单位是审计整改的第一责任主体，负责落实审计整改工作，制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限，组织实施整改工作，并向审计部门报送整改情况报告。（二）主管部门责任主管部门对其下属单位的审计整改工作负有督促指导责任，要加强对下属单位整改工作的组织领导，及时掌握整改情况，协调解决整改过程中遇到的问题。（三）审计部门责任审计部门负责对审计整改工作进行跟踪检查和督促指导，对被审计单位的整改情况进行审核认定，对整改不到位的单位提出进一步整改要求，并向开发区管委会报告审计整改工作情况。三、审计整改工作流程（一）审计结果告知审计部门在出具审计报告后，应及时将审计结果告知被审计单位及相关部门，明确审计发现的问题、整改要求和整改期限。（二）整改方案制定被审计单位收到审计报告后，应在规定期限内制定整改方案，并报送审计部门。整改方案应包括整改目标、整改措施、责任分工、整改期限等内容。（三）整改实施被审计单位按照整改方案组织实施整改工作，定期向审计部门报送整改工作进展情况。在整改过程中，如遇重大问题或需要调整整改方案应及时向审计部门报告。（四）整改情况报告整改期限届满后，被审计单位应向审计部门报送整改情况报告，报告应包括整改工作总体情况、整改措施落实情况、整改取得的成效、未整改到位问题及原因、下一步整改计划等内容。（五）整改审核认定审计部门收到被审计单位报送的整改情况报告后，应及时组织审核认定。审核认定内容包括整改措施是否落实、整改成效是否明显、未整改到位问题是否合理等。对整改到位的问题，审计部门予以销号；对整改不到位的问题，审计部门提出进一步整改意见，要求被审计单位继续整改。（六）整改结果公告审计部门对审计整改情况进行汇总分析后，定期向开发区管委会报告，并根据管委会要求，适时将审计整改结果向社会公告，接受社会监督。四、审计整改跟踪检查（一）跟踪检查方式1.书面检查。被审计单位定期报送整改工作进展情况报告，审计部门通过审查报告了解整改情况。2.实地检查。审计部门根据需要，对被审计单位的整改情况进行实地核实，查看整改措施落实情况、相关资料凭证等。3.专项督查。针对重点审计项目或整改难度较大的问题，审计部门组织专项督查，深入了解整改情况，推动问题整改到位。（二）跟踪检查内容1.整改措施落实情况。检查被审计单位是否按照整改方案要求，采取有效措施进行整改，整改工作是否达到预期目标。2.整改成效。核实整改后相关指标是否得到改善，问题是否得到解决，是否建立健全了相关制度和机制。3.未整改到位问题原因分析。对未整改到位的问题，分析原因是否合理，是否存在整改不力或故意拖延整改等情况。（三）跟踪检查结果处理1.对整改工作积极主动、成效明显的被审计单位，予以通报表扬。2.对整改不力、未按时完成整改任务的被审计单位，进行通报批评，并责令限期整改。对拒不整改或整改后仍不符合要求依法依规追究相关人员责任。3.对在跟踪检查中发现的新问题，及时反馈给被审计单位，要求其纳入整改范围，一并整改到位。五、审计整改结果运用（一）与绩效考核挂钩将审计整改情况纳入被审计单位绩效考核体系，对整改工作成效显著的单位，在绩效考核中给予加分；对整改不力的单位，相应扣减绩效考核分数。（二）作为干部任用参考将审计整改情况作为干部选拔任用、评先评优重要参考依据。对审计整改工作表现突出的干部，在同等条件下优先考虑；对审计问题较多且整改不力的干部，暂缓提拔任用或取消评先评优资格。（三）促进制度完善通过审计整改，深入分析问题产生的原因，督促被审计单位完善相关制度和机制，堵塞管理漏洞，从源头上预防问题再次发生。（四）加强部门协作审计部门将审计整改情况及时通报相关部门，各部门根据职责分工，加强协作配合，共同推进审计整改工作。对审计发现的普遍性、倾向性问题，相关部门要联合开展专项治理，形成监管合力。六、审计整改档案管理（一）档案内容审计整改档案应包括审计报告、整改方案、整改工作进展情况报告、整改情况报告、整改审核认定材料、相关证明材料等。（二）档案整理被审计单位应按照档案管理要求，对整改档案进行分类整理、装订成册，并妥善保管。审计部门应定期对整改档案进行检查，确保档案资料完整、规范。（三）档案保管期限审计整改档案